物流公司財務(wù)部管理制度(文件)
【正文】 報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)分類粘貼，并按金額大小排列； 報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或水性筆填寫； 報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)有效批準； 有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單； 出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料； 第六條：單筆報銷總額超過 2020 元，需提前一天先經(jīng)總經(jīng)理批準后再通知財務(wù)備款。 （ 2） 出差人員借款需持批準后的“出差申請單”填寫“借款申請單”，由部門負責(zé)人批準，總經(jīng)理審批，財務(wù)負責(zé)人核準后方可借 款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。 差旅費標準 實行差旅食宿費，住宿費按 120 元 /人 /天，伙食費補貼按 30 元 /人 /天，注：住宿、伙食費需取得合法的票 據(jù)，超出標準的如有特殊情況，經(jīng)請示總經(jīng)理批準后方可報銷，超出部分的由個人自行承擔(dān)；低于標準的按實際金額報銷，往返的車船費憑票按票面的實際金額報銷。 （ 4）交通補助依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)實報實銷形式，特殊情況需要上報總經(jīng)理審批。 （ 8） 部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可乘坐飛機。 （ 12）應(yīng) 優(yōu)先選擇出差地子公司宿舍住宿，當不能解決時憑有效票據(jù)在規(guī)定標準內(nèi)按實報銷住宿費，超過部分自負。 部門因公需招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可招待。逾期未辦理手續(xù)的將納入個人借款，不予報銷。 辦公人員借用公款，在原有借款未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。 各項借款金額超過 3000 元應(yīng)提前一天通知財務(wù)備款。 總經(jīng)理外出時指定授權(quán)人（電話授權(quán)），報財務(wù)備案，由公司財務(wù)負責(zé)人進行復(fù)核，對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，財務(wù)有權(quán)拒絕辦理，總經(jīng)理回來后要立即補辦批準手續(xù)。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果負連帶責(zé)任呢。 財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷 單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。 第十七條 費用標準 誤餐補貼按 15 元 /人 /餐，限中餐、晚餐，早餐不予報銷，出差的不再計誤餐補貼。 第十八條 報銷辦法 差旅費報銷需填寫專用差旅報銷單。 伙食補貼、誤餐補貼為包干制，其他水費、飲料不另行報銷。 XX 物流有限公 司財務(wù)部 管理制度 第 6 頁 共 14 頁 財務(wù)管理制度 第一章 總 則 第一條 為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。 （四）厲行節(jié)約，合理使用資金。 第三條 公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。 第六條 會計的主要工作職責(zé)是： （一）按照國家會計 制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。 第七條 出納的主要工作職責(zé)是： （一）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 （五）積極配合銀行做好對賬、報賬工作。 （二）監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。 （六）針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。 XX 物流有限公 司財務(wù)部 管理制度 第 8 頁 共 14 頁 第十一條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計報表每月由會計編制并上報一次。 第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因， 作出處理。 第十七條 財務(wù)審計每季一次。 第四章 現(xiàn)金管理 第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： （一）職員工資、津貼、獎金； （二）個人勞務(wù)報酬； （三）出差人員必須攜帶的差旅費； （四）結(jié)算起點以下的零星支出； （五）總經(jīng)理批準的其他開支。 第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 2020 元。 第三十條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。 第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。會計審核有關(guān)憑證。 第三十九條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。 XX 物流有限公 司財務(wù)部 管理制度 第 11 頁 共 14 頁 印章管理制度 公司印章是企業(yè)合法存在的標志，是企業(yè)權(quán)力的象征。 （三）公司各部門的專項業(yè)務(wù)章，由各部門根據(jù)工作需要自行決定其形體、規(guī)格。 （一） 公司行政章的使用范圍只要為： 公司對外簽發(fā)的文件。 公司章程、協(xié)議。 （二）公司合同專用章的使用范圍主要為： 對外投資、合資、合作協(xié)議。 （五）公司各職能部門專用章僅限于公司內(nèi)部工作聯(lián)系使用，不得對外。 各分公司須將印章管理員名單報總部辦公室備案。 （二）印章的使用 印章的使用必須嚴格遵循印章使
試題試卷相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1