物流公司財(cái)務(wù)部管理制度(文件)
【正文】 報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)分類粘貼，并按金額大小排列； 報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額； 報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或水性筆填寫； 報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)； 有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單； 出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料； 第六條：?jiǎn)喂P報(bào)銷總額超過(guò) 2020 元，需提前一天先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后再通知財(cái)務(wù)備款。 （ 2） 出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”填寫“借款申請(qǐng)單”，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借 款，原則上前次出差沒(méi)有報(bào)銷，本次出差不予借款。 差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 實(shí)行差旅食宿費(fèi)，住宿費(fèi)按 120 元 /人 /天，伙食費(fèi)補(bǔ)貼按 30 元 /人 /天，注：住宿、伙食費(fèi)需取得合法的票 據(jù)，超出標(biāo)準(zhǔn)的如有特殊情況，經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷，超出部分的由個(gè)人自行承擔(dān)；低于標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷，往返的車船費(fèi)憑票按票面的實(shí)際金額報(bào)銷。 （ 4）交通補(bǔ)助依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷形式，特殊情況需要上報(bào)總經(jīng)理審批。 （ 8） 部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。 （ 12）應(yīng) 優(yōu)先選擇出差地子公司宿舍住宿，當(dāng)不能解決時(shí)憑有效票據(jù)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按實(shí)報(bào)銷住宿費(fèi)，超過(guò)部分自負(fù)。 部門因公需招待時(shí)，應(yīng)事先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可招待。逾期未辦理手續(xù)的將納入個(gè)人借款，不予報(bào)銷。 辦公人員借用公款，在原有借款未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。 各項(xiàng)借款金額超過(guò) 3000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)備款。 總經(jīng)理外出時(shí)指定授權(quán)人（電話授權(quán)），報(bào)財(cái)務(wù)備案，由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕辦理，總經(jīng)理回來(lái)后要立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任呢。 財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷 單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)制作報(bào)銷憑證并交與出納處付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說(shuō)明退回理由。 第十七條 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 誤餐補(bǔ)貼按 15 元 /人 /餐，限中餐、晚餐，早餐不予報(bào)銷，出差的不再計(jì)誤餐補(bǔ)貼。 第十八條 報(bào)銷辦法 差旅費(fèi)報(bào)銷需填寫專用差旅報(bào)銷單。 伙食補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)貼為包干制，其他水費(fèi)、飲料不另行報(bào)銷。 XX 物流有限公 司財(cái)務(wù)部 管理制度 第 6 頁(yè) 共 14 頁(yè) 財(cái)務(wù)管理制度 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 （四）厲行節(jié)約，合理使用資金。 第三條 公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。 第六條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是： （一）按照國(guó)家會(huì)計(jì) 制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報(bào)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬。 第七條 出納的主要工作職責(zé)是： （一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 （五）積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。 （二）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。 （六）針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。 XX 物流有限公 司財(cái)務(wù)部 管理制度 第 8 頁(yè) 共 14 頁(yè) 第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。 第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因， 作出處理。 第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。 第四章 現(xiàn)金管理 第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： （一）職員工資、津貼、獎(jiǎng)金； （二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； （三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； （四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； （五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。 第二十八條 日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為 2020 元。 第三十條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 第三十三條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記賬憑證。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。 第三十九條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。 XX 物流有限公 司財(cái)務(wù)部 管理制度 第 11 頁(yè) 共 14 頁(yè) 印章管理制度 公司印章是企業(yè)合法存在的標(biāo)志，是企業(yè)權(quán)力的象征。 （三）公司各部門的專項(xiàng)業(yè)務(wù)章，由各部門根據(jù)工作需要自行決定其形體、規(guī)格。 （一） 公司行政章的使用范圍只要為： 公司對(duì)外簽發(fā)的文件。 公司章程、協(xié)議。 （二）公司合同專用章的使用范圍主要為： 對(duì)外投資、合資、合作協(xié)議。 （五）公司各職能部門專用章僅限于公司內(nèi)部工作聯(lián)系使用，不得對(duì)外。 各分公司須將印章管理員名單報(bào)總部辦公室備案。 （二）印章的使用 印章的使用必須嚴(yán)格遵循印章使
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