基于coso的風(fēng)險(xiǎn)管理(文件)
【正文】 不具備特點(diǎn) ? 指標(biāo)和整改的上報(bào) ? 事件的集中管理 ? 基于流程和公司部門的分析 ? 沒有樣本管理 P32 版權(quán)所有 169。 (3) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論 ERM（ Enterprise Risk Management） 其中心理念為：整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位，各個(gè)種類的風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 風(fēng)險(xiǎn)管理種類 （ 4）全面綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理 GRM（ Global risk management） 其中心理念是：對金融機(jī)構(gòu)面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)做出連貫一致、準(zhǔn)確和及時(shí)的度量； 建立一種嚴(yán)密的程序用來分析總風(fēng)險(xiǎn)在交易、資產(chǎn)組合和各種經(jīng)營活動范圍內(nèi)的分布，以及對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)怎樣進(jìn)行定價(jià)和合理配置資本；同時(shí)，在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部建立專司風(fēng)險(xiǎn)管理的部門，致力于防范和化解并且消化由此帶來的成本。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類 信用風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 遭受借方或交易方違約經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn) 由改變市場價(jià)格或政策導(dǎo)致的潛在損失 由不充分或失效的內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)，或外部因素導(dǎo)致的損失風(fēng)險(xiǎn) P37 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 目錄 ? 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控軟件的主要競爭廠商 ? 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控軟件的發(fā)展趨勢 ? 國外的典型風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控軟件簡介 ? 國內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控軟件簡介 ? COSO與現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 風(fēng)險(xiǎn)管理的種類 ? 企業(yè)治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控管理、內(nèi)部審計(jì)之間關(guān)系 ? 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理系統(tǒng) P41 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控系統(tǒng)的流程 控制 風(fēng)險(xiǎn) 目標(biāo) 公司、業(yè)務(wù)或流程 存貨 有效性 錯(cuò)收產(chǎn)品 /材料物資或?qū)⒉粦?yīng)接收的產(chǎn)品 /材料物資入庫 對于油庫入庫，油庫保管員在收貨前，按照SAP系統(tǒng)中的內(nèi)向交貨單信息核對發(fā)貨人、收貨人是否準(zhǔn)確，并在隨船的水路運(yùn)單上簽字確認(rèn)。 ? 集自評、外評、專家、風(fēng)控評估管理于一體。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 問題 ? 關(guān)于軟件定位 ? 集團(tuán) VS 單機(jī)構(gòu) ? 市場風(fēng)險(xiǎn)（ VaR) VS COSO ? 立足于手工風(fēng)險(xiǎn)管理 VS 信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理 VS 手工集成信息系統(tǒng)監(jiān)控 ? 關(guān)于針對信息系統(tǒng)監(jiān)控的定位 ? 高度集成 VS 單向合規(guī)性檢測 ? 只立足于本公司產(chǎn)品集成 VS 所有第三方系統(tǒng)集成 P49 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 知識積累和再利用 知識庫 測試項(xiàng)目 測試程序 /工作底稿 /問題缺陷 測試方案 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控手冊模板 風(fēng)險(xiǎn)評估 內(nèi)控評價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控 手冊 問題缺陷 整改 P47 版權(quán)所有 169。 退庫未經(jīng)有效審批 準(zhǔn)確性 入庫存貨質(zhì)量未檢驗(yàn)或 檢驗(yàn)不準(zhǔn)確 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控手冊 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控測試 選擇部分流程、風(fēng)險(xiǎn)、控制點(diǎn) 審計(jì)結(jié)果反饋 測試計(jì)劃 測試程序 工作底稿 樣本 問題 管理建議 建立測試和測試對象之間的關(guān)系 審計(jì)程序或 IT自動測試程序與控制點(diǎn)掛勾 手工測試 自動測試（ BI） P45 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )
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