基于coso的風險管理(參考版)
2025-05-06 00:20本頁面
【正文】 19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 問題 ? 關于軟件定位 ? 集團 VS 單機構 ? 市場風險（ VaR) VS COSO ? 立足于手工風險管理 VS 信息系統(tǒng)風險管理 VS 手工集成信息系統(tǒng)監(jiān)控 ? 關于針對信息系統(tǒng)監(jiān)控的定位 ? 高度集成 VS 單向合規(guī)性檢測 ? 只立足于本公司產品集成 VS 所有第三方系統(tǒng)集成 P49 版權所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 知識積累和再利用 知識庫 測試項目 測試程序 /工作底稿 /問題缺陷 測試方案 風險內控手冊模板 風險評估 內控評價 風險內控管理 風險內控 手冊 問題缺陷 整改 P47 版權所有 169。 ? 集自評、外評、專家、風控評估管理于一體。 退庫未經有效審批 準確性 入庫存貨質量未檢驗或 檢驗不準確 風險內控手冊 風險內控測試 選擇部分流程、風險、控制點 審計結果反饋 測試計劃 測試程序 工作底稿 樣本 問題 管理建議 建立測試和測試對象之間的關系 審計程序或 IT自動測試程序與控制點掛勾 手工測試 自動測試（ BI） P45 版權所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 風險內控系統(tǒng)的流程 控制 風險 目標 公司、業(yè)務或流程 存貨 有效性 錯收產品 /材料物資或將不應接收的產品 /材料物資入庫 對于油庫入庫，油庫保管員在收貨前，按照SAP系統(tǒng)中的內向交貨單信息核對發(fā)貨人、收貨人是否準確，并在隨船的水路運單上簽字確認。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 COSO架構 內 部 環(huán) 境 目 標 設 定 事 件 識 別 風 險 評 估 風 險 應 對 控 制 活 動 信息與溝通 監(jiān) 控 子 公 司 業(yè) 務 單 位 分 支 機 構 實體 P43 版權所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 目錄 ? 風險內控軟件的主要競爭廠商 ? 風險內控軟件的發(fā)展趨勢 ? 國外的典型風險內控軟件簡介 ? 國內的風險內控軟件簡介 ? COSO與現(xiàn)風險管理 ? 風險管理的種類 ? 企業(yè)治理、風險管理、內控管理、內部審計之間關系 ? 風險內控管理系統(tǒng) P41 版權所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 公司治理、風險、內控、審計之間的關系 公司治理 風險管理 內部控制 內部審計 底層為上層的環(huán)境、基礎、前提 上層反作用于底層 P39 版權所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 業(yè)務風險分類 信用風險 市場風險 操作風險 遭受借方或交易方違約經濟損失的風險 由改變市場價格或政策導致的潛在損失 由不充分或失效的內部流程、人員和系統(tǒng)，或外部因素導致的損失風險 P37 版權所有 169。 （ 6）治理風險和合規(guī) Convergence of governance, risk, and pliance (GRC)(區(qū)別于 Glabal Risk Control)
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