【正文】 最根本的法律特征，是股東法律地位的集中體現(xiàn)。 所有股東均按其所持股份的性質(zhì)、內(nèi)容和數(shù)額平等地享受權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)。 通過盈余分配獲取股利是股東出資的收益權(quán)，是股東 權(quán)的核心。 （五）股東的義務(wù) （ 1）繳納出資義務(wù)的內(nèi)容。股東違反出資義務(wù)情節(jié)嚴(yán)重的，還要承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任乃至刑事責(zé)任。 遵守公司章程是股東最基本的義務(wù)。 ⑨ 對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議； ⑩ 修改公司章程； ⑾ 公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。定期會議是指按照公司章程規(guī)定的期限定期召開的股東會會議；應(yīng)召開臨時會議的情況：代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上的董事、監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事 提議召開臨時會議的。 （一）股東大會的性質(zhì)及職權(quán) 股東大會是股份有限公司的最高權(quán)力機構(gòu)。 （二）股東大會的種類與召集 股東大會會議由全體股東出席，分為年會和臨時會議兩種。有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會： ① 董事人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時； ② 公司未彌補的虧損達實收股本總額三分之一時； ③ 單獨或者 合計持有公司 l0%以上股份的股東請求時； ④ 董事會認(rèn)為必要時； ⑤ 監(jiān)事會提議召開時； ⑥ 公司章程規(guī)定的其他情形。 （ 2）股東出席會議 股東可以委托代理人出席股東大會會議。 一股一權(quán)是股份有限公司股東行使股權(quán)的重要原則 。 特別決議：必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上絕對多數(shù)通過。 第 四 節(jié) 董事會 一、董事會制度 （一）董事會的地位 在公司的實際經(jīng)營活動中，董事會已不再單純是股東大會決議的執(zhí)行機構(gòu)，而是兼有進行一般經(jīng)營決策和執(zhí)行股東大會重要決策的雙重職能。 （二）董事會的性質(zhì) 體現(xiàn)在以下方面： （ 1）董事會的成員 —— 董事由股東選舉產(chǎn)生，董事既可以是股東，也可以是非股東。作為業(yè)務(wù)執(zhí)行機關(guān)，董事會對內(nèi)管理公司的內(nèi)部事務(wù)，對外代表公司進行交易活動。包括：公司的經(jīng)營計劃、投資方案、公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置和高級管理人員的聘任、公司的重要規(guī)章制度等。 根據(jù)各國公司法的規(guī)定，公司必須設(shè)立董事會（小規(guī)模的有限責(zé)任公司必須設(shè)董事）。董事長應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會會議。 我國公司法規(guī)定，股份有限公司董事會會議應(yīng)由二分之一以上的董事出席方可舉行； 董事會作出決議須經(jīng)全體董事的過半通過。 ，執(zhí)行股東會的決議。 準(zhǔn)備利潤分配方案和彌補虧損方案。 、分立、解散的方案。 、副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人，并決定其報酬事項。董事會設(shè)董事長一人，可以設(shè)副董事長。 30 董事對公司業(yè)務(wù)具有決策權(quán)、管理權(quán)，有些情況下可以對外代表公司。 （四）董事會的議事規(guī)則 董事會會議召集和主持的規(guī)定同 50 頁中間的內(nèi)容相同。董事會的表決實行 “ 一人一票 ” 制。 ” 三、股份有限公司的董事會 （一）董事會的組成及董事的義務(wù) 我國《公司法》規(guī)定，董事會的成員為 5～ 19 人 。董事任期屆滿，連選可以連任。 就董事的具體義務(wù)而言，股份有限公司董事與有限責(zé)任公司董事均可作如下概括： 忠實義務(wù)和注意義務(wù) 。 ② 競業(yè)禁止 。 如董事不得挪用公司資金或?qū)⒐举Y金借貸給他人，不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或以其他個人名義開立賬戶存儲。由此可見，董事會的性質(zhì)是公司的經(jīng)營決策機關(guān)，執(zhí)行股東會的決議，負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營決策。 根據(jù)我國《公司法》規(guī)定，股份有限公司董事會的職權(quán)與前文所列的有限責(zé)任公司董事會的職權(quán)完全相同。董事會作出決議必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。臨時會議是董事會認(rèn)為必要時召開。董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。 ⑦ 中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他人員。 （ 3） 獨立董事的職權(quán) 獨立董事除具有一般董事的職權(quán)外，還具有下列職權(quán)： ① 重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨立董事認(rèn)可后，提交董事會討論； ② 向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所； ③ 向董事會提請召開臨時股東大會；④ 提議召開董事會； ⑤ 獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)； ⑥ 可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)。獨 立董事原則上最多在 5 家上市公司兼任獨立董事。 33 國有獨資公司章程制定的兩種方式：其一由國資監(jiān)管機構(gòu)制定，其二由董事會制定并報國資委批準(zhǔn)。職工代表由公司職工代表大會選舉產(chǎn)生，其比例由公司章程規(guī)定。董事會是國有獨資公司的常設(shè)經(jīng)營管理機構(gòu)。作為董事會的輔助機關(guān)，經(jīng)理從屬于董事會。 二、有限責(zé)任公司與股份有限公司的經(jīng)理機構(gòu) 大多數(shù)國家的公司法，都將公司經(jīng)理視為章程中的任意設(shè)定機構(gòu)。 （二）經(jīng)理的義務(wù)與責(zé)任 考試內(nèi)容：掌握經(jīng)理的義務(wù)與責(zé)任 34 經(jīng)理對公 司所負(fù)的義務(wù)與董事基本相同，主要對公司負(fù)有謹(jǐn)慎、忠誠的義務(wù)和競業(yè)禁止義務(wù)。 解聘不合格的經(jīng)理，是董事會對經(jīng)理進行事后制約的重要手段，其作用不可低估。 關(guān)于董事會和總經(jīng)理的關(guān)系。經(jīng)國有獨資監(jiān)督管理機構(gòu)同意，董事會成員可以兼任經(jīng)理。對經(jīng)理的任免及報酬決定權(quán)是董事會對經(jīng)理實行監(jiān)控的主要手段。 （一）經(jīng)理機構(gòu)的職權(quán) 從本質(zhì)上講，經(jīng)理被授予了部分董事會的職權(quán)，經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé)， 行使下列職權(quán)： ① 主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議； ② 組織實施公司年度經(jīng)營和投資方案； ③ 擬訂公司管理機構(gòu)設(shè)置方案； ④ 擬訂公司的基本管理制度； ⑤ 制定公司的具體規(guī)章； ⑥ 提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人； ⑦ 聘任或者解聘除應(yīng)由董事會聘任或者解聘以外的管理人員； ⑧ 公司章程和董事會授予的其他職權(quán)。 董事會與經(jīng)理的關(guān)系是以董事會對經(jīng)理實施控制為基礎(chǔ)的合作關(guān)系。 第 五 節(jié) 經(jīng)理機構(gòu) 一、經(jīng)理機構(gòu)的地位 經(jīng)理又稱經(jīng) 理人，是指由董事會作出決議聘任的主持日常經(jīng)營工作的公司負(fù)責(zé)人。董事長、副董事長由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)從董事會成員中指定。 （三）董事會的組成與任期 國有獨資公司的董事每屆任期不得超過 三年。董事會除行使《公司法》有關(guān)有限責(zé)任公司董事會的所有職權(quán)以外，還可以制定國有獨資公司章程報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。 獨立董事除履行上述職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)對以下事項向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見，這些事項為： ① 提名、任免董事； ② 聘任或解聘高級管理人員； ③ 公司董事、高級管理人員的薪酬； ④ 上市公司的股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于 300 萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的 5%的借款或其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款， ⑤ 獨立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項； ⑥ 公司章程規(guī)定的其他事項。 （ 2） 獨立董事的人數(shù) 證監(jiān)會 “ 指導(dǎo)意見 ” 要求上市公司在 2020 年 6 月 30 日前董事會成員中 應(yīng)當(dāng)至少包括 三分之一獨立董事 。 （ 1） 獨立董事的任職資格 32 在符合有關(guān)一般董事資格規(guī)定的基礎(chǔ)上，獨立董事應(yīng)滿足更高的要求。 董事 會會議召集和主持的內(nèi)容與 50 頁中間內(nèi)容相同。 董事會會議分為定期會議和臨時會議。 （三）董事會的議事規(guī)則與決議方式 董事會是公司運營和管理的核心機構(gòu)，是法人治理機構(gòu)的中樞。另外，股東會與董事會的權(quán)力來源不同，造成其權(quán)力范圍也有明顯的不同。 忠實義務(wù)為董事確立的是最低限度的 “ 道德標(biāo)準(zhǔn) ” ，注意義務(wù)則可視為董事的 “ 稱職標(biāo)準(zhǔn) ” 。 ③ 禁止泄露商業(yè)秘密 。即董事不得作為一方當(dāng)事人或作為與自己有利害關(guān)系的第三人的代理人與公司交易。董事長和副董事長由董 事會以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。 董事會成員中可以有公司職工代表，職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。如《中外合作經(jīng)營企業(yè)法實施細則》規(guī)定： “ 董事會成員不得少于 3 人。公司法未對有限責(zé)任公司董事會定期會議的召開期限進行規(guī)定。在股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的公司、 董事所要代表的利益比較一致的情況下，允許公司只設(shè)一名執(zhí)行董事來執(zhí)行相應(yīng)的事務(wù)。 （二）董事的任期與義務(wù) 有限責(zé)任公司董事 的任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過 3 年 ，任期屆滿，連選可以連任。 二、有限責(zé)任公司的董事會 （一）董事會的組成及 董事的任職資格 我國《公司法》規(guī)定：有限責(zé)任公司董事會的成員為 3 至 13 人； 兩個以上的國有企業(yè)或者兩個以上的其他國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，其董事會成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。 。 。包括公司的經(jīng)營計劃、投資方案 29 、決算方案。 （四）董事會的職權(quán) 我國公司法列舉規(guī)定了董事會的以下職權(quán)： ，是股東會的合法召集人。召集董事會會議應(yīng)當(dāng)于會議召開十日前通知全體董事。 公司法對有限責(zé)任公司董事會定期會議的召開期限沒有規(guī)定；但規(guī)定股份有限公司董事會定期會議每年度至少召開兩次。我國公司法規(guī)定，公司法定代表人 由公司章程規(guī)定，可以由董事長、執(zhí)行董事或經(jīng)理擔(dān)任。股東出于自身利益和公司管理的需要，把大部分權(quán)利交給董事會行使。 （ 3）董事會必須代表股東利益，反映股東意志，其行使職權(quán)不得違背股東制訂的公司章程，不得違背股東會決議。但在執(zhí)行決策的系統(tǒng)內(nèi)，董事會則成為決策機構(gòu)（限于一般決策），經(jīng)理機構(gòu)是實際執(zhí)行機構(gòu)。 四、國有獨資公司的權(quán)力機構(gòu) 國有獨資公司只有一個股東，因此其不設(shè)股東會， 由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)行使股東會職權(quán) 。 （ 2）普通決議與特別決議的表決方式 股東大會的決議可分為普 通決議和特別決議。單獨或者合計持有公司 3%以上股份的股東，可以在股東大會召開十日前提出臨時提案并書面提交董事會；董事會則應(yīng)在收到提案后兩日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務(wù)的或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。我國公司法規(guī)定，股東大會應(yīng)當(dāng)每年召開一次年會。在公司內(nèi)部，股東大會決議具有最高的效力。普通決議的形成，只需經(jīng) 代表二分之一以上表決權(quán)的股東通過； 特別決議包括：股東會會議作出修改章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表 三分之二以上表決權(quán)的 股東通過。 首次會議是指公司成立后召集的第一次股東會議。 二、有限責(zé)任公司的股東會 （一）股東會的性質(zhì)及職權(quán) 有限責(zé)任公司股東會由全體股東組成， 股東會是公司的權(quán)力機構(gòu)。公司登記后，股東不得抽回出資。 （ 2）不履行繳納出資義務(wù)的責(zé)任。 、股份的轉(zhuǎn)讓權(quán) 有限責(zé)任公司股東對其他股東轉(zhuǎn)讓的出資有同等下的優(yōu)先購買權(quán)。根據(jù)我國公司法的規(guī)定，股東主要享有以下權(quán)利： 、表決權(quán) 股東會是公司的權(quán)力機關(guān)，股東會會議是股東行使權(quán)利的場所。 除無限公司股東、兩合公司的無限責(zé)任股東外，公司股東均對公司（債務(wù)）承擔(dān)有限責(zé)任。自然人作為股份有限公司的發(fā)起人股東，作為參加有限責(zé)任公司組建的設(shè)立人股東，應(yīng)當(dāng)具有完全行為能力。 第三，資格取得受到一定限制。 同一般股東相比，發(fā)起人股東在義務(wù)、責(zé)任承擔(dān)及資格限制上有自己的特點： 第一，對公司設(shè)立承擔(dān)責(zé)任。 ③ 經(jīng)營人員受聘于董事會，作為公司的意定代表人統(tǒng)管企業(yè)日常經(jīng)營事務(wù)，在董事會授權(quán)范圍之內(nèi)，經(jīng)營人員有權(quán)決策，他人不能隨意干涉。 三、所有者與經(jīng)營者的關(guān)系 在現(xiàn)代企業(yè)中，所有者與經(jīng)營者的關(guān)系主要表現(xiàn)在兩個方面： 所有者和經(jīng)營者的委托代理關(guān)系在于： ① 經(jīng)營者作為意定代理人，其權(quán)力受到董事會委托范圍的限制； ② 公司對經(jīng)營人員是一種有償委任的雇傭。注意：股票獎勵是獎金的替代形式，其不同之處在于，其激勵動力來自未來的企業(yè)經(jīng)營效益；股票期權(quán)是一種比較復(fù)雜的長期激勵形式。 市場招聘是選擇經(jīng)營者的另一種方式，即通過人力資本市場交易取得企業(yè)家。 （四）經(jīng)營者的選擇方式 經(jīng)營者是企業(yè)經(jīng)營管理的核心，對經(jīng)營者的選擇至關(guān)重要。 （三）經(jīng)營者的素質(zhì)要求 尤以決策能力、創(chuàng)造能力和應(yīng)變能力最為重要。 （二）經(jīng)營者對現(xiàn)代企業(yè)的作用 22 ，包括信息、資金、技術(shù)、人才等。經(jīng)營權(quán)不包括收益權(quán)，而且經(jīng)營權(quán)中的財產(chǎn)處分權(quán)也受到限制。 這是只具有經(jīng)濟意義的法人所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離。這是一種 派生所有權(quán)，是所有權(quán)的經(jīng)濟行為。這種分離形式是企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的最高形式。 特別注意：公司擁有法人財產(chǎn)權(quán)（或稱法人產(chǎn)權(quán)）。 （一）公司的原始所 有權(quán) 原始所有權(quán)是出資人（股東）對投入資本的終極所有權(quán)，主要表現(xiàn)為股權(quán)。 二、 現(xiàn)代企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制的基本構(gòu)成 （一） 決策系統(tǒng) 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)的核心 （二） 參謀系統(tǒng) （三） 執(zhí)行系統(tǒng) （四） 監(jiān)控系統(tǒng) （五） 信息系統(tǒng) 三、 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制的發(fā)展 西方國家企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)體制大致經(jīng)歷了四個發(fā)展階段： （一）“家長制”領(lǐng)導(dǎo) （二）“經(jīng)理制”領(lǐng)導(dǎo) （三）職業(yè)“軟專家”領(lǐng)導(dǎo) （四）專家集團領(lǐng)導(dǎo) 四、 我國企業(yè)領(lǐng)