電子商務法電子商務糾紛解決法(文件)
【正文】 性覆蓋率 ? 與市場有關的監(jiān)測指標 ? 我國流動性風險監(jiān)管框架體系及其改進（一） ? 質量要求： 原來比較散亂 ， 缺乏系統(tǒng)的規(guī)范與要求 。 包括流動性比例、調整流動性比例、流動性缺口率、存貸比、人民幣超額備付金率、核心負債比例、最大十戶存款比例等，散見于 《 商業(yè)銀行法 》 、 《 商業(yè)銀行監(jiān)管評級內部指引（試行） 》 （銀監(jiān)發(fā) [2020]88號）、 《 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行） 》 （銀監(jiān)發(fā) [2020]89號）、 《 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)非現(xiàn)場監(jiān)管基礎指標定義及計算公式的通知 》（銀監(jiān)發(fā) 〔 2020〕 84 號）等文件。 2020年 1月，正式進入非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系。 ? 實施要求： 最遲應于 2020年底前達到要求 ,但有寬限期。 流動性風險管理部門和人員應保持相對獨立性 ， 特別是獨立于從事資金交易的部門 （ 主要目的是保證其履職的獨立性 ） 。 商業(yè)銀行至少應按本外幣分別管理 。 ? 流動性風險管理 的監(jiān)督及后評價制度 ? 監(jiān)事會（監(jiān)事）應對董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并每年至少一次向股東大會（股東）報告董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況。 ? 信息系統(tǒng)是工具，不能指望有了系統(tǒng)就能自動分析風險狀況，實際上還是要靠操作系統(tǒng)的人。 ? 流動性風險產(chǎn)生的根源在于銀行的現(xiàn)金流無法平衡，現(xiàn)金流入量無法抵補現(xiàn)金流出量。可根據(jù)重要性原則選定部分現(xiàn)金流量極少、發(fā)生頻率低的表內外資產(chǎn)及負債項目不納入現(xiàn)金流錯配凈額的計算。即負數(shù)不怕，但要在融資能力之內，在風險承受能力之內。 ?根據(jù)融資能力確定現(xiàn)金流期限錯配限額的具體步驟 銀行采取審慎方法計算出售全部或部分無障礙流動性資產(chǎn)（如政府和中央銀行債券）所產(chǎn)生的流動性增項 銀行計算現(xiàn)金流量限額時應將或有負債中備用融資額度等作為增項，同時將或有資產(chǎn)中未提取的貸款承諾等作為減項 確定時間段內的現(xiàn)金流期限錯配限額 ? 現(xiàn)金流期限錯配限額 ? 所有超限額情況都應依規(guī)定程序申請，經(jīng)批準后實施，并保有書面記錄。 ? 應在并表基礎上分幣種實施，并應針對流動性轉移受限等特殊情況對有關地區(qū)分行或子行單獨實施壓力測試。 ? 最短生存期的設立（相對較長，亦是此次金融危機中的經(jīng)驗教訓） ? 成果的使用（不僅局限于應急計劃的制定，還包括各類決策、資產(chǎn)負債結構調整） ? 豁免機制 有效的壓力測試需要選擇合適的壓力情景 觸發(fā)事件 針對單個銀行 ● 評級下調 ● 信用損失 ● 交易損失 ● 操作風險損失 ● 存款流失等 針對整個市場 ● 票據(jù)市場崩潰 ● 結算系統(tǒng)崩潰 ● 金融危機 ● 經(jīng)濟衰退等 壓力情景應和銀行經(jīng)營狀況相聯(lián)系 銀行經(jīng)營狀況 ● 資產(chǎn)負債由哪些類型資產(chǎn)和業(yè)務條線組成 ● 戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 ● 資產(chǎn)負債表增長 ● 表外業(yè)務導致的流動性和信譽風險 ● 假設條件帶來的模型風險等 經(jīng)營發(fā) 展下降 市 場 崩 潰 系 統(tǒng) 危 機 銀行經(jīng)營狀況 觸 發(fā) 事 件 沖 擊 設計出有效情景 在給定市場情況和銀行業(yè)務模式下，得出最相關的壓力情景 ?壓力測試情景設計 。 ? 充分考慮各類風險與流動性風險的內在關聯(lián)性及假設情景對其他流動性風險要素的影響及其相互作用（多輪壓力測試）。 ? 壓力測試 ? 與銀行的規(guī)模、風險水平、市場上的地位相適應。 ? 外資銀行融資能力估算程序：交易員作出初步估計判斷，提供給資金部主管，會同財務部、風控部人員共同設定，融資能力即為銀行內部流動性缺口限額，并隨時根據(jù)市場變化修訂。） ? 現(xiàn)金流量的計算 有合同到期日現(xiàn)金流 包括貸款償還、到期拆入同業(yè)、營業(yè)收入、到期存款及利息支付、到期拆入同業(yè)等 按照確切到期日計算 包括有合同約束力的貸款承諾、擔保、開出信用證等 有合同或有現(xiàn)金流 進行平均量預測意義不大，應該根據(jù)個案或分組情況進行分析測算 無合同到期日或合同到期日不能真實反映流動性狀況的現(xiàn)金流 最典型且最重要的為活期存款，流動情況因客戶存款基礎的忠誠度和穩(wěn)定性而不同 按照審慎原則這類負債應全部計入當日到期負債，但在商業(yè)銀行能夠證明所用測算方法遵循審慎原則并經(jīng)監(jiān)管部門審核同意的情況下，商業(yè)銀行可對部分現(xiàn)金流進行行為調整。 ? 現(xiàn)金流錯配凈額的計算方法：商業(yè)銀行將表內外業(yè)務可能產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流按照一定方法分別計入特定期間的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出取得現(xiàn)金流期限錯配凈額，并通過累計方式計算出一定期限內的累計現(xiàn)金流錯配凈額。商業(yè)銀行應披露能反映其流動性狀況的有關指標，分析影響流動性的因素，說明本行流動性管理策略。 ? 但目前最大的問題是，監(jiān)事和內部審計部門是否有能力履行該職能。如沒有科學的考核機制對各分支機構或業(yè)務條線的行為加以約束，則會因其 過度追求短期內業(yè)務擴張和會計利潤 而對流動性風險管理部門產(chǎn)生擠壓，最終影響 流動性風險 管理的有效性。 ? 流動性風險管理政策措施應涵蓋銀行的表內外 、 本外幣各項業(yè)務 ， 以及境內外所有可能對其流動性風險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務部門 、 分支機構和附屬公司 。 ? 流動性風險管理治理結構 ? 最高層次 董事會承擔流動性風險管理的最終責任 （ 由于流動性風險自身的特點 ， 需要銀行最高決策層熟知本行在流動性風險管理方面存在的局限性 ， 隨時了解風險發(fā)展趨勢 ， 及時應對危機 ） ? 管理層次 高級管理層負責流動性風險的具體管理工作 ? 適當授權 董事會 、 高級管理層可以授權其下設的專門委員會履行部分職能 ， 這種授權應是書面的；但不能放任不管 ， 獲得授權的專門委員會應當定期向其授權人提交有關報告 。農(nóng)村合作銀行、外國銀行分行和城市
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