【正文】 性覆蓋率 ? 與市場(chǎng)有關(guān)的監(jiān)測(cè)指標(biāo) ? 我國(guó)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架體系及其改進(jìn)（一） ? 質(zhì)量要求： 原來比較散亂 ， 缺乏系統(tǒng)的規(guī)范與要求 。 包括流動(dòng)性比例、調(diào)整流動(dòng)性比例、流動(dòng)性缺口率、存貸比、人民幣超額備付金率、核心負(fù)債比例、最大十戶存款比例等，散見于 《 商業(yè)銀行法 》 、 《 商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引（試行） 》 （銀監(jiān)發(fā) [2020]88號(hào)）、 《 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行） 》 （銀監(jiān)發(fā) [2020]89號(hào)）、 《 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管基礎(chǔ)指標(biāo)定義及計(jì)算公式的通知 》（銀監(jiān)發(fā) 〔 2020〕 84 號(hào)）等文件。 2020年 1月，正式進(jìn)入非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表體系。 ? 實(shí)施要求： 最遲應(yīng)于 2020年底前達(dá)到要求 ,但有寬限期。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門和人員應(yīng)保持相對(duì)獨(dú)立性 ， 特別是獨(dú)立于從事資金交易的部門 （ 主要目的是保證其履職的獨(dú)立性 ） 。 商業(yè)銀行至少應(yīng)按本外幣分別管理 。 ? 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理 的監(jiān)督及后評(píng)價(jià)制度 ? 監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）應(yīng)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理層在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并每年至少一次向股東大會(huì)（股東）報(bào)告董事會(huì)及高級(jí)管理層在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況。 ? 信息系統(tǒng)是工具，不能指望有了系統(tǒng)就能自動(dòng)分析風(fēng)險(xiǎn)狀況，實(shí)際上還是要靠操作系統(tǒng)的人。 ? 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源在于銀行的現(xiàn)金流無法平衡，現(xiàn)金流入量無法抵補(bǔ)現(xiàn)金流出量?？筛鶕?jù)重要性原則選定部分現(xiàn)金流量極少、發(fā)生頻率低的表內(nèi)外資產(chǎn)及負(fù)債項(xiàng)目不納入現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額的計(jì)算。即負(fù)數(shù)不怕，但要在融資能力之內(nèi)，在風(fēng)險(xiǎn)承受能力之內(nèi)。 ?根據(jù)融資能力確定現(xiàn)金流期限錯(cuò)配限額的具體步驟 銀行采取審慎方法計(jì)算出售全部或部分無障礙流動(dòng)性資產(chǎn)（如政府和中央銀行債券）所產(chǎn)生的流動(dòng)性增項(xiàng) 銀行計(jì)算現(xiàn)金流量限額時(shí)應(yīng)將或有負(fù)債中備用融資額度等作為增項(xiàng)，同時(shí)將或有資產(chǎn)中未提取的貸款承諾等作為減項(xiàng) 確定時(shí)間段內(nèi)的現(xiàn)金流期限錯(cuò)配限額 ? 現(xiàn)金流期限錯(cuò)配限額 ? 所有超限額情況都應(yīng)依規(guī)定程序申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施，并保有書面記錄。 ? 應(yīng)在并表基礎(chǔ)上分幣種實(shí)施，并應(yīng)針對(duì)流動(dòng)性轉(zhuǎn)移受限等特殊情況對(duì)有關(guān)地區(qū)分行或子行單獨(dú)實(shí)施壓力測(cè)試。 ? 最短生存期的設(shè)立（相對(duì)較長(zhǎng)，亦是此次金融危機(jī)中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)） ? 成果的使用（不僅局限于應(yīng)急計(jì)劃的制定，還包括各類決策、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整） ? 豁免機(jī)制 有效的壓力測(cè)試需要選擇合適的壓力情景 觸發(fā)事件 針對(duì)單個(gè)銀行 ● 評(píng)級(jí)下調(diào) ● 信用損失 ● 交易損失 ● 操作風(fēng)險(xiǎn)損失 ● 存款流失等 針對(duì)整個(gè)市場(chǎng) ● 票據(jù)市場(chǎng)崩潰 ● 結(jié)算系統(tǒng)崩潰 ● 金融危機(jī) ● 經(jīng)濟(jì)衰退等 壓力情景應(yīng)和銀行經(jīng)營(yíng)狀況相聯(lián)系 銀行經(jīng)營(yíng)狀況 ● 資產(chǎn)負(fù)債由哪些類型資產(chǎn)和業(yè)務(wù)條線組成 ● 戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 ● 資產(chǎn)負(fù)債表增長(zhǎng) ● 表外業(yè)務(wù)導(dǎo)致的流動(dòng)性和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) ● 假設(shè)條件帶來的模型風(fēng)險(xiǎn)等 經(jīng)營(yíng)發(fā) 展下降 市 場(chǎng) 崩 潰 系 統(tǒng) 危 機(jī) 銀行經(jīng)營(yíng)狀況 觸 發(fā) 事 件 沖 擊 設(shè)計(jì)出有效情景 在給定市場(chǎng)情況和銀行業(yè)務(wù)模式下，得出最相關(guān)的壓力情景 ?壓力測(cè)試情景設(shè)計(jì) 。 ? 充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性及假設(shè)情景對(duì)其他流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)要素的影響及其相互作用（多輪壓力測(cè)試）。 ? 壓力測(cè)試 ? 與銀行的規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)水平、市場(chǎng)上的地位相適應(yīng)。 ? 外資銀行融資能力估算程序：交易員作出初步估計(jì)判斷，提供給資金部主管，會(huì)同財(cái)務(wù)部、風(fēng)控部人員共同設(shè)定，融資能力即為銀行內(nèi)部流動(dòng)性缺口限額，并隨時(shí)根據(jù)市場(chǎng)變化修訂。） ? 現(xiàn)金流量的計(jì)算 有合同到期日現(xiàn)金流 包括貸款償還、到期拆入同業(yè)、營(yíng)業(yè)收入、到期存款及利息支付、到期拆入同業(yè)等 按照確切到期日計(jì)算 包括有合同約束力的貸款承諾、擔(dān)保、開出信用證等 有合同或有現(xiàn)金流 進(jìn)行平均量預(yù)測(cè)意義不大，應(yīng)該根據(jù)個(gè)案或分組情況進(jìn)行分析測(cè)算 無合同到期日或合同到期日不能真實(shí)反映流動(dòng)性狀況的現(xiàn)金流 最典型且最重要的為活期存款，流動(dòng)情況因客戶存款基礎(chǔ)的忠誠(chéng)度和穩(wěn)定性而不同 按照審慎原則這類負(fù)債應(yīng)全部計(jì)入當(dāng)日到期負(fù)債，但在商業(yè)銀行能夠證明所用測(cè)算方法遵循審慎原則并經(jīng)監(jiān)管部門審核同意的情況下，商業(yè)銀行可對(duì)部分現(xiàn)金流進(jìn)行行為調(diào)整。 ? 現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額的計(jì)算方法：商業(yè)銀行將表內(nèi)外業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流按照一定方法分別計(jì)入特定期間的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出取得現(xiàn)金流期限錯(cuò)配凈額，并通過累計(jì)方式計(jì)算出一定期限內(nèi)的累計(jì)現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額。商業(yè)銀行應(yīng)披露能反映其流動(dòng)性狀況的有關(guān)指標(biāo)，分析影響流動(dòng)性的因素，說明本行流動(dòng)性管理策略。 ? 但目前最大的問題是，監(jiān)事和內(nèi)部審計(jì)部門是否有能力履行該職能。如沒有科學(xué)的考核機(jī)制對(duì)各分支機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)條線的行為加以約束，則會(huì)因其 過度追求短期內(nèi)業(yè)務(wù)擴(kuò)張和會(huì)計(jì)利潤(rùn) 而對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門產(chǎn)生擠壓，最終影響 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 管理的有效性。 ? 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策措施應(yīng)涵蓋銀行的表內(nèi)外 、 本外幣各項(xiàng)業(yè)務(wù) ， 以及境內(nèi)外所有可能對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門 、 分支機(jī)構(gòu)和附屬公司 。 ? 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu) ? 最高層次 董事會(huì)承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任 （ 由于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)自身的特點(diǎn) ， 需要銀行最高決策層熟知本行在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的局限性 ， 隨時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì) ， 及時(shí)應(yīng)對(duì)危機(jī) ） ? 管理層次 高級(jí)管理層負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的具體管理工作 ? 適當(dāng)授權(quán) 董事會(huì) 、 高級(jí)管理層可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會(huì)履行部分職能 ， 這種授權(quán)應(yīng)是書面的；但不能放任不管 ， 獲得授權(quán)的專門委員會(huì)應(yīng)當(dāng)定期向其授權(quán)人提交有關(guān)報(bào)告 。農(nóng)村合作銀行、外國(guó)銀行分行和城市