【正文】 公司（不含客戶服務(wù)中心）的預(yù)算管理 地市分公司預(yù)算包括保費(fèi)收入預(yù)算、直接銷售成本預(yù)算、非人員經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用預(yù)算、 員工 薪酬預(yù)算和資本性支出預(yù)算。各城區(qū)專業(yè)化支公司和縣支公司銷售渠道按照相關(guān)代理協(xié)議和制度規(guī)定執(zhí)行 。 對(duì)于員工薪酬預(yù)算， 地市分公司根據(jù)上級(jí)公司下達(dá)的預(yù)算，制定本級(jí)公司員工 薪酬預(yù)算 ； 對(duì)于 資本性支出預(yù)算 ， 地市分公司按照上級(jí)公司下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行 。 3. 客戶服務(wù)中心預(yù)算管理 客戶服務(wù)中心預(yù)算包括員工薪酬預(yù)算、非人員經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算。 資本性支出 預(yù)算由客戶服務(wù)中心編制，省分公司批復(fù)下達(dá)。 各級(jí)公司可根據(jù)費(fèi)用科目、單筆支出金額設(shè)定不同支出項(xiàng)目在動(dòng)支環(huán)節(jié)和報(bào)銷環(huán)節(jié)的審批權(quán)限 。 （不含客戶服務(wù)中心）費(fèi)用支出管理 銷售渠道費(fèi)用 由地市分公司銷售渠道部門經(jīng)理、城區(qū)支 公司經(jīng)理、縣支公司分管該渠道的經(jīng)理、副經(jīng)理負(fù)責(zé)在預(yù)算內(nèi)進(jìn)行審批， 超權(quán)限的還需報(bào)地市分公司分管該渠道的副總經(jīng)理審批 。 對(duì)于 A 類分公司，由地市分公司分管客戶服務(wù)中心的副總經(jīng)理在預(yù)算內(nèi)審批，也可授權(quán)市、縣客戶服務(wù)中心經(jīng)理審批；對(duì)于 B 類分公司，由 省級(jí)公司分管副總經(jīng)理 進(jìn)行審批，也可授權(quán) 業(yè)務(wù)管理中心總經(jīng)理、 城區(qū)柜面主管、縣客戶服務(wù)中心經(jīng)理審批。 （ 五 ） 稅務(wù)管理 地市分公司負(fù)責(zé)客戶服務(wù)中心稅務(wù)工作。省級(jí)分公司可根據(jù)實(shí)際情況和管理需要確定縣支公司業(yè)務(wù)支出賬戶是否保留 。 （ 七 ） 收付費(fèi)管理 省公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)客戶服務(wù)中心的收付費(fèi)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和制度執(zhí)行情況的檢查。垂直管理是指省級(jí)分公司業(yè)務(wù)管理中心、客戶服務(wù)管理中心、財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)業(yè)務(wù)管理、客戶服務(wù)管理、 收付費(fèi)管理等業(yè)務(wù)方面及柜面服務(wù)管理要求，對(duì)客戶服務(wù)中心各對(duì)應(yīng)崗位業(yè)務(wù)及服務(wù)內(nèi)容進(jìn)行管理；統(tǒng)籌管理是指省級(jí)分公司業(yè)務(wù)管理中心根據(jù)人力資源管理、教育培訓(xùn)管理、費(fèi)用預(yù)算管理等要求，為保證客戶服務(wù)中心日常業(yè)務(wù)及服務(wù)內(nèi)容的正常開展，對(duì)所承擔(dān)的人員管理、培訓(xùn)管理、費(fèi)用預(yù)算等相關(guān)服務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行管理。 （ 2）授權(quán)管理內(nèi)容 除上述直接管理內(nèi)容外，省級(jí)分公司按照業(yè)務(wù)、服務(wù)方面的管理要求，可授予地市分公司客戶服務(wù)中心對(duì)縣支公司客戶服務(wù)中心一定的業(yè)務(wù)、服務(wù)管理權(quán)限。 客戶服務(wù)中心人員聘用、績(jī)效考核、非制式培訓(xùn)、非人員經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用（本項(xiàng)費(fèi)用為《財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》中“其他非人員經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用預(yù)算”所指第二類需要下達(dá)的費(fèi)用，下同）和資本性支出預(yù)算編制及控制等非業(yè)務(wù)事項(xiàng)由省級(jí)分公司業(yè)務(wù)管理中心柜面管理部統(tǒng)籌管理，需由省級(jí)分公司業(yè)務(wù)管理中心商客戶服務(wù)管理中心、財(cái)務(wù)管理中心提出意見， 其中人 員聘用、績(jī)效考核等事宜需報(bào)人力資源部審定后報(bào)公司黨委研究決定。 對(duì)于 B 類省級(jí)分公司，地市級(jí)分公司所承擔(dān)各項(xiàng)職責(zé)均由省級(jí)分公司相關(guān)部門承擔(dān)。其中 B 類省級(jí)分公司同城柜面由省公司管理，業(yè)務(wù)處理權(quán)限由省分公司業(yè)管、客服、財(cái)務(wù)三個(gè)中心確定。 同城（縣）柜面下轄內(nèi)柜面。 （二）地市分公司、縣支公司 地市分公司、縣支公司負(fù)責(zé)黨團(tuán)青工婦等關(guān)系管理、行政后勤、柜面職場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)裝修施工、事務(wù)保障及安全防衛(wèi)等工作的管理和服務(wù)， 負(fù)責(zé)公司服務(wù)品牌宣傳、訴訟案件、重大群體性事件、業(yè)務(wù)宣導(dǎo)等相關(guān)工作， 負(fù)責(zé)配合和協(xié)調(diào)客戶疑難投訴處理、全公司范圍內(nèi)的客戶服務(wù)活動(dòng)（包括活動(dòng)前、活動(dòng)過程中、活動(dòng)后等相關(guān)工 作）、鶴卡發(fā)放、附加值服務(wù)和會(huì)辦單跟進(jìn)等工作 。 （ 2）授權(quán)管理內(nèi)容 除上述直接管理內(nèi)容外，省級(jí)分公司按照業(yè)務(wù)、服務(wù)方面的管理要求，可授予地市分公司客戶服務(wù)中心對(duì)縣支公司客戶服務(wù)中心一定的業(yè)務(wù)、服務(wù)管理權(quán)限。 （ 1）直接管理內(nèi)容 ① 業(yè)務(wù)條線直接管理內(nèi)容 省級(jí)分公司業(yè)務(wù)管理中心、客戶服務(wù)管理中心、財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)業(yè)務(wù)管理、客戶服務(wù)管理、收付費(fèi)管理等業(yè)務(wù)方面管理要求，依照相應(yīng)業(yè)務(wù)集中事 項(xiàng)對(duì)客戶服務(wù)中心各對(duì)應(yīng)崗位業(yè)務(wù)進(jìn)行直接管理。其中 B 類省級(jí)分公司兩級(jí)客戶服務(wù)中心由省公司管理。省級(jí)分公司 要 規(guī)范縣支公司業(yè)務(wù)支出賬戶管理模式，實(shí)行小額備用金管理 。 （ 六 ） 資金管理 全面上收縣支公司費(fèi)用支出賬戶到地市分公司，取消縣支公司的費(fèi)用支付權(quán)限，縣支公司費(fèi)用支出實(shí)行報(bào)賬制 。其中， 客戶服務(wù)中心購(gòu)置、維護(hù)、處置固定資產(chǎn)，原則上應(yīng)報(bào)省分公司批準(zhǔn)后，由省分公司直接辦理或委托地市分公司辦理。 縣支公司綜合費(fèi)用 由縣支公司經(jīng)理在預(yù)算內(nèi)進(jìn)行審批， 超權(quán)限的還需報(bào)地市分公司總經(jīng)理審批 。各費(fèi)用支出單位對(duì)費(fèi)用開支的 真實(shí)性、合理性 、合規(guī)性負(fù)責(zé)。對(duì)于 B 類分公司，需下達(dá)的非人員經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用預(yù)算和資本性支出預(yù)算下達(dá)到 運(yùn)營(yíng)條線 ，由省級(jí)分公司分管副 總經(jīng)理對(duì)預(yù)算負(fù)責(zé)。 非人員經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用預(yù)算中的固定費(fèi)用預(yù)算和教育培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算不下達(dá)客戶服務(wù)中心，由省公司管控。下達(dá)到地市分公司非銷售渠道部門的非人員經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用預(yù)算，由地市分公司非銷售渠道部門經(jīng)理負(fù)責(zé)。其中，固定費(fèi)用不再分解下達(dá)，由地市分公司統(tǒng)一掌握。 直接銷售成本預(yù)算 ： 地市分公司 各銷售渠道對(duì)上級(jí)公司下達(dá)的 直接銷售成本預(yù)算負(fù)責(zé)（對(duì)于直接銷售成本由省公司集中管控的，地市 分公司各銷售渠道按照相關(guān)代理協(xié)議和制 度規(guī)定執(zhí)行）。 2. 費(fèi)用類支出的核算單元設(shè)置 地市分公司、縣支分公司（總）經(jīng)理室、各部門；城區(qū)支公司；兩級(jí)客戶服務(wù)中心。包括基本工資和績(jī)效工資，績(jī)效工資分為月度績(jī)效工資和年度績(jī)效工資。 （ 4）客戶服務(wù)中心人員 客戶服務(wù) 中心人員的目標(biāo)薪酬水平按照績(jī)效激勵(lì)體系改革方案中各崗位層級(jí)的薪點(diǎn)值和基準(zhǔn)薪酬，由地市分公司上報(bào)省級(jí)分公司審批后確定。 支公司經(jīng)理人員績(jī)效工資分為月度績(jī)效工資和年度績(jī)效工資。由省級(jí)分公司 參照總公司對(duì)省級(jí)分公司高管人員薪酬核定辦法，結(jié)合 工作難度和業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)確定地市分公司主要負(fù)責(zé)人目標(biāo)績(jī)效工資。地市分公司客戶服務(wù)中心、縣支公司客戶服務(wù)中心的工資預(yù)算由省級(jí)分公司按照核定的人員編制、歷史人工成本等情況，確定客戶服務(wù)中心的工資總額，由省級(jí)分公司統(tǒng)一掌握、控制。績(jī)效工資與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、績(jī)效考核結(jié)果等情況掛鉤。 以上班子成員的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)中均應(yīng)包括分管渠 道及部門的費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行類指標(biāo)。各級(jí)機(jī)構(gòu)部門主要負(fù)責(zé)人與分管班子領(lǐng)導(dǎo)簽訂，部門副職與本部門主要負(fù)責(zé)人簽訂。 業(yè)績(jī)目標(biāo)合同簽訂： 按照績(jī)效管理關(guān)系，各崗位人員與直接主管簽訂業(yè)績(jī)目標(biāo)合同。 績(jī)效管理關(guān)系： 省級(jí)分公司總經(jīng)理室成員由總公司負(fù)責(zé)， 地市分公司總經(jīng)理室成員由省分公司負(fù)責(zé) ， 縣支公司班子成員、城區(qū)專業(yè)化支公司由地市分公