【正文】 公司（不含客戶服務中心）的預算管理 地市分公司預算包括保費收入預算、直接銷售成本預算、非人員經(jīng)營管理費用預算、 員工 薪酬預算和資本性支出預算。各城區(qū)專業(yè)化支公司和縣支公司銷售渠道按照相關代理協(xié)議和制度規(guī)定執(zhí)行 。 對于員工薪酬預算， 地市分公司根據(jù)上級公司下達的預算，制定本級公司員工 薪酬預算 ； 對于 資本性支出預算 ， 地市分公司按照上級公司下達的預算執(zhí)行 。 3. 客戶服務中心預算管理 客戶服務中心預算包括員工薪酬預算、非人員經(jīng)營管理費用預算、資本性支出預算。 資本性支出 預算由客戶服務中心編制，省分公司批復下達。 各級公司可根據(jù)費用科目、單筆支出金額設定不同支出項目在動支環(huán)節(jié)和報銷環(huán)節(jié)的審批權限 。 （不含客戶服務中心）費用支出管理 銷售渠道費用 由地市分公司銷售渠道部門經(jīng)理、城區(qū)支 公司經(jīng)理、縣支公司分管該渠道的經(jīng)理、副經(jīng)理負責在預算內(nèi)進行審批， 超權限的還需報地市分公司分管該渠道的副總經(jīng)理審批 。 對于 A 類分公司，由地市分公司分管客戶服務中心的副總經(jīng)理在預算內(nèi)審批，也可授權市、縣客戶服務中心經(jīng)理審批；對于 B 類分公司，由 省級公司分管副總經(jīng)理 進行審批，也可授權 業(yè)務管理中心總經(jīng)理、 城區(qū)柜面主管、縣客戶服務中心經(jīng)理審批。 （ 五 ） 稅務管理 地市分公司負責客戶服務中心稅務工作。省級分公司可根據(jù)實際情況和管理需要確定縣支公司業(yè)務支出賬戶是否保留 。 （ 七 ） 收付費管理 省公司財務管理中心對客戶服務中心的收付費工作進行業(yè)務指導和制度執(zhí)行情況的檢查。垂直管理是指省級分公司業(yè)務管理中心、客戶服務管理中心、財務管理中心根據(jù)業(yè)務管理、客戶服務管理、 收付費管理等業(yè)務方面及柜面服務管理要求，對客戶服務中心各對應崗位業(yè)務及服務內(nèi)容進行管理；統(tǒng)籌管理是指省級分公司業(yè)務管理中心根據(jù)人力資源管理、教育培訓管理、費用預算管理等要求，為保證客戶服務中心日常業(yè)務及服務內(nèi)容的正常開展，對所承擔的人員管理、培訓管理、費用預算等相關服務事項進行管理。 （ 2）授權管理內(nèi)容 除上述直接管理內(nèi)容外，省級分公司按照業(yè)務、服務方面的管理要求，可授予地市分公司客戶服務中心對縣支公司客戶服務中心一定的業(yè)務、服務管理權限。 客戶服務中心人員聘用、績效考核、非制式培訓、非人員經(jīng)營管理費用（本項費用為《財務管理實施細則》中“其他非人員經(jīng)營管理費用預算”所指第二類需要下達的費用，下同）和資本性支出預算編制及控制等非業(yè)務事項由省級分公司業(yè)務管理中心柜面管理部統(tǒng)籌管理，需由省級分公司業(yè)務管理中心商客戶服務管理中心、財務管理中心提出意見， 其中人 員聘用、績效考核等事宜需報人力資源部審定后報公司黨委研究決定。 對于 B 類省級分公司，地市級分公司所承擔各項職責均由省級分公司相關部門承擔。其中 B 類省級分公司同城柜面由省公司管理，業(yè)務處理權限由省分公司業(yè)管、客服、財務三個中心確定。 同城（縣）柜面下轄內(nèi)柜面。 （二）地市分公司、縣支公司 地市分公司、縣支公司負責黨團青工婦等關系管理、行政后勤、柜面職場標準化建設裝修施工、事務保障及安全防衛(wèi)等工作的管理和服務， 負責公司服務品牌宣傳、訴訟案件、重大群體性事件、業(yè)務宣導等相關工作， 負責配合和協(xié)調(diào)客戶疑難投訴處理、全公司范圍內(nèi)的客戶服務活動（包括活動前、活動過程中、活動后等相關工 作）、鶴卡發(fā)放、附加值服務和會辦單跟進等工作 。 （ 2）授權管理內(nèi)容 除上述直接管理內(nèi)容外，省級分公司按照業(yè)務、服務方面的管理要求，可授予地市分公司客戶服務中心對縣支公司客戶服務中心一定的業(yè)務、服務管理權限。 （ 1）直接管理內(nèi)容 ① 業(yè)務條線直接管理內(nèi)容 省級分公司業(yè)務管理中心、客戶服務管理中心、財務管理中心根據(jù)業(yè)務管理、客戶服務管理、收付費管理等業(yè)務方面管理要求，依照相應業(yè)務集中事 項對客戶服務中心各對應崗位業(yè)務進行直接管理。其中 B 類省級分公司兩級客戶服務中心由省公司管理。省級分公司 要 規(guī)范縣支公司業(yè)務支出賬戶管理模式，實行小額備用金管理 。 （ 六 ） 資金管理 全面上收縣支公司費用支出賬戶到地市分公司，取消縣支公司的費用支付權限，縣支公司費用支出實行報賬制 。其中， 客戶服務中心購置、維護、處置固定資產(chǎn)，原則上應報省分公司批準后，由省分公司直接辦理或委托地市分公司辦理。 縣支公司綜合費用 由縣支公司經(jīng)理在預算內(nèi)進行審批， 超權限的還需報地市分公司總經(jīng)理審批 。各費用支出單位對費用開支的 真實性、合理性 、合規(guī)性負責。對于 B 類分公司，需下達的非人員經(jīng)營管理費用預算和資本性支出預算下達到 運營條線 ，由省級分公司分管副 總經(jīng)理對預算負責。 非人員經(jīng)營管理費用預算中的固定費用預算和教育培訓費用預算不下達客戶服務中心，由省公司管控。下達到地市分公司非銷售渠道部門的非人員經(jīng)營管理費用預算，由地市分公司非銷售渠道部門經(jīng)理負責。其中，固定費用不再分解下達，由地市分公司統(tǒng)一掌握。 直接銷售成本預算 ： 地市分公司 各銷售渠道對上級公司下達的 直接銷售成本預算負責（對于直接銷售成本由省公司集中管控的，地市 分公司各銷售渠道按照相關代理協(xié)議和制 度規(guī)定執(zhí)行）。 2. 費用類支出的核算單元設置 地市分公司、縣支分公司（總）經(jīng)理室、各部門；城區(qū)支公司；兩級客戶服務中心。包括基本工資和績效工資，績效工資分為月度績效工資和年度績效工資。 （ 4）客戶服務中心人員 客戶服務 中心人員的目標薪酬水平按照績效激勵體系改革方案中各崗位層級的薪點值和基準薪酬，由地市分公司上報省級分公司審批后確定。 支公司經(jīng)理人員績效工資分為月度績效工資和年度績效工資。由省級分公司 參照總公司對省級分公司高管人員薪酬核定辦法，結(jié)合 工作難度和業(yè)績貢獻確定地市分公司主要負責人目標績效工資。地市分公司客戶服務中心、縣支公司客戶服務中心的工資預算由省級分公司按照核定的人員編制、歷史人工成本等情況，確定客戶服務中心的工資總額，由省級分公司統(tǒng)一掌握、控制。績效工資與經(jīng)營業(yè)績、績效考核結(jié)果等情況掛鉤。 以上班子成員的關鍵業(yè)績指標中均應包括分管渠 道及部門的費用預算執(zhí)行類指標。各級機構(gòu)部門主要負責人與分管班子領導簽訂，部門副職與本部門主要負責人簽訂。 業(yè)績目標合同簽訂： 按照績效管理關系，各崗位人員與直接主管簽訂業(yè)績目標合同。 績效管理關系： 省級分公司總經(jīng)理室成員由總公司負責， 地市分公司總經(jīng)理室成員由省分公司負責 ， 縣支公司班子成員、城區(qū)專業(yè)化支公司由地市分公