【正文】 ，結(jié)構(gòu)合理的資本金；要有先進(jìn)的機(jī)具設(shè)備和現(xiàn)代化的管理技術(shù)；要有健全高效的內(nèi)部控制制度。 二，《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)》的特殊性。 第一， 商業(yè)銀行一般都采取股份制的組織形式； 第二， 商業(yè)銀行必須是獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)法人； 第三， 商業(yè)銀行與企業(yè)之間是獨(dú)立的商品等價(jià)交換的關(guān)系； 第四， 商業(yè)銀行與企業(yè)之間，商業(yè)銀行與商 業(yè)銀行之間是相互滲透，混合生長(zhǎng)的關(guān)系； 第五， 商業(yè)銀行都應(yīng)有一定的信用級(jí)別； 關(guān)于銀行信用評(píng)級(jí)。 不 同 點(diǎn) 1，調(diào)控者、監(jiān)管者 被調(diào)控者、被監(jiān)管者 2，貨幣信用與金融業(yè)的核心 金融業(yè)的主體 3，不能以盈利為目的 要以盈利為目的 4，對(duì)其存款不支付利息 對(duì)其存款要支付利息 5，資產(chǎn)應(yīng)具有最大清償性 資產(chǎn)應(yīng)是“三性”的最佳均衡 6，不在 國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu) 要在國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，條件成熟時(shí)應(yīng)是國(guó)內(nèi)金融與國(guó)際金融對(duì)接的橋梁 7，與政府是相對(duì)獨(dú)立關(guān)系 與政府是“自主經(jīng)營(yíng)、依法納稅”關(guān)系 8，資本主要?dú)w國(guó)家所有 實(shí)行股份制 9，政策性運(yùn)作 商業(yè)性運(yùn)作 10，分支機(jī)構(gòu)有限適度 分支機(jī)構(gòu)眾多 11，創(chuàng)造基礎(chǔ)貨幣 創(chuàng)造派生存款 22:1022:1022:10 12， 1總裁由國(guó)會(huì)、皇室或總統(tǒng)任命 總裁由董事會(huì)聘請(qǐng) 3，商業(yè)銀行是企業(yè)，又不是一般的企業(yè)。 《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)》是專門對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中帶有規(guī)律性的原理與方法進(jìn)行研究的一門科學(xué)。 NOTES： 1，商業(yè)銀行的內(nèi)涵：商業(yè)銀行是指主要發(fā)放周轉(zhuǎn)性工商業(yè)貸款，享有壟斷創(chuàng)造活期存款的特權(quán)，以贏利最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，提供日趨多樣化綜合性金融業(yè)務(wù)的金融中介機(jī)構(gòu)。 第一， 商業(yè)銀行是企業(yè)：（ 1），擁有一定的資本金；（ 2），從事貨幣信用經(jīng)營(yíng)；（ 3），有收入，也有支出 ，照章納稅；（ 4），實(shí)行經(jīng)濟(jì)核算，以贏利最大化為目的。 同學(xué)們應(yīng)主要掌握“ CAMELSINACAGE” Credit rating System 1， CCapital Ａ dequancy 1 22:1022:1022:10 2 ,AAsset Quality 3 ,MManagement 4 ,EEarnings and Quality 5 ,LLiquidity 6 ,SSensitivity of market risk 7 ,IIndependent directors(獨(dú)立董事 ) 8 ,NNominating mittee（提名委員會(huì)） 9 ,AAudit mittee（審計(jì)委員會(huì)） 10,Cpensation and pliance mittee（薪酬委員會(huì)） 11,AAccountability（責(zé)任與透明度） 12,GGovernance mittee（公司治理委員會(huì)） 13,EEvalution Effctiveness Education（評(píng)價(jià)，效率，培訓(xùn)） 第六， 商業(yè)銀行實(shí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)平衡等式，統(tǒng)一的記帳方法，編制統(tǒng)一的資產(chǎn)負(fù)債表 ，損益表等。（ 6 點(diǎn)） 1， 經(jīng)營(yíng)管理對(duì)象特殊：（ 1），經(jīng)營(yíng)管理的對(duì)象是貨幣與信用；（ 2），具有特殊的使用價(jià)值；（ 3），貨幣信用具有微觀的最大化與宏觀的適度性的矛盾；（ 4），注意“貨幣的經(jīng)營(yíng)與信用的經(jīng)營(yíng)”的區(qū)別。（ 2），外部環(huán)境：安定團(tuán)結(jié)的政治環(huán)境；穩(wěn)定的經(jīng) 營(yíng)環(huán)境；寬松的法律環(huán)境；有序的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；良好的公共關(guān)系；優(yōu)越的地理環(huán)境。（ 1），是科學(xué)，因?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理的原理 與方法是從實(shí)踐中來(lái)的，而且又要回到實(shí)踐中去；（ 2），是藝術(shù)，因?yàn)椴荒苣爻梢?guī)，需要?jiǎng)?chuàng)新，學(xué)的是理念，要結(jié)合每一個(gè)具體的商業(yè)銀行來(lái)發(fā)展與創(chuàng)新性運(yùn)用。 （ 2），從量的方面看：相對(duì)數(shù)很小，但絕對(duì)數(shù)很大。 (2),保障銀行自身的安全 ,促進(jìn)銀行更有前途的發(fā)展 . 2,商業(yè)銀行資本金管理的原則 : (1),數(shù)量充足 。 B,未建立存款保險(xiǎn)的國(guó)家 ,存款人一般希望銀行資本越多越好 . (3),銀行監(jiān)督管理當(dāng)局的觀點(diǎn) : 監(jiān)督管理當(dāng)局希望通過(guò)對(duì)資本充足率的監(jiān)督與管理保障銀行經(jīng)營(yíng)的安全 ,避免金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩 . 三 .巴塞爾協(xié)議 與商業(yè)銀行資本金管理 進(jìn)入 70 年代以來(lái)，由于跨國(guó)銀行和國(guó)際間資 本流動(dòng)的迅猛發(fā)展，國(guó)際間信貸資金金額驟增，銀行競(jìng)爭(zhēng)加劇，金融風(fēng)險(xiǎn)增大，這一變化迫切需要加強(qiáng)國(guó)際金融監(jiān)管。 （ 2），第三個(gè)《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容及其影響。 1988 年巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容包括：對(duì)銀行資本的定義和分類及資本標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定；風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)；資本充足率的計(jì)算；過(guò)渡期的安排等。 (圖十二 .3)表外科目的信用風(fēng)險(xiǎn)換算系數(shù) 類 別 信用換算系數(shù) 工具或方法 貸款的替代形式 100% 負(fù)債的普通擔(dān)保、銀行承兌擔(dān)保 (為貸款或證券擔(dān)保的 )備用信用證 或有負(fù)債 條件：與特定交易有關(guān) 50% 履約擔(dān)保書、 投標(biāo)擔(dān)保書、認(rèn)股權(quán)證 (為特別交易開具的 )備用信用證 或有負(fù)債 條件：短期的可自動(dòng)清 償與貿(mào)易有關(guān) 20% (有海運(yùn)或其他裝運(yùn)貨物作抵押的 )跟單信用證 承諾 條件 ：初始期限超過(guò) 1 年 票據(jù)發(fā)行便利 (NiFS) 循環(huán)包銷便利 (RUFS) 50% 同利率、匯率 有關(guān)的項(xiàng)目 剩余到期日 1 年以下： 約 0%，匯率合約 1%； 1 年及以上：利率合約 %，匯率合約 5% 匯率、利率調(diào)換期權(quán)和期貨業(yè)務(wù) 22:1022:1022:10 C、〈〈巴塞爾協(xié)議〉〉為國(guó)際金融監(jiān)管提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和方法，使金融監(jiān)管的國(guó)際協(xié)作成為可能和必然。 C， 就資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的劃分來(lái)看：〈巴塞爾協(xié)議〉〉對(duì)銀行的核心業(yè)務(wù) —— 對(duì)公司和個(gè)人的貸款的風(fēng)險(xiǎn)確定為 100%，這實(shí)際上是懲罰或間接限制了其核心業(yè)務(wù)的發(fā)展。 總之，〈巴塞爾協(xié)議〉〉在設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上存在局限性，各國(guó)銀行業(yè)務(wù)管理制度的差異性及銀行環(huán)境的迅速變化使這種局限性越來(lái)越大。主要內(nèi)容有： (1)有效銀行監(jiān)管的先決條件。 (5)信息要求。如 1995 年 6 月西方七國(guó)首腦會(huì)議提出建立金融危機(jī)預(yù)警機(jī)制，在全球范圍內(nèi)監(jiān)控金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)； 1994 年 9 月西方十大工業(yè)國(guó)中央銀行行長(zhǎng)在巴塞 爾達(dá)成協(xié)議，擬訂了公開衍生金融產(chǎn)品交易資訊的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)等等。有效銀行監(jiān)督管理應(yīng)該立足于“提高市場(chǎng)對(duì)銀行運(yùn)行的約束”，而不是人為的替代或扭曲市場(chǎng)的作用； 2， 補(bǔ)充性原則。 4， 動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理原則。首先，金融監(jiān)督管理本身不能也絕對(duì)不應(yīng)該保證不出現(xiàn)銀行倒閉；其次，在缺乏穩(wěn)健的宏觀經(jīng)濟(jì)政策的情況下，實(shí)際上金融監(jiān)督管理者的任務(wù)是難以完成的。 C，健全市場(chǎng)約束機(jī)制，完善銀行信息披露制度，提高存款人，投資者的素質(zhì)； E， 加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，提高銀行表內(nèi)表外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平（尤其是對(duì)或有負(fù)債，對(duì)表外資產(chǎn)，非信貸資產(chǎn)的管理應(yīng)加強(qiáng)）。 2， 有幾個(gè)問(wèn)題值得我們思考： （ 1）， 1998 年中央專門發(fā)行了 2700 億特重國(guó)債； （ 2），現(xiàn)在中央有準(zhǔn)備拿出 900 億 USD 補(bǔ)充四大國(guó)有銀行資本； （ 3）， 2021 年 2 月 9 日，中國(guó)銀行監(jiān)督管 理委員會(huì)關(guān)于《實(shí)施審慎的市場(chǎng)準(zhǔn)入》一文中稱：（ A），地方政府不得向銀行投資入股：（ B），鼓勵(lì)民間資本和外資入股現(xiàn)有商業(yè)銀行。 22:1022:1022:10 3， 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的種類： （ 1），傳統(tǒng)劃分為： A， 自有資金 —— 10%； B， 存款負(fù)債 —— 75% C， 其它負(fù)債 —— 15%（借入負(fù)債，債券負(fù)債，結(jié)算過(guò)程中的負(fù)債等） （ 2），現(xiàn)代劃分為： A， 被動(dòng)負(fù)債 —— 存款（儲(chǔ)蓄，對(duì)公，財(cái)政性等） B， 主動(dòng)負(fù)債 —— a，借入負(fù)債（向中央銀行借入，向同業(yè)借入） b，債券負(fù)債（國(guó)內(nèi)債券負(fù)債，國(guó)際債券負(fù)債） 4， 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用： （ 1），第一性作用（負(fù)債是前提，是第一位的） （ 2），基礎(chǔ)性作用（支付中介的基礎(chǔ)，信用中介的基礎(chǔ)） （ 3），決定性作用（決定著資產(chǎn)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)） （ 4），轉(zhuǎn)換性作用（消費(fèi)基金轉(zhuǎn)化為積累資金） （ 5），平衡信貸收支，調(diào)節(jié)貨幣流通，加速社會(huì)資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。 （ 1）， 1978 年以來(lái)，伴隨著經(jīng)濟(jì)改革與開放的深入進(jìn)行，國(guó)民收入與分配制度發(fā)生了巨大變化，國(guó)民的收入持續(xù)穩(wěn)定地增長(zhǎng)，儲(chǔ)蓄存款由 1978 年的 280 億增加到了超 12 萬(wàn)億。 A， 馬克思在《資本論》中曾指出“對(duì)于一家商業(yè)銀行而言，最具關(guān)鍵意義的始終是存款”。 ” （ 3），正確處理商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu) : A,主動(dòng)負(fù)債與被動(dòng)負(fù)債的結(jié)構(gòu) :增加主動(dòng)負(fù)債 。如辦理中間業(yè)務(wù)過(guò)程中占用的資金 ,應(yīng)交未交的稅金 ,應(yīng)交未交的銀行收益 ,應(yīng)劃未劃的各種款項(xiàng) ,應(yīng)劃未 劃的各種代辦收入 ,應(yīng)交未交的各項(xiàng)費(fèi)用等 . 3,商業(yè)銀行短期負(fù)債的特點(diǎn) ,要求我們應(yīng)加強(qiáng)對(duì)短期負(fù)債的認(rèn)識(shí) ,加強(qiáng)對(duì)于短期負(fù)債的管理 : (1),提高服務(wù)質(zhì)量 ,改善服務(wù)功能 ,充分利用銀行網(wǎng)點(diǎn)多 ,通訊設(shè)施齊全 ,服務(wù)手段先進(jìn)的條件 ,大力開辦對(duì)單位和個(gè)人的票匯 ,電匯和信匯業(yè)務(wù) ,擴(kuò)大信用證結(jié)算和信用卡消費(fèi) ,增加應(yīng)解未解匯款的沉積量 ,擴(kuò)大無(wú)息資金來(lái)源 。 NOTES：（ 1）， 廣發(fā)行近日推出了一項(xiàng)儲(chǔ)蓄替代型理財(cái)產(chǎn)品 —— “薪加薪”理財(cái)增值計(jì)劃； （ 2），起點(diǎn)低 ——— 最低起點(diǎn) 1 萬(wàn)圓； （ 3），分紅快 ——— 每月分紅一次，月末直接進(jìn)入個(gè)人儲(chǔ)蓄帳戶； （ 4），零風(fēng)險(xiǎn) —— 用于國(guó)債回購(gòu)，本金安全； （ 5），收益高 —— 收益為 1。 3,因地制宜的作出再貸款決策 ,全面分析拆借資金的利弊 ,合理決策債券發(fā)行時(shí)機(jī)與額度 。 6,開發(fā)潛在特殊市場(chǎng) ,推出有針對(duì)性的負(fù)債品種 (如教育儲(chǔ)蓄 ,支票儲(chǔ)蓄 ,通知存款 ,結(jié)構(gòu)性存款 ,自動(dòng)轉(zhuǎn)存存款 ,個(gè)人退休存款 ,貨幣市場(chǎng)存款 ,國(guó)債組合存款 ,利率與指數(shù)連動(dòng)存款 ,定期存款開口帳戶等 ) 第四講 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)與管理 一 ,商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的含義 ,種類 ,作用 。 二，商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)與原則 。 三， 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)與管理： 1， 商業(yè)銀行貸款的種類： （ 1） 注 意：四級(jí)與五級(jí)分類法的內(nèi)涵與區(qū)別： 表 4－ 1 22:1022:1022:10 正常 借款人能夠嚴(yán)格履行合同，有充分把握償還貸款利息 關(guān)注 盡管目前借款人沒(méi)有違約，但存在一些可能對(duì)其財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響的主觀因素，如果這些因素繼續(xù)存在，可能對(duì)借款人的還款能力產(chǎn)生影響 次級(jí) 借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還貸款本息 可疑 借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要發(fā)生一定的損失 損失 采取所有可能的措施和一切必要的程序之后，貸款仍無(wú)法收回。 (1)信用擔(dān)保貸款。會(huì)員企業(yè)向銀行借款時(shí)，可以由中小企業(yè)擔(dān)保 機(jī)構(gòu)予以擔(dān)保。 (2)自然人擔(dān)保貸款。抵押加保證則是指在財(cái)產(chǎn)抵押的基礎(chǔ)上，附加抵押人的連帶責(zé)任保證。對(duì)有現(xiàn)匯賬戶的企業(yè)，可以提供外匯抵押貸款。商業(yè)銀行對(duì)擁有技術(shù)成熟且市場(chǎng)前景良好的高科技產(chǎn)品、或擁有專利項(xiàng)目的中小企業(yè)以及利用高新技術(shù)成果進(jìn)行技術(shù)改造的中小企業(yè)，將給予積極的信貸支持，以促進(jìn)企業(yè)加快科技成果轉(zhuǎn)化的速度?；蛘哂少I方簽發(fā)銀行承兌匯票，賣方持匯票到銀行貼現(xiàn)。 項(xiàng)目融資主要用于需要巨額資金，投資風(fēng) 險(xiǎn)大而傳統(tǒng)融資方式又難以滿足但現(xiàn)金流量穩(wěn)定的大型工程項(xiàng)目，如天然氣，煤炭，石油等自然資源的開發(fā)，以及運(yùn)輸，電力，農(nóng)林，電子，公用事業(yè)等大型工程項(xiàng)目的建設(shè)與開發(fā)。 （ 2），業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)： 在較短時(shí)間內(nèi)籌措較大金額的資金； 一次性獲得長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金，減少籌資事務(wù)，降低籌資風(fēng)險(xiǎn)； 擴(kuò)大企業(yè)影響，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)的籌資能力。 （ 2），業(yè)務(wù)方式： 透支額度一年一定，有限期最長(zhǎng)不超過(guò)一年，可循環(huán)使用； 隨借隨還，先透先還； 透支期限是實(shí)際透支的具體期限，可長(zhǎng)達(dá)六個(gè)月。 （ 2），業(yè)務(wù)特點(diǎn)： 利息支付由買賣雙方以任意比例協(xié)商確定，靈活方便； 有助于賣方擴(kuò)大銷售； 便于買方降低成本。 14，倉(cāng)單質(zhì)押擔(dān)保信貸業(yè)務(wù) ： （ 1），定義：倉(cāng)單是指?jìng)}儲(chǔ)公司簽發(fā)給存儲(chǔ)人或貨物所有權(quán)人的記載倉(cāng)儲(chǔ)貨物所有權(quán)的唯一 合法的物權(quán)憑證，倉(cāng)單持有人隨時(shí)可以憑倉(cāng)單直接向倉(cāng)儲(chǔ)方提取倉(cāng)儲(chǔ)貨物。 （ 4） ，業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)： 促進(jìn)國(guó)內(nèi)商品貿(mào)易，加快市場(chǎng)物資流通； 提供融資便利，提高企業(yè)資金使用效率； 擴(kuò)大企業(yè)銷售，增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。商業(yè)銀行授信調(diào)查報(bào)告涵蓋的內(nèi)容非常廣泛，尤其財(cái)務(wù)部分的指標(biāo)非常多，內(nèi)容也非常細(xì)，如果嚴(yán)格按照規(guī)定操作的話，應(yīng)該能有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。 在當(dāng)前對(duì)企業(yè)管制相對(duì)減少的環(huán)境中，借款人進(jìn)行短期投資的目的是利用正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中多余的資金，希望獲得高于銀行存款利率的收益。否則，即使收入大，賬面利潤(rùn)多，但沒(méi)有形成多少實(shí)際現(xiàn)金流入，依然不能22:1022:1022:10 改善企