【正文】 按照 《 外資銀行管理?xiàng)l例 》 及其實(shí)施細(xì)則實(shí)施；農(nóng)村合作銀行按照 《 農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定 》 執(zhí)行。2020年 9月 ， 銀監(jiān)會(huì)在借鑒巴塞爾委員會(huì) 《 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健原則 》 、 部分發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)流動(dòng)性監(jiān)管先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法的基礎(chǔ)上 ， 結(jié)合中國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管實(shí)踐制定了我國(guó)的 《 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 。二是適用范圍為國(guó)際活躍銀行。在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面，要求監(jiān)管當(dāng)局評(píng)估銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理框架和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)敞口，及時(shí)采取措施解決銀行風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷或敞口過(guò)度問(wèn)題，保護(hù)存款人利益，增進(jìn)金融體系總體穩(wěn)定性。” 8 ? 金融危機(jī)后巴塞爾委員會(huì)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的反思及行動(dòng)（二） ? 二十國(guó)集團(tuán)（ G20）敦促巴塞爾委員會(huì)強(qiáng)化流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，督促銀行完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。 6 ? 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的定義 ?是識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程，任何一個(gè)環(huán)節(jié)都不能缺少。 義務(wù)范圍高于債務(wù)，債務(wù)有法定性，義務(wù)包括法定和非法定義務(wù)。1 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 —— 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管培訓(xùn)班 2 ? 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的定義 ? 金融危機(jī)后巴塞爾委員會(huì)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的反思及行動(dòng) ? 我國(guó)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架體系及其改進(jìn) ? 《 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 介紹 ? 需注意的幾個(gè)問(wèn)題 3 ? 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定義 ? 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無(wú)法及時(shí)獲得充足資金或無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。非未能支付非法定義務(wù)面臨聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。 ?商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審慎性原則 ?管理的對(duì)象不僅是商業(yè)銀行整體，還應(yīng)包括各產(chǎn)品、各業(yè)務(wù)條線、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、各層機(jī)構(gòu)，綜合化經(jīng)營(yíng)的機(jī)構(gòu)要考慮并表流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理，跨境經(jīng)營(yíng)的機(jī)構(gòu)要考慮跨境經(jīng)營(yíng)所涉及的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理 ?正常經(jīng)營(yíng)環(huán)境和壓力狀態(tài) ?流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)與本行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度等相適應(yīng)。同時(shí)要求巴塞爾委員會(huì)和各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在 2020年前制定新的監(jiān)管框架，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)提高流動(dòng)性水平。 10 ? 金融危機(jī)后巴塞爾委員會(huì)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的反思及行動(dòng)（四） ? 2020年 12月，第三版巴塞爾協(xié)議發(fā)布： ? （ Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems ） ； ? 、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)的國(guó)際框架 （ Basel III: International framework for liquidity risk measurement, standards and monitoring） ? 作為 2020年 《 穩(wěn)健原則 》 的補(bǔ)充，第三版巴塞爾協(xié)議制定了兩個(gè)融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管最低標(biāo)準(zhǔn)，即 “ 流動(dòng)性覆蓋率 ” （ LCR）和 “ 凈穩(wěn)定資金比率 ” （ NSFR），進(jìn)一步強(qiáng)化了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架。三是為最低標(biāo)準(zhǔn)，銀行在滿足這些標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)應(yīng)遵守 《 穩(wěn)健原則 》 ，各監(jiān)管當(dāng)局可以提出更嚴(yán)格的流動(dòng)性監(jiān)管最低標(biāo)準(zhǔn)。 在金融部門評(píng)估規(guī)劃 （ FSAP） 會(huì)談過(guò)程中 ， 外方指出該指引充分借鑒了國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn) ， 全面系統(tǒng)地規(guī)范了商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和管理 ， 體現(xiàn)了國(guó)際水準(zhǔn) 。 ? 新流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。農(nóng)村合作銀行、外國(guó)銀行分行和城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。 18 ? 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu) ? 最高層次 董事會(huì)承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任 （ 由于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)自身的特點(diǎn) ， 需要銀行最高決策層熟知本行在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的局限性 ， 隨時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì) ， 及時(shí)應(yīng)對(duì)危機(jī) ） ? 管理層次 高級(jí)管理層負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的具體管理工作 ? 適當(dāng)授權(quán) 董事會(huì) 、 高級(jí)管理層可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會(huì)履行部分職能 ， 這種授權(quán)應(yīng)是書(shū)面的；但不能放任不管 ， 獲得授權(quán)的專門委員會(huì)應(yīng)當(dāng)定期向其授權(quán)人提交有關(guān)報(bào)告 。 ? 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策措施應(yīng)涵蓋銀行的表內(nèi)外 、 本外幣各項(xiàng)業(yè)務(wù) ， 以及境內(nèi)外所有可能對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門 、 分支機(jī)構(gòu)和附屬公司 。如沒(méi)有科學(xué)的考核機(jī)制對(duì)各分支機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)條線的行為加以約束，則會(huì)因其 過(guò)度追求短期內(nèi)業(yè)務(wù)擴(kuò)張和會(huì)計(jì)利潤(rùn) 而對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門產(chǎn)生擠壓，最終影響 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 管理的有效性。 ? 但目前最大的問(wèn)題是，監(jiān)事和內(nèi)部審計(jì)部門是否有能力履行該職能。商業(yè)銀行應(yīng)披露能反映其流動(dòng)性狀況的有關(guān)指標(biāo)，分析影響流動(dòng)性的因素，說(shuō)明本行流動(dòng)性管理策略。 ? 現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額的計(jì)算方法：商業(yè)銀行將表內(nèi)外業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的未來(lái)現(xiàn)金流按照一定方法分別計(jì)入特定期間的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出取得現(xiàn)金流期限錯(cuò)配凈額，并通過(guò)累計(jì)方式計(jì)算出一定期限內(nèi)的累計(jì)現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額。） 27 ? 現(xiàn)金流量的計(jì)算 有合同到期日現(xiàn)金流 包括貸款償還、到期拆入同業(yè)、營(yíng)業(yè)收入、到期存款及利息支付、到期拆入同業(yè)等 按照確切到期日計(jì)算 包括有合同約束力的貸款承諾、擔(dān)保、開(kāi)出信用證等 有合同或有現(xiàn)金流 進(jìn)行平均量預(yù)測(cè)意義不大，應(yīng)該根據(jù)個(gè)案或分組情況進(jìn)行分析測(cè)算 無(wú)合同到期日或合同到期日不能真實(shí)反映流動(dòng)性狀況的現(xiàn)金流 最典型且最重要的為活期存款，流動(dòng)情況因客戶存款基礎(chǔ)的忠誠(chéng)度和穩(wěn)定性而不同 按照審慎原則這類負(fù)債應(yīng)全部計(jì)入當(dāng)日到期負(fù)債，但在商業(yè)銀行能夠證明所用測(cè)算方法遵循審慎原則并經(jīng)監(jiān)管部門審核同意的情況下，商業(yè)銀行可對(duì)部分現(xiàn)金流進(jìn)行行為調(diào)整。 ? 外資銀行融資能力估算程序：交易員作出初步估計(jì)判斷，提供給資金部主管，會(huì)同財(cái)務(wù)部、風(fēng)控部人員共同設(shè)定，融資能力即為銀行內(nèi)部流動(dòng)性缺口限額，并隨時(shí)根據(jù)市場(chǎng)變化修訂。 31 ? 壓力測(cè)試 ? 與銀行的規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)水平、市場(chǎng)上的地位相適應(yīng)。 ? 充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性及假設(shè)情景對(duì)其他流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)要素的影響及其相互作用（多輪壓力測(cè)試）。 ? 負(fù)債方融資管理策略，包括但不限于： ? 將本行與集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)融資策略合并考慮；建立融資總體定價(jià)策略；制定利用非傳統(tǒng)融資渠道的策略；制定零售和批發(fā)客戶提前支取和解約政策；使用中央銀行信貸便利政策。 ? 可根據(jù)需要針對(duì)主要幣種和全球主要區(qū)域制訂專門的應(yīng)急計(jì)劃。 37 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理的一些重要原則 ? 銀監(jiān)會(huì)在并表基礎(chǔ)上對(duì)商業(yè)銀行的整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行考核 ? 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)決定是否對(duì)商業(yè)銀行境外分支機(jī)構(gòu)、子公司的流動(dòng)性進(jìn)行單獨(dú)考核。 ? 商業(yè)銀行應(yīng)定期向監(jiān)管部門報(bào)告壓力測(cè)試情況，包括所有壓力測(cè)試情景、條件假設(shè)、結(jié)果和回溯分析，及根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策、程序、限額和應(yīng)急計(jì)劃的調(diào)整情況。 39 監(jiān)管工具箱 ? 根據(jù)商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)規(guī)模以及對(duì)市場(chǎng)的影響按具體幣種單獨(dú)考核商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) ? 必要時(shí)可要求商業(yè)銀行管理層采取有效措施以保證各項(xiàng)流動(dòng)性指標(biāo)高于最低監(jiān)管要求 ? 有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況對(duì)各項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算方法、計(jì)算口徑和計(jì)算頻率等進(jìn)行調(diào)整。 ? 新流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。 ? 報(bào)送要求：計(jì)算本外幣合計(jì)口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內(nèi)分行、法人和集團(tuán)口徑，當(dāng)前按月報(bào)送境內(nèi)分行口徑，按季報(bào)送法人口徑，每半年報(bào)送集團(tuán)口徑數(shù)據(jù)。 48 ? 流動(dòng)性比例（二） ? 注：外資銀行分行的流動(dòng)性資產(chǎn)、負(fù)債計(jì)算口徑與中資銀行不同，差異主要表現(xiàn)在：在央行準(zhǔn)備金全額計(jì)入；同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)不軋差計(jì)算，其中存放同業(yè)和存放同業(yè)不分期限均計(jì)入；另境外聯(lián)行往來(lái)軋差后計(jì)入，境內(nèi)聯(lián)行不計(jì)入 ? 報(bào)送要求：分別計(jì)算本幣、外幣和本外幣合計(jì)口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內(nèi)分行、法人和集團(tuán)口徑，當(dāng)前按月報(bào)送境內(nèi)分行口徑，按季報(bào)送法人口徑，每半年報(bào)送集團(tuán)口徑數(shù)據(jù)。 49 ? 流動(dòng)性缺口率 ? 法規(guī)依據(jù)： ? 《 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行） 》 第八條 ? 指標(biāo)公式： 流動(dòng)性缺口率＝流動(dòng)性缺口 /90天內(nèi)到期表內(nèi)外 資產(chǎn) *100% 其中：流動(dòng)性缺口＝ 90天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)－ 90天內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債 注意：該指標(biāo)對(duì)活期存款有一個(gè)行為調(diào)整安排。對(duì)于不同的銀行， 10%的意義是不一樣的，要參考銀行的規(guī)模、市場(chǎng)融資能力、市場(chǎng)對(duì)該行流動(dòng)性缺口的吸納能力。 ? 考核要求：要求填報(bào)機(jī)構(gòu)持續(xù)滿足大于等于 60%的監(jiān)管要求。本指標(biāo)為監(jiān)測(cè)指標(biāo)， 《 商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引 》將 5%作為目標(biāo)值， 5%以上為 100分， 4%5%90至 100分， 2%4%為 75至90分， 02%為 0至 75分。本指標(biāo)為監(jiān)測(cè)指標(biāo)。 54 ? 傳統(tǒng)流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)體系的優(yōu)點(diǎn)及存在的問(wèn)題 ? 總體而言，現(xiàn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體現(xiàn)了“簡(jiǎn)單、實(shí)用”的特點(diǎn)。 ? 優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)指在無(wú)損失或極小損失的情況下可以輕易、快速變現(xiàn)的資產(chǎn)，應(yīng)有以下特征： ? 基本特征 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)低 ? 易于定價(jià) ? 與高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的低關(guān)聯(lián)性 ? 在廣泛認(rèn)可的發(fā)達(dá)交易所市場(chǎng)掛牌 ? 市場(chǎng)特征 ? 活躍并且有一定