財務(wù)管理制度及業(yè)務(wù)辦理流程-wenkub
2022-12-27 21:17:11 本頁面
【正文】 先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 二、 除本規(guī)定第一條外，財務(wù)人員支付個 人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分 ，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。 出差人員必須攜帶的差旅費。 三、 收取客戶支票時，應(yīng)識別填寫等基本錯誤，在 12 小時內(nèi) 存入 銀行，對無效支票 及時 聯(lián)系客戶 更換 。 第五章 、支票管理（含其它銀行票據(jù)） ： 一、 支票由出納員保管。 七、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理報告，并請求查明原因，作出處理。 四、財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行 低耗品 清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。 第四章、 財務(wù)工作管理 ： 一、 會計年度自一月一日起至十二月 三十一 日止 。 根據(jù) 會計編制的收 、 付款憑證 和原始憑證 ，保證 及時 辦理 收 、 付款 業(yè)務(wù) 。 嚴(yán)格審核收付憑證，負(fù)責(zé)本公司與銀行之間各種款項的原始票據(jù)的傳遞工作。 妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計數(shù)據(jù)。 負(fù)責(zé)工程庫存物資 的 核算 ，指導(dǎo)庫房管理員進行庫存 物資 二級賬的登記，保證賬賬、賬實﹑賬證、賬表相符。 建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計數(shù)據(jù)進行經(jīng)濟活動分析。 對公司各種經(jīng)營考核的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)取得正確性進行監(jiān)督和負(fù)責(zé)。 四、公司各部門和員工辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 二、公司財務(wù)部門的職能是： 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。 建立健全財務(wù)管理的各 項 規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強資金管理及會計核算，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，及時準(zhǔn)確的反映公司的財務(wù)狀況，經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。 有關(guān)機構(gòu)檢查財務(wù)工作 時 ，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。 第二章、制度細則 ： ●財務(wù)工作崗位職責(zé) ● 財務(wù)管理工作 ● 支票管理（含其它銀行票據(jù)） ● 現(xiàn)金管理 ● 網(wǎng)上銀行 管理 ●會計檔案管理 ●個人借款管理 ●日常費用審批及報銷流程 ●費用報銷的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) ●采購流程及采購付款流程 洛菲聯(lián)盟 2 ●銷售流程及銷售收款流程 ●發(fā)票管理 ●成本核算的管理 ●固定資產(chǎn)的管理 第三章、財務(wù)工作崗位 職責(zé) ： 一、會計負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作： 對整個賬務(wù)處理數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性監(jiān)督和負(fù)責(zé)，包括 會計憑證、報表、往來、原材料﹑庫存商品、現(xiàn)金、銀行、票據(jù)、費用等。 協(xié)調(diào)本部門與公司內(nèi)部其它部門的關(guān)系。 承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn) 的 分類管理 ，保證固定資產(chǎn)增加、 改造、 減少、報廢、封存、等 手續(xù)齊全，并進行賬務(wù)處理。 三、出納的主要工作職責(zé)是： 洛菲聯(lián)盟 3 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 嚴(yán)格支票管理制度，使用支票 必須 經(jīng)總 經(jīng)理 批準(zhǔn) 。并將 收 、 付款 憑證及時轉(zhuǎn)到會計處，以便及時 對 賬。 二、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計數(shù)據(jù)必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 五、財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理。財務(wù)工作人 員對上述事項無權(quán)自行作出處理。支票使用時 必 須有“支票領(lǐng)用單”， 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼、領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用 單和 支票存根 上簽字備查。 所有操作要做好支票及相關(guān)票據(jù)收、支、換記錄。 結(jié)算起點以下的零星支出。 三、公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，盡量減少現(xiàn)金的使用。 六、 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金支票使用申請表》，并寫明用途和 金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 九、 差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)用單），由總經(jīng)理授權(quán)的部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，會計審核 （ 時間、天數(shù) ） 無誤后填制憑證，交出納員付款。賬目日清日結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。然后把 K寶交給會計進行最后操作。 四、 加強“ K寶”的管理，由于“ K寶”是登錄網(wǎng)上銀行的通行證，一旦丟失要及時通知銀行掛失，并重新補辦“ K寶”。在網(wǎng)上銀行出現(xiàn)故障，無法通過網(wǎng)上付款時，必須采取應(yīng)急措施，通過其他途徑辦理撥付事宜。 四、 會 計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1