財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷制度和流程-wenkub
2022-12-27 21:16:56 本頁(yè)面
【正文】 版，在執(zhí)行中如發(fā)現(xiàn)不妥之處，財(cái)務(wù)可報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行修正。 其他臨時(shí)借款 指員工因公務(wù)需要、以個(gè)人名義向單位借支的款項(xiàng)，主要是指招待費(fèi)、協(xié)調(diào)費(fèi)、調(diào)礦費(fèi)等其他一些公司業(yè) 務(wù)支出。 此款項(xiàng)的支付必須建立在相關(guān)合同的基礎(chǔ)之上，其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的完成及報(bào)賬由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)到底，另經(jīng)辦人負(fù)責(zé)將相關(guān)合同報(bào)送，財(cái)務(wù)要 7 根據(jù)合同內(nèi)容審核其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并根據(jù)檔案管理要求保管合同。 8 屬于填制付款申請(qǐng)單的要 求及程序同第四章相關(guān)規(guī)定，屬于出具領(lǐng)款單的要求如下 流程說(shuō)明 客戶按規(guī)定填制領(lǐng)款單交由我公司具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，注明領(lǐng)款事由、領(lǐng)款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、收款方信息等相關(guān)領(lǐng)款申請(qǐng)單標(biāo)明的填寫項(xiàng)目。 費(fèi)用報(bào)銷流程： 經(jīng)辦人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單并簽字→部門負(fù)責(zé)簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→副總經(jīng)理、常務(wù)副總、總 9 經(jīng)理審批（先由主管領(lǐng)導(dǎo)審批、再到其他處審批）→財(cái)務(wù)報(bào)賬 食宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供食宿發(fā)票。 借支旅費(fèi)： 出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)科查驗(yàn)，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。 低值易耗品由綜合辦公室指定專人負(fù)責(zé)管理，綜合辦公室應(yīng)負(fù)責(zé)制定相關(guān)管理辦法及標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)購(gòu)置領(lǐng)用的低值易耗品，相關(guān)使用部門和歸口管理部門應(yīng)建立相關(guān)臺(tái)賬，每半年盤存一次，以加強(qiáng)資產(chǎn)的管理。 車輛加油原則上在公司指定的加油站，如特殊原因確需在外加油的，司機(jī)要請(qǐng)示部門負(fù)責(zé)人，每月企管部門要對(duì)行車?yán)锍?、用油量及單位油耗做好統(tǒng)計(jì)分析工作； 汽車保險(xiǎn)費(fèi)按主管領(lǐng)導(dǎo)審核后的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行投保。 第七章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程 7． 1 相關(guān)規(guī)定 每月 3 日 前 ， 各部門將 考勤表 匯總并經(jīng)部門負(fù)責(zé)簽字后交企管部門審核，企管部審核后交財(cái)務(wù)造冊(cè)。 2 結(jié)賬報(bào)銷： 業(yè)務(wù)完成后，經(jīng)辦人根據(jù)發(fā)票、入庫(kù)單、購(gòu)貨清單（如需過(guò)磅的要有磅單；基建或維修業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)組織使用部門、企管部門驗(yàn)收并填寫驗(yàn)收單）報(bào)銷匯總單。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。出納向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng) 經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意。 第十一章 銀行 結(jié)算 管理 制度 會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證 由出納保管，財(cái)務(wù) 印鑒要由兩人分開保管 ，并建立銀行結(jié)算憑證及財(cái)務(wù)印鑒使用登記制度 。 第十二章 往來(lái)款項(xiàng)管理制度 明細(xì)核算：對(duì)于往來(lái)款項(xiàng)的會(huì)計(jì)科目在財(cái)務(wù)上應(yīng)設(shè)置輔助明細(xì)核算，以及時(shí)反映各類款項(xiàng)內(nèi)容的發(fā)生、增減變動(dòng)、余額等財(cái)務(wù)信息。 各部門在編制資金計(jì)劃時(shí)要根據(jù)其主管的業(yè)務(wù)內(nèi)容，按業(yè)務(wù)類別，分支付當(dāng)月數(shù)及支付前期欠款數(shù)分別填寫。 會(huì)計(jì)檔案的保管年限：會(huì)計(jì)憑證類 15 年；總賬 15 年、明細(xì)賬15 年、現(xiàn)金和銀行存款日記賬 25 年、輔助賬簿 15 年 ； 月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告 3 年，年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算）永久；會(huì)計(jì)移交清冊(cè) 15 年、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)永久。要跟上時(shí)代發(fā)展的步伐，就必須不斷讀書，不斷充實(shí)自己。有適合工作需要的書，比如《新華文摘》、《我是職業(yè)秘書》、《社會(huì)工作概論》等；有文學(xué)書籍，這幾年看了一些當(dāng)下流行的文學(xué)作品，尤其喜歡反映官場(chǎng)現(xiàn)實(shí)的小說(shuō)；也有熱播的電視劇的書，我感覺文字的渲染效果遠(yuǎn)比演員的表演更有感染力。我感覺多讀書至少有以下四點(diǎn)好處： 一是多讀書可以增長(zhǎng)知識(shí)，提高能力。我原來(lái)只是把 “加強(qiáng)學(xué)習(xí) ”當(dāng)作一句口號(hào)來(lái)喊，隨著看書多一些后，才真正發(fā)現(xiàn)讀書的意義。我以為，這也是不學(xué)習(xí)、思想膚淺、理解能力低的表現(xiàn)。最好是找個(gè)安靜的書屋，可以喝點(diǎn)茶，手捧一本喜歡的書，坐在靠窗邊的椅子上，安安靜靜地品味書中的滋味。通過(guò)在筆墨書香中體驗(yàn)共鳴和感動(dòng)，解脫自己內(nèi)心的焦慮、恐懼、寂寞、悲哀，使胸中的積郁釋然超脫，達(dá)到淡泊寧?kù)o、自信從容的心理和諧狀態(tài)。他說(shuō) “一個(gè)人讀多少書是寫在臉上的 ”。多讀書就可以讓人 感覺知書答禮，頗有風(fēng)度。 四是多讀書可以文采飛揚(yáng)，富有靈感。不讀書，寫作時(shí)就可能無(wú)從下筆或言之無(wú)物，語(yǔ)言空洞乏味，沒有魅力。 如果是沒
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