【正文】 審批文件正本。 營銷人員工資 ? 營銷人員工資方案在年度預算中體現(xiàn)，由營銷副總裁批準。 ? 其他沒有提到的各項 開支，屬承包范圍內(nèi)的，由主管（副）部長審批；不屬承包范圍內(nèi)的，由部門申請，報營銷副總裁批準。特殊情況須報請集團財務部同意，經(jīng)營銷副總裁批準后才給予報銷。 2． 維修費（安裝費）的支付：參照顧客服務部的相關規(guī)定執(zhí)行。 ? 營銷費用資金計劃：依據(jù)年度預算，編制月度計劃。 三、資金計劃管理 ? 所有的資金計劃以營銷部門提出的財務預算為依托，在月度、年度收支預算總額內(nèi)控制。 5． 在預算內(nèi)， 5萬元（含 5萬元）以下的單項費用合同由付部長以上干部審批； 5萬元以上至 10 萬元以下者，由 正部長（副總監(jiān)）（無正部長由主持工作部長）審批； 10萬以上（含 10萬） 20 萬以下者，由總監(jiān)審批； 20 萬元（含 20 萬元）以上由營銷副總裁審批。 二、 價格審核及合同管理 1． 范圍：總部發(fā)生的廣告項目、固定資產(chǎn)購置、租賃合同、運輸費用等，單項合同金額不論大小，均需事前進行審價。 2． 營銷系統(tǒng)各部門編制部門預算（立項），在部門預算的基礎上編制營銷系統(tǒng)總預算。1．總部財務管理制度 …………………………………… 3 2．分公司暫行財務制度 ………………………………… 14 3．三包機管理規(guī)定 ……………………………………… 49 4. 全國顧客服務中心直效營 銷管理規(guī)定（暫行） …… 59 5. 顧客服務部配件管理規(guī)定 …………………………… 61 6. 服務費用結算管理規(guī)定 ……………………………… 68 7. 安裝維修費結算監(jiān)控考核管理規(guī)定 ………………… 81 8. 產(chǎn)品責任事故處理管理規(guī)定 ………………………… 84 9. 科龍?zhí)卦S服務網(wǎng)點的建立和撤消管理規(guī)定 ………… 90 10. 科龍營銷系統(tǒng)年度服務營銷經(jīng)營計劃管理規(guī)定 … .98 11. 服務質量監(jiān)測及考核管理規(guī)定 …………………… .99 12．用戶來電來信投訴處理規(guī)定 ……………………….. 100 ……………………… .101 14. 顧客服務部技術管理規(guī)定 ………………………… .105 ……….………...120 16. 科龍集團整合傳播部價格及招標管理規(guī)定 ………..140 17. 分公司財務人員對傳播費用的管理責權及注意事項 ……144 18. 科龍集團分公司傳播項目動態(tài)價格指導 …………..147 19. 科龍集團廣告促銷物料管理規(guī)定 …………………..149 20. 科龍集團公關禮品管理制度 ………………………. .154 21. 科龍集團媒介管理規(guī)定 ……………………………..158 22. 科龍集團廣告創(chuàng)意及方案評審規(guī)定 ………………..161 23. 科龍集團“新聞發(fā)言人”制度 ……………………..169 24. 科龍集團公關新聞網(wǎng)絡管理規(guī)定 …………………..171 25. 科龍集團二級廣告服務商管理規(guī)定 ………………..174 26. 營銷系統(tǒng)人事行政制度 ……………………………..180 27. 保險索賠的界定及索賠程序 ………………………..301 28. 調(diào)貨管理程序 ………………………………………. .304 29. 廣東省內(nèi)汽車運輸要求 ……………………………..305 30. 冰箱運輸管理程序 …………………………………..308 31. 空調(diào)發(fā)貨管理程序 …………………………………..323 32. 營銷系統(tǒng)有關運輸意外的處理辦法 ………………..328 題目： 總部財務管理制度 前言：為了適應市場發(fā)展的需要，提高科龍集團營銷系統(tǒng)的快速反應能力，規(guī)范營銷系統(tǒng)財務管理，特制定營銷系統(tǒng)總部暫行財務制度。 3． 預算審批權限： — 年度銷售預算（收入、支出預算）由營銷副總裁批準。 2． 范圍：總部發(fā)生的、經(jīng)立項批準后的有總限額控制的項目，各單項價格必須事前審價。預算外的一切費用由營銷財務部部長和集團財務資源部部長同意、營銷副總裁審批、財務副總裁審批、集團總裁批準才能開支。 資金計劃的審批 ? 年度資金計劃由各部門編制，營銷財務部審核平衡，并呈報營銷副總裁批準。 四、 支出審批權限 ? 費用內(nèi)容： 宣傳廣告費，樣機費用，專柜、店招、訂 貨會、維修費（安裝費），經(jīng)銷商獎勵，儲運裝卸費（含倉租）、二次配送費用，營銷人員工資，差旅費，保險費，各省辦事處及維修中心、營銷總部各項日常費用（辦公費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、低值易耗品、房租、設施購置費、折舊等），會議費，培訓費，出口銷售費用等。 3． 日常費用開支審批權限 ? 公司總部營銷部門、科室日常費用 ? 范圍：辦公費、差旅費、郵電費、水電費、運雜費、維修費（非產(chǎn)品）、會議費、物料消耗、福利費、其它雜費等。 4．沒有采購合同的辦公設施、生活設施、低值易耗品購置的審批權限 ? 購置時按下列程序審批： ? 固定資產(chǎn)購置 屬預算范圍內(nèi)： 經(jīng)辦部門 申請 審價 正部長（總監(jiān)）審批 營銷財務管理部設立臺帳 （無正部長由主管部長） 屬預算范圍外，原則上不準開支。 ? 分公司按《分公司財務管理制度》有關規(guī)定執(zhí)行。 ? 月度營銷人員工資的計算與發(fā)放由各品牌總監(jiān)批準。 五． 審批時間要求 在總部，各級干部審批時間不得超過 8 小時；在外地審批時間不得超過 24 小時。送營銷財務管理部核實，辦理相應帳務處理。 七、各部門必需建 立與預算項目對口的臺帳，營銷財務管理部也建立按部門、項目的會計核算體系，定期與各部門核對相應帳目，并按預算和銷售回籠情況嚴格控制。 營銷系統(tǒng)實行分級預算管理制度，在現(xiàn)行架構下是指以下預算單位： ? 一級預算：指冰箱和空調(diào)營銷系統(tǒng)的預算。 ? 預算年度自公歷 1 月 1 日起，至 12 月 31 日止。 各預算單位在上報本級預算前，必須由本級預算單位負責人簽名確認。 營銷財務部監(jiān)督和檢查各級預算單位的執(zhí)行，并按月向營銷付總裁匯報預算執(zhí)行情況。一級預算的變更須經(jīng)營銷付總裁批準。包括以下方面： 營銷方案：包括整體方案、環(huán)境分析及對策方案、市場推廣方案、價格方案、折扣及折讓方案、客戶激勵方案、費用開支方案、新舊產(chǎn)品銷售方案、客戶開發(fā)與管理方案等，以及各方案預期要達到的目標。 資本預算：即固定資產(chǎn)更新、改造、維修、購置計劃等。 營銷財務部應及時下發(fā)編制預算的通知及要求。 各項計劃、預算均須按月編制。 非經(jīng)營銷財務管理部和集團財務資源部批準，嚴禁預算外支出。 各二級預算單位須按營銷財務管理部的規(guī)定于每月 5 日之前上報上月預算執(zhí)行分析報告及表格。 對違反預算 規(guī)定，隱瞞收入，或將不應在預算內(nèi)開支的費用以各種手段轉為預算內(nèi)支出的預算單位，追究其直接責任人的經(jīng)濟責任、行政責任，對違法者追究其法律責任。 七、 附則 各部 門可參照本制度制訂本部門預算管理制度。 二級計劃：指一級計劃單位下屬的各部室或分公司。 資金計劃的安排要與銷售和回籠情況掛鉤，保持基本平衡。 三、 資金計劃執(zhí)行與監(jiān)控 各職能部門的資金計劃和實施必須嚴格按預算控制，超預算的項目未經(jīng)集團財務資源部批準，一律不得在資金計劃中列支，各部門必須設立臺帳，對每一筆開支都要登記入帳，營銷財務部每月將每月實際開支反饋至各部并與各部對帳。營銷財務部對每一項目進行審核，包括：項目計劃審批、項目審價、項目領導審批以及其他財務手續(xù)，審核符合要求后，報營銷財務部部長審批后支付。 營銷本部總監(jiān)、主管銷售付總監(jiān)、： 2021 元 /月。 部長助理： 600 元 /月。 分公司各類人員通訊費報銷標準見《分公司財務管理方案》。 飛機票、機場建設、火車票、長途汽車票（車站售出）憑有效票據(jù)實報實銷。 ? 省外：市內(nèi)交通補助 50 元 /天（免票），伙食補貼 50 元 /天（免票）。 辦公設施由人事行政部統(tǒng)一規(guī)劃及購買，不屬于辦公費開支范籌。 第五章、備用金管理制度 為了更好地控制和管理營銷系統(tǒng)備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發(fā)展的穩(wěn)定與效率，特制定本制度。 營銷系統(tǒng)總部人員備用金借款金額在 1 萬元以下 ( 含 1 萬元 ) 的，由各部門主管部長審批。 營銷系統(tǒng)員工借用公款后而申請離職者 , 應自覺清還借款 , 行政部憑財務部門簽發(fā)的清債確認單才給予辦理離職手續(xù) , 若借款人末清還債款而離職的 , 其債務由所在部門負責，全額在部門工資中扣除。 四、本制度適用于營銷系統(tǒng)總部編內(nèi)人員，分公司備用金制度參照《分公司管理手冊》。 ? 即時清結是指合同的協(xié)商、簽訂、履行、終止都在同一時間完成。 對外簽訂合同必須按照自愿、合法的原則，合同的條款應當盡量完善、齊備，并應以本公司的標準格式簽訂，如沒有標準格式的，一般應當必須具有以下條款： ? 合同對方的全稱、地址、法定代表人、開戶銀行及帳號等； ? 合同的標的，應當具體、清楚地寫明合同所指向的 實物或勞務，以及數(shù)量、質量、包裝等，避免歧義，有特殊要求的，應當寫明； ? 合同的價款及結算條款，包括標的物的單價及合同的總價款，及采取種方式、何時付款； ? 合同的履行時間、地點和方式，一般以交貨的時間、地點為合同的履行時間和地點，以明確雙方的風險及法律責任的承擔，履行方式的描述應當準確、明白、無歧義； ? 合同的違約責任條款，明確的違約責任將有利于保護公司的合法權益，督促對方嚴格按合同的約定履行合同，同時嚴禁在合同中約定公司承擔明顯過高的違約責任，保護公司利益； ? 解決糾紛的約定，糾紛的最終解決方式有訴訟和仲裁兩種， 采取仲裁方式解決糾紛的，則排除了法院的訴訟管轄權（勞動合同除外），應在合同中寫明要求提交仲裁的事項，仲裁機構的名稱，否則將被視為無效條款，選擇訴訟解決糾紛的，一般情況下應當寫明是由本公司所在地的法院受理，以避免外地法院的地方保護。 合同簽訂后，合同的相關文件的簽訂程序應參照合同的簽訂程序，經(jīng)有職權的領導批準或取得其授權，并應加蓋公司公章。 2. 分公司財務人員屬總部委派至分公司管理人員，業(yè)務上由營銷財務管理部垂直領導和考核，分公司負責考核財務組織的服務質素及勞 動紀律。 一、 財務人員崗位職責和職權 財務主管 a、 崗位職責： ? 領導分公司財務人員為分公司提供優(yōu)質、高效的財務服務與支持， 規(guī)范和監(jiān)督分公司財務運作 。 ? 接受、配合總部對分公司的日常監(jiān)督和財務審計。 ? 領導和協(xié)