【正文】 系統(tǒng)總預算。1 / 339營銷系統(tǒng)管理制度匯編目錄1．總部財務管理制度 ……………………………………32．分公司暫行財務制度 …………………………………143．三包機管理規(guī)定 ………………………………………494. 全國顧客服務中心直效營銷管理規(guī)定（暫行） ……595. 顧客服務部配件管理規(guī)定 ……………………………616. 服務費用結算管理規(guī)定 ………………………………687. 安裝維修費結算監(jiān)控考核管理規(guī)定 …………………818. 產品責任事故處理管理規(guī)定 …………………………849. 科龍?zhí)卦S服務網(wǎng)點的建立和撤消管理規(guī)定 …………9010. 科龍營銷系統(tǒng)年度服務營銷經(jīng)營計劃管理規(guī)定 ….9811. 服務質量監(jiān)測及考核管理規(guī)定 …………………….9912．用戶來電來信投訴處理規(guī)定 ………………………..100 ……………………….10114. 顧客服務部技術管理規(guī)定 ………………………….105 ……….………...12016. 科龍集團整合傳播部價格及招標管理規(guī)定 ………..14017. 分公司 財務 人 員對傳 播 費 用的管理 責權 及注意事 項 ……14418. 科龍集團分公司傳播項目動態(tài)價格指導 …………..14719. 科龍集團廣告促銷物料管理規(guī)定 …………………..14920. 科龍集團公關禮品管理制度 ………………………..1542 / 33921. 科龍集團媒介管理規(guī)定 ……………………………..15822. 科龍集團廣告創(chuàng)意及方案評審規(guī)定 ………………..16123. 科龍集團“新聞發(fā)言人”制度 ……………………..16924. 科龍集團公關新聞網(wǎng)絡管理規(guī)定 …………………..17125. 科龍集團二級廣告服務商管理規(guī)定 ………………..17426. 營銷系統(tǒng)人事行政制度 ……………………………..18027. 保險索賠的界定及索賠程序 ………………………..30128. 調貨管理程序 ………………………………………..30429. 廣東省內汽車運輸要求 ……………………………..30530. 冰箱運輸管理程序 …………………………………..30831. 空調發(fā)貨管理程序 …………………………………..32332. 營銷系統(tǒng)有關運輸意外的處理辦法 ………………..3283 / 3394 / 339題目： 總部財務管理制度前言：為了適應市場發(fā)展的需要，提高科龍集團營銷系統(tǒng)的快速反應能力，規(guī)范營銷系統(tǒng)財務管理，特制定營銷系統(tǒng)總部暫行財務制度。3．預算審批權限：—年度銷售預算（收入、支出預算）由營銷副總裁批準。2．范圍：總部發(fā)生的、經(jīng)立項批準后的有總限額控制的項目，各單項價格必須事前審價。預算外的一切費用由營銷財務部部長和集團財務資源部部長同意、營銷副總裁審批、財務副總裁審批、集團總裁批準才能開支。資金計劃的審批? 年度資金計劃由各部門編制，營銷財務部審核平衡，并呈報營銷副總裁批準。四、 支出審批權限? 費用內容： 宣傳廣告費，樣機費用，專柜、店招、訂貨會、維修費（安裝費） ，經(jīng)銷商獎勵，儲運裝卸費（含倉租） 、二次配送費用，營銷人員工資，差旅費，保險費，各省辦事處及維修中心、營銷總部各項日常費用（辦公費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、低值易耗品、房租、設施購置費、折舊等） ，會議費，培訓費，出口銷售費用等。 3．日常費用開支審批權限? 公司總部營銷部門、科室日常費用? 范圍：辦公費、差旅費、郵電費、水電費、運雜費、維修費（非產品） 、會議費、物料消耗、福利費、其它雜費等。4．沒有采購合同的辦公設施、生活設施、低值易耗品購置的審批權限? 購置時按下列程序審批：? 固定資產購置 屬預算范圍內： 經(jīng)辦部門申請 審價 正部長（總監(jiān)）審批 營銷財務管理部設立臺帳 （無正部長由主管部長） 屬預算范圍外，原則上不準開支。? 分公司按《分公司財務管理制度》有關規(guī)定執(zhí)行。? 月度營銷人員工資的計算與發(fā)放由各品牌總監(jiān)批準。五． 審批時間要求 在總部，各級干部審批時間不得超過 8 小時；在外地審批時間不得超過 24 小時。送營銷財務管理部核實，辦理相應帳務處理。七、各部門必需建立與預算項目對口的臺帳，營銷財務管理部也建立按部門、項目的會計核算體系，定期與各部門核對相應帳目，并按預算和銷售回籠情況嚴格控制。營銷系統(tǒng)實行分級預算管理制度，在現(xiàn)行架構下是指以下預算單位：? 一級預算：指冰箱和空調營銷系統(tǒng)的預算。? 預算年度自公歷 1 月 1 日起，至 12 月 31 日止。各預算單位在上報本級預算前，必須由本級預算單位負責人簽名確認。 營銷財務部監(jiān)督和檢查各級預算單位的執(zhí)行，并按月向營銷付總裁匯報預算執(zhí)行情況。一級預算的變更須經(jīng)營銷付總裁批準。包括以下方面： 營銷方案：包括整體方案、環(huán)境分析及對策方案、市場推廣方案、價格方案、折扣及折讓方案、客戶激勵方案、費用開支方案、新舊產品銷售方案、客戶開發(fā)與管理方案等，以及各方案預期要達到的目標。 資本預算：即固定資產更新、改造、維修、購置計劃等。營銷財務部應及時下發(fā)編制預算的通知及要求。各項計劃、預算均須按月編制。非經(jīng)營銷財務管理部和集團財務資源部批準，嚴禁預算外支出。各二級預算單位須按營銷財務管理部的規(guī)定于每月 5 日之前上報上月預算執(zhí)行分析報告及表格。對違反預算規(guī)定，隱瞞收入，或將不應在預算內開支的費用以各種手段轉為預算內支出的預算單位，追究其直接責任人的經(jīng)濟責任、行政責任，對違法者追究其法律責任。七、 附則各部門可參照本制度制訂本部門預算管理制度。 二級計劃：指一級計劃單位下屬的各部室或分公司。 資金計劃的安排要與銷售和回籠情況掛鉤，保持基本平衡。三、 資金計劃執(zhí)行與監(jiān)控 各職能部門的資金計劃和實施必須嚴格按預算控制，超預算的項目未經(jīng)集團財務資源部批準，一律不得在資金計劃中列支，各部門必須設立臺帳，對每一筆開支都要登記入帳，營銷財務部每月將每月實際開支反饋至各部并與各部對帳。營銷財務部對每一項目進行審核，包括：項目計劃審批、項目審價、項目領導審批以及其他財務手續(xù)，審核符合要求后，報營銷財務部部長審批后支付。營銷本部總監(jiān)、主管銷售付總監(jiān)、：2022 元/月。部長助理：600 元/月。分公司各類人員通訊費報銷標準見《分公司財務管理方案》 。飛機票、機場建設、火車票、長途汽車票（車站售出）憑有效票據(jù)實報實銷。? 省外：市內交通補助 50 元/天（免票） ，伙食補貼 50 元/天（免票） 。辦公設施由人事行政部統(tǒng)一規(guī)劃及購買，不屬于辦公費開支范籌。 第五章、備用金管理制度 為了更好地控制和管理營銷系統(tǒng)備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發(fā)展的穩(wěn)定與效率，特制定本制度。 營銷系統(tǒng)總部人員備用金借款金額在 1 萬元以下 ( 含 1 萬元 ) 的，由各部門主管部長審批。營銷系統(tǒng)員工借用公款后而申請離職者, 應自覺清還借款, 行政部憑財務部門簽發(fā)的清債確認單才給予辦理離職手續(xù), 若借款人末清還債款而離職的, 其債務由所在部門負責，全額在部門工資中扣除。13 / 339四、本制度適用于營銷系統(tǒng)總部編內人員，分公司備用金制度參照《分公司管理手冊》。? 即時清結是指合同的協(xié)商、簽訂、履行、終止都在同一時間完成。 對外簽訂合同必須按照自愿、合法的原則，合同的條款應當盡量完善、齊備，并應以本公司的標準格式簽訂，如沒有標準格式的，一般應當必須具有以下條款：? 合同對方的全稱、地址、法定代表人、開戶銀行及帳號等；? 合同的標的，應當具體、清楚地寫明合同所指向的實物或勞務，以及數(shù)量、質量、包裝等，避免歧義，有特殊要求的，應當寫明；? 合同的價款及結算條款，包括標的物的單價及合同的總價款，及采取種方式、何時付款；? 合同的履行時間、地點和方式，一般以交貨的時間、地點為合同的履行時間和地點，以明確雙方的風險及法律責任的承擔，履行方式的描述應當準確、明白、無歧義；? 合同的違約責任條款，明確的違約責任將有利于保護公司的合法權益，督促對方嚴格按合同的約定履行合同，同時嚴禁在合同中約定公司承擔明顯過高的違約責任，保護公司利益；? 解決糾紛的約定，糾紛的最終解決方式有訴訟和仲裁兩種，采取仲裁方式解決糾紛的，則排除了法院的訴訟管轄權（勞動合同除外） ，應在合同中寫明要求提交仲裁的事項，仲裁機構的名稱，否則將被視為無效條款，選擇訴訟解決糾紛的，一般情況下應當寫明是由本公司所在地的法院受理，以避免外地法院的地方保護。 合同簽訂后，合同的相關文件的簽訂程序應參照合同的簽訂程序，經(jīng)有職權的領導批準或取得其授權，并應加蓋公司公章。2. 分公司財務人員屬總部委派至分公司管理人員，業(yè)務上由營銷財務管理部垂直領導和考核，分公司負責考核財務組織的服務質素及勞動紀律。一、 財務人員崗位職責和職權 財務主管a、 崗位職責：? 領導分公司財務人員為分公司提供優(yōu)質、高效的財務服務與支持，規(guī)范和監(jiān)督分公司財務運作。? 接受、配合總部對分公司的日常監(jiān)督和財務審計。? 領導和協(xié)調分公司其他財務人員開展工作。? 分公司領導和總部安排的其他工作。? 分公司領導和總部安排的其他工作。3. 分公司實現(xiàn)業(yè)務分帳核算，分公司需相應設立冰箱收款專戶和費用專戶各一個；空調收款專戶和費用專戶各一個；所有共同性費用原則上統(tǒng)一在冰箱費用專戶先支付，再按一定分攤辦法分攤給空調、小家電等業(yè)務承擔并及時收足相應費用。7. 出納應于每日結束后編制并報送分公司經(jīng)理和財務主管各一份資金收支及費用日報表向其報告資金收支、結存和費用發(fā)生情況。? 分公司不得簽發(fā)遠期支票、開出銀行匯票或銀行承兌匯票。2. 分公司銀行帳戶預留印鑒為分公司財務專用章及分公司財務主管私章；分公司財務專用章由財務主管負責保管使用；分公司財務主管私章、發(fā)票專用章及支票由出納負責保管使用。? 日常費用報銷：報銷人在費用單據(jù)（發(fā)票、收據(jù)等）上簽名――分公司經(jīng)理簽名――財務主管審核――出納報銷。2. 分公司人員備用金借款標準如下：分公司經(jīng)理、財務主管和編內業(yè)務員不得超過5000 元，編外業(yè)務員、出納及會計不得超過 2022 元，司機不超過 1000 元，一般分公司辦公室人員及未滿 3 個月試用期的業(yè)務員不得借取備用金；出納在報銷差旅費用時應根據(jù)個人的備用金借取情況進行控制，如已超過備用金限額，則出納需強制返納。五、貨款結算方式：1. 銀行匯票或銀行承兌匯票（背書銀行承兌匯票均可接受） 。上述費用由分公司每月提前向營銷財務部計劃申請，經(jīng)營銷財務部核準后將資金撥入分公司費用帳戶（費用按銷售收入總額的一定百分比核定） 。5. 對于一些特殊開支例如銷售激勵（客戶激勵、零售推進等）等可由總部核算，分公司按規(guī)定核銷。與客戶對帳? 分公司每月必須與所有客戶對帳及欠款余額確認，主管業(yè)務員為與客戶對帳及確認責任人，在每月財務結帳后持相關客戶往來帳項與客戶對帳；? 分公司財務在每月結帳后應及時打印所有客戶的往來帳項轉交給相關業(yè)務員，在對帳過程中需協(xié)助業(yè)務員與客戶對帳。往來差異處理? 對于在往來對帳中發(fā)現(xiàn)的差異，如屬于正常的差異或差錯，由分公司自行調整帳務；如屬于盤贏、盤虧、壞帳等特殊情況的，應書面報請營銷財務部審批后再作帳務處理。4. 具體盤點時間由分公司自行掌握，但盤點次數(shù)不得少于上述規(guī)定次數(shù)。2. 經(jīng)分公司申請，總公司直接將貨物送至分公司客戶，司機應要求分公司客戶就實際收到貨物情況簽收送貨單（需加蓋單位公章或其他有效印章） ，客戶如發(fā)現(xiàn)貨物短缺及損壞情況，應在總公司送貨單上注明。2. 分公司財務主管為分公司財務規(guī)范化運作第一責任人，對于發(fā)現(xiàn)的分公司違規(guī)操作需承擔相應管理責任，由責任及時匯報分公司財務運作情況。 根據(jù)物流管理部提供的配車標準，分公司客戶服務專員應合理制定客戶的發(fā)貨計劃，以滿足配車要求。4. 客戶憑加蓋分公司發(fā)票專用章的銷貨出庫單前往分公司中轉倉提貨。 銷貨出庫單一式四聯(lián)；第一聯(lián)為存根聯(lián)，由開單人保存；第二聯(lián)為倉庫聯(lián)，作為發(fā)貨證明；第三聯(lián)為財務記帳聯(lián)；第四聯(lián)由提貨人自存，作為購貨依據(jù)。3. 客戶服務員將銷貨出庫單交出納復核后加蓋分公司發(fā)票專用章；分公司出納再憑銷貨出庫單開出銷售發(fā)票給客戶。四、辦事處收款發(fā)貨流程（指分公司下設之辦事處） 由辦事處客戶服務專員受理客戶要貨申請，審核貨款無誤后開具手工出倉單，并將手工出倉單和貨款復印件傳真至分公司客戶服務專員； 分公司客戶服務專員收到傳真后，對手工出倉單和貨款審核無誤后，將貨款證明傳真件交分公司出納編制和審核收款單，增加客戶帳上余額； 分公司客戶服務員根據(jù)客戶要貨計劃編制并審核銷售定單，并依次編制銷貨出庫單； 客戶服務員打印出相應的銷貨出庫單交出納復核后由出納加蓋分公司發(fā)票專用章；分公司出納再憑銷貨出庫單開出銷售發(fā)票給客戶； 分公司客戶服務專員將銷貨出庫單傳真至辦事處；辦事處客戶服務專員收到分公司銷貨出庫單后要求客戶在手工出倉單上簽名； 客戶憑加蓋分公司發(fā)票專用章的銷貨出庫單傳真件和辦事處手工出倉單兩單發(fā)貨。3. 分公司客戶服務員根據(jù)客戶要貨計劃編制并審核銷售定單，并依次編制銷貨出庫單。7. 分公司客戶服務專員根據(jù)客戶的收貨情況開具銷貨出庫單；