汽車運(yùn)輸公司財(cái)務(wù)管理制度-wenkub
2022-12-26 16:06:03 本頁(yè)面
【正文】 《省汽運(yùn)公司會(huì)計(jì)核算手冊(cè)》的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行收入、成本的確認(rèn)及計(jì)量，各項(xiàng)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的設(shè)立及變 更要按省汽運(yùn)公司 相關(guān)的規(guī)定進(jìn)行。 第三章 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作 第九條 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至 十二月 三十一日止。 第八條 公司財(cái)務(wù)人員的基本工作要求 愛(ài)本職工作，服從工作安排。 公司財(cái)審部的崗位設(shè)置必須得到董事會(huì) 的批準(zhǔn)。 一、 公司財(cái)審部在 負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體落實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作。 對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)價(jià)。 組織對(duì)發(fā)生重大財(cái)務(wù)異常情況的進(jìn)行專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。 1 做好公司財(cái)務(wù)人員 、審計(jì)人員 的后續(xù)教育及崗位技能培訓(xùn)工作。 負(fù)責(zé)對(duì)銀行、稅務(wù)等機(jī) 構(gòu)的事項(xiàng)辦理。 合理、合規(guī)、合法籌 集、管理、使用資金，積極為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)。 第三條 適用范圍 本制度是公司財(cái)務(wù)管理工作的基本制度，報(bào)公司董事會(huì) 批 準(zhǔn)后在公司 及 各部門 范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行 。 1 財(cái)務(wù)管理制度 （暫行） 第一章 總則 第一條 稱謂約定 xx 汽車運(yùn)輸有限公司，以下簡(jiǎn)稱： 公司。 第二章 財(cái)務(wù)管理工作 第 四條 公司財(cái)務(wù)管理工作 在 公司董事會(huì) 的直接領(lǐng)導(dǎo) 下開展工作，結(jié)合實(shí)際情況，建立、健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作。 參與重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的談判，給予財(cái)務(wù)評(píng)估。 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)電算化系統(tǒng)的維護(hù)、管理工作。 二、審計(jì)工作職能 制定公司內(nèi)部審計(jì)工作制度，編制公司年度審計(jì)工作計(jì)劃，明確內(nèi)審工作重點(diǎn)和具體要求。 對(duì)公司的基建工程和重大技術(shù)改造、大修理等的立項(xiàng)、概（預(yù)）算、決算和竣工 交付使用進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。 負(fù)責(zé)檢查和監(jiān)督公司財(cái)務(wù)信息 對(duì)公司的披露。 二、 董事會(huì) 對(duì)公司財(cái)務(wù)部門的管理權(quán)限。 公司 財(cái)務(wù)人員的工作考核由董事會(huì) 和公司人力資源部共同負(fù)責(zé) 。 應(yīng)具備相應(yīng)的從業(yè)資格。 第十條 公司采用省交通集團(tuán) 批準(zhǔn)使用的會(huì)計(jì)電算化軟件進(jìn)行核算。 第十四條 原始憑證的基本要求 原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱、填制憑證的單位 或個(gè)人名稱、經(jīng)辦 人和證明人簽名、接受憑證單位或個(gè)人名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額。 一式多聯(lián)的原始憑證，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身 具備復(fù)寫功能的除外 ） 套寫。 原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。 對(duì)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行修改、升級(jí)和硬件更換，要保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù) 的連續(xù)和完整。 二、 接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。 編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、 印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、會(huì)計(jì)軟件密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)盤及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。不一致時(shí)，移交人員必須限期查清。 五、 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員移交時(shí)，還必須將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)人員的情況等 ，向接替人員詳細(xì)介紹。 七、 移交清冊(cè)一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)公司 董事會(huì) 批準(zhǔn)，可由移交人員托他人代辦移交，但委托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)移交 責(zé)任。 會(huì)計(jì)帳簿類：總帳，明細(xì)帳，日記帳，固定資產(chǎn)卡片 ，輔助備查帳簿。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部指定專人保管，出納員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。 六、 會(huì)計(jì)檔案 的保管期限分為永久、定期兩類。 第二十條 財(cái)審 部在公司預(yù)算管理委員會(huì)的統(tǒng)一部署 下負(fù)責(zé)組織公司預(yù)算的制定、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核和評(píng)價(jià)。 四、 辦理其他有關(guān)預(yù)算執(zhí)行的策劃及聯(lián)絡(luò)事項(xiàng)。 第二十四條 通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、審批和執(zhí)行，嚴(yán)格控制各預(yù)算單元的成本費(fèi)用開支，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。 三、 取得金融機(jī)構(gòu)借款收到的資金。 第二十八條 公司所有的對(duì)外擔(dān)保必須得到股東 的批準(zhǔn)同意，嚴(yán)禁公司擅自對(duì)任何單位、個(gè)人進(jìn)行擔(dān)保。 以投資或借款形式向國(guó)外或境外投放資金或資產(chǎn)的。 為其他企業(yè)融資 ， 承攬項(xiàng)目提供資金或擔(dān)保來(lái) 獲取收益。 公司 生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)班子 會(huì)議全體成員表決簽 字通過(guò)，公司 董事會(huì)通過(guò)投資方案，并向股東提出投資方案及可行性報(bào)告。 一、 公司發(fā)生如下投資行為，法定代表人、相關(guān)決策人及具體執(zhí)行負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任： 未經(jīng)計(jì)劃、立項(xiàng)和論正，擅自進(jìn)行投資的； 未經(jīng)授權(quán)和批準(zhǔn)，擅自超過(guò)自身決策權(quán)限進(jìn)行投資的； 以變通、 欺瞞的方式進(jìn)行本規(guī)定所禁止的項(xiàng)目投資的； 為規(guī)避監(jiān)管，將應(yīng)由上一級(jí)決策的項(xiàng)目化整為零，自行決策投資的； 故意提供虛假 投資資料和數(shù)據(jù)，騙取上級(jí)決策機(jī)構(gòu)審批的； 其他違反本規(guī)定，規(guī)避監(jiān)管的投資行為。 其他影響項(xiàng)目質(zhì)量、成本、進(jìn)度和效益的行為。每月業(yè)務(wù)終了，要結(jié)出余額，清點(diǎn)現(xiàn)金，與帳面核對(duì)，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目登記工作，錢帳分管，互相牽制。 二、 支票應(yīng)由專人嚴(yán)加保管，按編號(hào)順序使用。調(diào)整后的銀 行 日記帳與銀行對(duì)帳單余額 一致，表示雙方記帳均無(wú)差錯(cuò)；如雙方余額不一致，就應(yīng)進(jìn)一步查對(duì)，及時(shí)查出差錯(cuò)原因，加以更正。 第三十八條 公司的資金必須實(shí)行
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