acs業(yè)務(wù)培訓(xùn)商業(yè)銀行-wenkub
2022-08-19 14:24:25 本頁面
【正文】 作為直參，在支付系統(tǒng)開立賬戶，一點(diǎn)與支付系統(tǒng)NPC連接。 商業(yè)銀行須 多頭擺放資金，以滿足區(qū)域性資金清算和現(xiàn)金調(diào)撥的需求，不能 適應(yīng) 集中的流動(dòng)性管理要求 。 應(yīng)用系統(tǒng)： 使用總行統(tǒng)一開發(fā)的會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)（ABS）。 2020年 6月，人民 銀行將 核算主體從 2020多個(gè)縣支行上收至 341個(gè)中心支行，改變了核算體制。 6 ABS的不足 操作系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫軟件落后，不利于 數(shù)據(jù)集中和數(shù)據(jù)共享，也 不利于未來業(yè)務(wù)發(fā)展。 通過支付系統(tǒng)發(fā)起或接收大、小額支付業(yè)務(wù)，并支持通過支付系統(tǒng)辦理現(xiàn)金取款和非清算賬戶流動(dòng)性查詢等業(yè)務(wù)。特別說明： 滿足商業(yè)銀行單一法人 賬戶和 貨幣發(fā)行賬務(wù)處理要求 ； 提高商業(yè)銀行流動(dòng)性管理水平和資金使用效率 ； 降低發(fā)行業(yè)務(wù)辦理成本 。①柜 面 提 交 12 ACS內(nèi)部結(jié)構(gòu)圖 13 ACS系統(tǒng)組成 總賬系統(tǒng)及 7個(gè)子系統(tǒng)： 業(yè)務(wù)處理子系統(tǒng) 業(yè)務(wù)監(jiān)督子系統(tǒng) 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)檔案管理子系統(tǒng) 客戶對(duì)賬子系統(tǒng) 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息管理子系統(tǒng) 流動(dòng)性查詢子系統(tǒng) 電子驗(yàn)印管理子系統(tǒng) 14 三、基本業(yè)務(wù)流程 15 業(yè)務(wù)處理組織形式 設(shè)立集中的業(yè)務(wù)處理中心，根據(jù)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)掃描上傳的憑證影像集中進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。 16 業(yè)務(wù)組織方式示意圖 集 中 記 賬 處 理主 管 審 核柜 臺(tái) 受 理 憑 證掃 描 憑 證主 管 審 核柜 臺(tái) 受 理 憑 證掃 描 憑 證? ? ? ?主 管 審 核柜 臺(tái) 受 理 憑 證掃 描 憑 證營 營 營 營 1營 營 營 營 2營 營 營 營 N營 營 營 營 營 營營 營 營 營營 營營 營17 業(yè)務(wù)流程特點(diǎn) ACS業(yè)務(wù)處理流程特點(diǎn)： 憑證掃描切片 集中并發(fā)處理 流程授權(quán)監(jiān)控 后臺(tái)實(shí)時(shí)記賬 根據(jù)數(shù)據(jù)來源和業(yè)務(wù)性質(zhì)的不同， ACS業(yè)務(wù)可分為柜臺(tái)發(fā)起、交易驅(qū)動(dòng)和信息服務(wù)三類。 24 管理與服務(wù)功能 —— “零余額”服務(wù) 零余額賬戶流程： 涉及 零余額賬戶的 業(yè)務(wù) ， 區(qū)分 借貸 記 ，按照“先借后貸”的原則進(jìn)行賬務(wù)處理，相關(guān)會(huì)計(jì)分錄在系統(tǒng)內(nèi)自動(dòng)完成。 金融機(jī)構(gòu)名稱、機(jī)構(gòu)類別、預(yù)留印鑒等變更無需更改賬號(hào)。 清算賬戶的變更參照支付系統(tǒng)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 ? 30 管理與服務(wù)功能 —— 賬戶管理 新開清算賬戶 審核開戶資料 確定支付系統(tǒng)行號(hào)生效日 在規(guī)定時(shí)間發(fā)送開戶報(bào)文 清算賬戶生效 賬戶性質(zhì)變更（非清算賬戶轉(zhuǎn)為清算賬戶） 不影響金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)辦理 無需變更賬號(hào)、停辦業(yè)務(wù) 流程與清算賬戶數(shù)據(jù)移植類似 31 管理與服務(wù)功能 —— 賬戶管理 清算賬戶 銷戶 清算賬戶銷 戶同樣存在兩種 情況 ： 一 是 完全 撤銷，即清算賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)為零，完成在支付系統(tǒng)及中央銀行會(huì)計(jì)系統(tǒng)的全部銷戶工作 。 第二步：完成該賬戶在 ACS的銷戶處理，即完成銷戶計(jì)息、利息轉(zhuǎn)賬等流程。 其主要特點(diǎn)： 嚴(yán)格貫徹“央行不墊款”原則； 整場差額同步輸入； 所有非清算賬戶余額必須充足； 非清算賬戶記賬成功的同時(shí)向支付系統(tǒng)發(fā)出清算賬戶記賬報(bào)文。 36 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 功能 特點(diǎn) 一 是靈活 的管理模式 。按 賬戶設(shè)置差別準(zhǔn)備金率、按賬戶進(jìn)行差別準(zhǔn)備金、特種準(zhǔn)備金、批準(zhǔn)動(dòng)用準(zhǔn)備金的 控制。時(shí)點(diǎn)法中的一般存款余額類型包含期末時(shí)點(diǎn)值和平均值兩類。 40 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 一般存款余額數(shù)據(jù)類型 根據(jù)考核方法的不同， ACS設(shè)計(jì)了與之相應(yīng)的一般存款余額數(shù)據(jù)類型 ： 時(shí)點(diǎn)值，即用于準(zhǔn)備金考核的基準(zhǔn)數(shù)據(jù)（一般存款余額）為金融機(jī)構(gòu)法人某數(shù)據(jù)報(bào)送期期末日的當(dāng)日余額。 43 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核周期 ACS提供 不同的考核周期選項(xiàng)，主要包括按自然月或旬考核，按固定天數(shù)（ N天， N最小可為 1）考核。 46 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 ACS支持的報(bào)送方式 人工報(bào)送，與現(xiàn)行管理方式相同。因此，中央銀行的會(huì)計(jì)系統(tǒng)必須嚴(yán)格區(qū)分該賬戶內(nèi)的資金性質(zhì)，準(zhǔn)確計(jì)量法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金的比例。 51 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核調(diào)整規(guī)則 當(dāng)金融機(jī)構(gòu)法人一般存款余額數(shù)據(jù)未按考核期規(guī)定及時(shí)輸入 ACS系統(tǒng)時(shí)， ACS在本考核期自動(dòng)沿用上期法定存款準(zhǔn)備金最低限額進(jìn)行準(zhǔn)備金考核。 批準(zhǔn)動(dòng)用準(zhǔn)備金、差別準(zhǔn)備金、特種準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)出現(xiàn)延時(shí)的處理方式比照法定存款準(zhǔn)備金的追溯方式進(jìn)行處理。 55 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 財(cái)政性存款 財(cái)政性繳存的管理方式一直未發(fā)生改變，其繳存和調(diào)整方式不再贅述。 常規(guī)會(huì)計(jì)報(bào)表管理 日計(jì)表表數(shù)據(jù) 月計(jì)表、資產(chǎn)負(fù)債表、年終決算表數(shù)據(jù) 58 管理與服務(wù)功能 —— 電子報(bào)表管理 按金融機(jī)構(gòu)建立報(bào)表項(xiàng)目庫； 使用統(tǒng)一的機(jī)構(gòu)代碼； 標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)格式。 為滿足金融機(jī)構(gòu)及 ACS其他用戶的流動(dòng)性查詢需求， ACS設(shè)計(jì)開發(fā)了專用的流動(dòng)性查詢子系統(tǒng) ， 采用多樣化服務(wù)方式，提供實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確的金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性數(shù)據(jù)信息 。 71 管理與服務(wù)功能 —— 電子化對(duì)賬 ? 客戶對(duì)賬子系統(tǒng)主要功能： ? 賬 務(wù) 核對(duì)功能； ? 繳存款數(shù)據(jù)傳輸 ； ? 報(bào)表數(shù)據(jù)報(bào)送 ； ? 電子回單 發(fā)放； ? 信息發(fā)布 功能； ? 安全管理功能 。 用戶 權(quán)限 系統(tǒng)管理員 負(fù)責(zé)安裝和維護(hù)系統(tǒng)，排除系統(tǒng)故障，一次性開設(shè)系統(tǒng)主管，為系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行提供技術(shù)保障等。 人民銀行對(duì)賬信息管理員 負(fù)責(zé)為本轄區(qū)開戶單位開設(shè)管理員，查詢轄內(nèi)開戶單位對(duì)賬情況，發(fā)布業(yè)務(wù)信息、對(duì)賬結(jié)果打印等。 75 管理與服務(wù)功能 —— 電子化對(duì)賬
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