【正文】 積極性?創(chuàng)造性?主動性；同時，人又是合規(guī)風險管理實踐的首要對象，人的風險是最大的風險，要實現(xiàn)兩者的有機統(tǒng)一，必須建立一支高素質(zhì)的風險管理隊伍。按照“高標準、高起點”的要求，加強合規(guī)風險管理的統(tǒng)一協(xié)調(diào)性。三是全面性；合規(guī)管理工作須滲透到各業(yè)務(wù)單元和條線，與業(yè)務(wù)管理實現(xiàn)“無縫對接”。為徹底解決以上存在問題，促進農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理活動的順利開展，真正提高合規(guī)風險管理水平，提出以下改進建議：履行明確的合規(guī)管理職責明確合規(guī)管理職責是構(gòu)建合規(guī)風險管理運行機制的必要前提。主要原因是農(nóng)村信用社內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整、全面科學的合規(guī)風險管理法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象，缺乏可操作性。但從目前情況看，農(nóng)村信用社在合規(guī)風險管理機制上仍存在一定缺陷：一是合規(guī)管理沒有完善、垂直的合規(guī)風險管理體制還沒有完全形成。一些員工特別是基層職員，對于什么是合規(guī)，為什么要合規(guī)，怎樣才能合規(guī)，還存在模糊的、甚至是錯誤的認識和做法。因此，銀監(jiān)部門的監(jiān)管重點已從農(nóng)村信用社體制監(jiān)管逐步轉(zhuǎn)移到合規(guī)經(jīng)營上來，以力促合規(guī)經(jīng)營為主要目標的合規(guī)風險管理工作成為今年農(nóng)村信用社系統(tǒng)一大熱點問題。但從目前工作進展情況來看，農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理還存在許多深層次的問題。有的員工對當前推行的合規(guī)教育培訓和考試存在被動應(yīng)付的消極心理，對合規(guī)工作極為排斥，甚至將其與業(yè)務(wù)經(jīng)營對立起來，將其視為一種負擔，害怕合規(guī)風險管理進行下去會影響業(yè)務(wù)經(jīng)營工作的開展。大多數(shù)農(nóng)村信用社還沒有成立獨立的合規(guī)風險管理部門來對合規(guī)風險進行統(tǒng)籌管理，還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規(guī)風險管理架構(gòu)。同時合規(guī)風險管理的激勵約束機制不健全，獎勵力度較小，懲罰措施較輕。合規(guī)管理職責的進一步明確，需要深入了解合規(guī)工作的特性。四是預警性；合規(guī)部門須對外部法律法規(guī)及時反應(yīng)，向業(yè)務(wù)部門提供信息進行預警。合規(guī)風險管理對農(nóng)村信用社來說還是一新事物，又是一個艱巨的系統(tǒng)工程，受人力、財力和自身創(chuàng)新能力所限，以縣為單位的聯(lián)社很難獨立構(gòu)建起真正的合規(guī)風險管理體系，難以發(fā)揮合規(guī)風險管理對業(yè)務(wù)經(jīng)營的正向促進作用。要廣泛深入開展合規(guī)風險管理活動，通過開展諸如學習會、討論會、征文比賽、考試測試等一系列員工樂于接受的活動形式，廣泛深入的教育廣大員工，增強員工自主合規(guī)意識，培育良好合規(guī)文化，提高員工執(zhí)行力，確保各項法律法規(guī)規(guī)定在農(nóng)村信用社的貫徹落實。過去那種“以習慣代替制度，以情面代替處罰”的舊的文化一定要加以摒棄，取而代之的正應(yīng)當是主動合規(guī)、自覺合規(guī)、上下合規(guī)、內(nèi)外合規(guī)的全面合規(guī)時代的到來。關(guān)鍵詞：農(nóng)信社客戶經(jīng)理管理建議當前農(nóng)信社客戶經(jīng)理管理中存在的問題首先，農(nóng)信社的獎懲制度缺乏一定科學性，使客戶經(jīng)理放貸消極思想嚴重。責任追究制的實行，使客戶經(jīng)理不能及時發(fā)放貸款，不積極營銷貸款，出現(xiàn)“寧可錯過千戶，不可失誤一戶”的現(xiàn)象，致使支農(nóng)資金不到位，造成信用社資金利用率低，經(jīng)營成本加大；三是導致人情貸款出現(xiàn)。同時，績效考核缺乏科學性和合理性。農(nóng)信社客戶分散、戶數(shù)多、金額小，信貸工作量繁重。加強客戶經(jīng)理管理的對策及建議首先，要加大對客戶經(jīng)理的培訓力度，提高客戶經(jīng)理綜合素質(zhì)。實行定期輪崗制能夠避免一些客戶經(jīng)理因長期在一個地方工作和長期包一個片而滋生腐敗現(xiàn)象。一是建立有效的激勵機制。提高客戶經(jīng)理的責任意識和風險意識，構(gòu)筑起農(nóng)信社信貸管理的安全屏障。第四，強化客戶經(jīng)理工作的獨立性。對違反省聯(lián)社規(guī)章制度行為，造成信貸資金損失的責任人，不論是誰，一律嚴肅處理，決不姑息遷就。各農(nóng)村信用社，在當?shù)卣c銀行監(jiān)管部門的大力支持下，通過置換不良資產(chǎn)，增資擴股來提高資本充足率的工作正進展較快，預計絕大多數(shù)農(nóng)村信用社，以下簡稱農(nóng)信社。在這個過程中，如何有效地借鑒西方商業(yè)銀行與國內(nèi)先進銀行在風險管理方面的先進經(jīng)驗，結(jié)合農(nóng)信社的自身發(fā)展實際，建立起農(nóng)信社風險管理長效機制，是每個農(nóng)信社高級管理人員亟需研究解決的重要課題。導致沒有把風險管理提升到農(nóng)村信用社核心競爭力的高度上來認識。農(nóng)信社雖然初步完成了組織體系的變革和資產(chǎn)規(guī)模的擴張，但還沒有完成管理體制與發(fā)展方式的根本轉(zhuǎn)變。對執(zhí)行層經(jīng)營班子風險管理進行有效評估與監(jiān)督。全員風險意識不強，在風險控制與管理上，主要局限于幾個部門與少數(shù)管理人員職責上。隨著經(jīng)濟形勢的快速發(fā)展，形成了不同的利益群體，征納雙方的博弈沖突日見凸顯。稅收風險管理是近年來各級稅務(wù)機關(guān)都在研究探討的新的稅收管理模式，其含義是：將現(xiàn)代風險管理引入稅收征管工作，旨在應(yīng)對當前日益復雜的經(jīng)濟形勢，最大限度地防范稅收流失；規(guī)避稅收執(zhí)法風險；實施積極主動管理，最大限度地降低征收成本，創(chuàng)造穩(wěn)定有序的征管環(huán)境，是提升稅收征收管理質(zhì)量和效率的有益探索。稅收風險管理的基礎(chǔ)薄弱。而要建立并隨時修正數(shù)學模型，必須要有高素質(zhì)的專業(yè)人員提供技術(shù)上的保證，這也是開展風險管理的基層稅務(wù)機關(guān)所不具備的。風險管理的必須依靠大量正確的數(shù)據(jù)信息，而最有說服力的數(shù)據(jù)信息往往不是納稅人自己提供，而是來源于第三方的數(shù)據(jù)信息。電子檔案及風險評估系統(tǒng)的開發(fā)水平及整合水平不高，有效的信息資源未能得以充分利用，信息缺乏指導性或針對性，突出表現(xiàn)為“三多三少”，即散亂信息多，提示問題信息少；提出問題、給任務(wù)型信息多，指方向、給方法型信息少；單個信息分析多，信息綜合分析少；二是稅收風險評估機制不健全，對如何從制度上確定風險評估的主體、程序、標準和評估結(jié)果的應(yīng)用缺乏系統(tǒng)的操作辦法，對風險管理任務(wù)的下達和完成缺乏統(tǒng)籌安排，導致風險管理形式重于實質(zhì)，風險管理結(jié)果應(yīng)用水平較低，互動協(xié)調(diào)機制有待進一步加強。一是稅源控管缺乏針對性。（四）稅務(wù)管理人員少與納稅人日趨增多的矛盾。二是從橫向來看，稅務(wù)機關(guān)內(nèi)部協(xié)調(diào)配合不夠。（一）積極穩(wěn)妥推行稅收風險管理。二是加強事中監(jiān)控。四是建立管理平臺。一是建立多層級的稅收風險分析制度，風險分析應(yīng)按照“分工負責、多次分析、人機結(jié)合”的原則，明確分析的職責和工作內(nèi)容，合理設(shè)置崗位，深入開展各層次的稅收風險分析。做到層層落實管理責任制、監(jiān)控目標和監(jiān)控措施，實施動態(tài)跟蹤、重點核查、行業(yè)評估。依據(jù)不同的稅收遵從度，確立分類、動態(tài)、個性化的管理服務(wù)機制。充分運用各類行之有效的方法和手段，積極開展納稅評估工作，通過納稅評估評價和估算納稅人的實際納稅能力，并為其提供自我糾錯的機會，提高稅法遵從度，落實科學化、專業(yè)化、精細化管理，促進納稅人自我管理涉稅事務(wù)，不斷提高納稅遵從度，以達到強化稅源管理，優(yōu)化納稅服務(wù)，降低稅收風險，減少稅款流失，提高稅收