【正文】 了信貸管理、資金管理、會(huì)計(jì)管理、安全管理、行政管理等二十項(xiàng)規(guī)章制度，強(qiáng)化了會(huì)計(jì)、出納、聯(lián)行、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)等重要崗位的自身監(jiān)管，對(duì)印章、密押、重要空白憑證的交接和保管進(jìn)行了再保險(xiǎn)。特別是治理商業(yè)賄賂，將源頭放在業(yè)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)上，結(jié)合業(yè)務(wù)找準(zhǔn)切入點(diǎn)有效防范商業(yè)賄賂案件發(fā)生，進(jìn)一步建立與完善內(nèi)控監(jiān)督的方式方法，充分發(fā)揮兼職監(jiān)察員隊(duì)伍作用，把風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與日常內(nèi)控管理結(jié)合起來(lái)，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。理念是行動(dòng)的先導(dǎo)，風(fēng)險(xiǎn)文化一旦形成，將直接或間接的影響行動(dòng)結(jié)果。最后，很關(guān)鍵也是常被忽視的一點(diǎn)是，還需要對(duì)內(nèi)控體系的運(yùn)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，根據(jù)結(jié)果對(duì)內(nèi)部控制體系存在的缺陷進(jìn)行改進(jìn)。其次，隨著管理層關(guān)注的側(cè)重點(diǎn)發(fā)生變化，內(nèi)部檢查多是不定時(shí)、非制度化的，因而最終的結(jié)果并非追根溯源地進(jìn)行整改，多為“就事論事”，難以達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期目標(biāo)。目前我國(guó)銀行業(yè)多采取自上而下的管理形式，且通過(guò)層層授權(quán)來(lái)實(shí)現(xiàn)。另一方面，制度構(gòu)建滯后，無(wú)法與業(yè)務(wù)發(fā)展速度相匹配。一方面，規(guī)章制度缺乏嚴(yán)密體系，無(wú)法達(dá)到內(nèi)控的預(yù)期目標(biāo)。（二）我國(guó)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣這類特殊商品的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，注定要比一般工商企業(yè)承受更高的風(fēng)險(xiǎn)，這就對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)防范與控制能力提出更為嚴(yán)格的要求。且相較于外部監(jiān)管與懲戒而言，依靠?jī)?nèi)部機(jī)制控制風(fēng)險(xiǎn)的好處不言而喻。一個(gè)健全和完善的內(nèi)控體系是識(shí)別、方法和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。就我國(guó)而言，隨著金融業(yè)開(kāi)放程度的提升以及市場(chǎng)化改革的推進(jìn)，乘著入世的東風(fēng)，中國(guó)正逐步融入國(guó)際金融大格局。與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬之間不一定存在一一對(duì)應(yīng)的映射關(guān)系，因而不能完全量化地得以體現(xiàn)，所以曾在銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中未引起足夠重視，這種忽視所付出的代價(jià)是無(wú)比慘痛的。第一篇：從操作風(fēng)險(xiǎn)角度看銀行內(nèi)控制度建設(shè)05272011年企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)有獎(jiǎng)?wù)魑膹牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)視角看銀行內(nèi)控制度建設(shè)一、操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵與影響操作風(fēng)險(xiǎn)作為一種古老的風(fēng)險(xiǎn)類型，從銀行誕生之初就一直伴其左右。1995年的巴林銀行事件是全球金融業(yè)歷史中揮之不去的一抹黑色，它為世界各國(guó)金融機(jī)構(gòu)敲響警鐘，警示操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為嚴(yán)重威脅銀行生存的重要因素之一。全球化和經(jīng)濟(jì)一體化帶來(lái)的必然是日趨復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，因而如何正確、有效識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)，并從制度構(gòu)建、落實(shí)執(zhí)行以及外部環(huán)境上采取措施加以管理與控制，更是一道擺在我國(guó)銀行經(jīng)營(yíng)管理者面前值得認(rèn)真分析并加以解決的課題。1998年1月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了“內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)估框架”被認(rèn)為是與操作風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的文件中最重要的內(nèi)部控制理論體系，該文件的結(jié)論是：最近發(fā)生的諸多案件表明，松散的內(nèi)部控制是導(dǎo)致銀行產(chǎn)生重大操作風(fēng)險(xiǎn)損失的一個(gè)根源。銀行往往對(duì)自身存在的制度缺陷更為了解，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的把控更為準(zhǔn)確，外部監(jiān)管帶來(lái)的高昂監(jiān)管成本不一定會(huì)最大程度實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，“讓最了解的人去進(jìn)行管理”才是內(nèi)部控制最重要的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)。中國(guó)人民銀行稽核監(jiān)督局曾對(duì)全國(guó)兩千多家金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行了專項(xiàng)調(diào)查。隨著金融全球化程度的加強(qiáng)，與世界先進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的交流、互動(dòng)增加，我國(guó)銀行業(yè)在制度建設(shè)方面也下了很大工夫。金融創(chuàng)新已成為提高銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的著力點(diǎn)，各家銀行正致力于提升需求管理的準(zhǔn)確性和有效性，找準(zhǔn)自己的市場(chǎng)定位和業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，合理地調(diào)配資源，最終形成自主創(chuàng)新產(chǎn)品和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，新型金融產(chǎn)品與服務(wù)層出不窮。決策層次過(guò)多，相關(guān)職能部門風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任界限模糊，導(dǎo)致政策的傳導(dǎo)和制度的執(zhí)行力度會(huì)因各層級(jí)管理者的風(fēng)險(xiǎn)偏好或自身利益驅(qū)動(dòng)而發(fā)生一定的扭曲或調(diào)整，規(guī)章制度的解釋因人而異、因地而異，執(zhí)行力逐級(jí)遞減。四是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，內(nèi)控優(yōu)先理念缺乏。內(nèi)控制度建設(shè)就是在“設(shè)計(jì)→執(zhí)行→評(píng)價(jià)→改進(jìn)”這個(gè)不間斷的循環(huán)中得到持續(xù)的再造和重組，以確保建好的“模型”最大程度貼近真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，使得銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。通過(guò)廉政教育、法律法規(guī)學(xué)習(xí)等形式多樣的培訓(xùn)教育活動(dòng)，使員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)高度重視、提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)案件形勢(shì)變化的敏感性和案件防控工作的主動(dòng)性；三是加強(qiáng)授權(quán)體系管理，充分發(fā)揮多層、多部門之間職能制約與相互支持的效用，避免流于形式，背離設(shè)計(jì)的初衷；四是通過(guò)業(yè)務(wù)流程跟進(jìn)，及時(shí)完成風(fēng)險(xiǎn)制度再造；五是加大內(nèi)部稽查力度，對(duì)照相關(guān)內(nèi)控和案防制度的規(guī)定和要求，認(rèn)真查找制度執(zhí)行力方面存在的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)。第二篇：從銀行內(nèi)控制度建設(shè)看防范風(fēng)險(xiǎn)的有效性從銀行內(nèi)控制度建設(shè)看防范風(fēng)險(xiǎn)的有效性從內(nèi)控制度建設(shè)看防范風(fēng)險(xiǎn)的有效性健全有效的內(nèi)控機(jī)制是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障,而以建立和完善科學(xué)性、安全性、合理性、有效性為內(nèi)容的商業(yè)銀行內(nèi)控制度，則是銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。建立了合理的組織架構(gòu)，使事后監(jiān)督向事中、事前轉(zhuǎn)移。今年以來(lái)XX銀行XX支行開(kāi)展了一次“糾正不良習(xí)慣，樹(shù)立無(wú)缺陷工作作風(fēng)”的主題活動(dòng)，號(hào)召全行員工從小事做起，從養(yǎng)成良好的生活習(xí)慣開(kāi)始，克服工作中存在的缺點(diǎn)和不足，樹(shù)立“違規(guī)操作就是制造風(fēng)險(xiǎn)”的理念，全局至上，力求和諧完美。支行每月都要召開(kāi)內(nèi)控評(píng)審會(huì)議，每個(gè)崗位、每個(gè)操作環(huán)節(jié)的具體工作人員對(duì)其上游和下游崗位和操作環(huán)節(jié)執(zhí)行內(nèi)控制度情況都要進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出看法和意見(jiàn)，互相監(jiān)督，明確責(zé)任。制定鐵律，不管是誰(shuí)、無(wú)論是誰(shuí)，在遵守規(guī)章制度上一視同人，沒(méi)有特權(quán)，不搞姑息遷就，不搞下不為例，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題一查到底，力求達(dá)到糾正問(wèn)題，排除風(fēng)險(xiǎn)。保證了資產(chǎn)質(zhì)量。四、堅(jiān)持以人為本，加強(qiáng)警示教育,防范道德風(fēng)險(xiǎn)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，人是關(guān)鍵，不解決人的問(wèn)題，再好的內(nèi)控制度也無(wú)濟(jì)于事。努力做到思想上溝通、工作上幫助、生活上關(guān)心。通過(guò)實(shí)踐，XX銀行XX支行深刻認(rèn)識(shí)到內(nèi)控是立行之本，風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行發(fā)展永恒的主題。但從基層行來(lái)說(shuō)，實(shí)際效果不甚理想。這需要管理層對(duì)本行的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)過(guò)程和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)有全面的了解，而且要通過(guò)自身的語(yǔ)言和行動(dòng)將經(jīng)營(yíng)管理的思路和風(fēng)險(xiǎn)文化逐步注入每個(gè)員工的意識(shí)中去。加強(qiáng)內(nèi)控管理基本制度建設(shè)。三是將制度建設(shè)發(fā)展成為全員參與的工作，下發(fā)全行征求意見(jiàn)，再通過(guò)法律與合規(guī)部的網(wǎng)點(diǎn)走訪等，最終形成經(jīng)得起考驗(yàn)的制度體系，同時(shí)無(wú)形中傳達(dá)了全行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的導(dǎo)向。第一，完善內(nèi)部等級(jí)管理，分別授權(quán)的制度，如成立6個(gè)月以內(nèi)的支行行長(zhǎng)僅有在分行已審批業(yè)務(wù)項(xiàng)下文件的簽字權(quán)，無(wú)任何信用業(yè)務(wù)審批權(quán)。強(qiáng)化內(nèi)部控制的督查機(jī)制。全行力求實(shí)現(xiàn)以查促改、以改促建、全面檢查、綜合提升內(nèi)控和案防管理水平的目標(biāo)，通過(guò)不斷收集、提煉和分析歷次內(nèi)外檢查中出現(xiàn)的典型“屢查屢犯”問(wèn)題及各條線重點(diǎn)或高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)問(wèn)題，深化、細(xì)化“屢查屢犯”問(wèn)題范疇。要求從風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線、合規(guī)管理等條線，每季度各分行、各支行和各部門分別報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和合規(guī)報(bào)告，并要求各支行和各部門通過(guò)全面合規(guī)系統(tǒng)直接在線報(bào)送，便于總行管理層直接得到最前沿