【正文】 企業(yè)編制籌資預(yù)算，應(yīng)當(dāng)以籌資計劃和資金需求決策為基礎(chǔ)，合理安排籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，審慎選擇籌資方式，保持最佳資金成本，嚴(yán)格控制財務(wù)風(fēng)險。第三章 預(yù)算編制第十九條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點和工作重心等編制相應(yīng)的業(yè)務(wù)預(yù)算，并在此基礎(chǔ)上編制預(yù)算方案。對預(yù)算外支出（項目），應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行單位逐級向企業(yè)權(quán)力機構(gòu)提出書面報告，經(jīng)審核確認后，上報公司預(yù)算委員會審議批準(zhǔn)后實施。第十五條 各企業(yè)所屬基層單位（含具有控制與被控制關(guān)系的下屬單位）在上級單位預(yù)算管理部門的指導(dǎo)下，負責(zé)本單位預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析工作，并接受上級單位的檢查和考核。第十三條 公司全面預(yù)算實行分級負責(zé)制。第十條 總經(jīng)理（廠長）辦公會（各企業(yè)經(jīng)營決策機構(gòu)）負責(zé)制訂各企業(yè)預(yù)算方案。各企業(yè)預(yù)算工作不相容崗位一般包括：（一）預(yù)算編制（含預(yù)算調(diào)整）與預(yù)算審批；（二）預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行；（三）預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核。第四條 公司負責(zé)人對本企業(yè)預(yù)算內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責(zé)。全面預(yù)算可以按其涉及的業(yè)務(wù)活動領(lǐng)域分為財務(wù)預(yù)算和非財務(wù)預(yù)算。市預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算績效管理工作先進部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所予以通報表彰和獎勵，對工作開展不力的部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所予以通報批評。各預(yù)算部門對自我考核情況及書面說明材料的真實性負責(zé)。預(yù)算績效管理工作在市預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署下，由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（設(shè)在市財政局4樓）具體組織實施。一、本辦法的考核對象是各預(yù)算部門。二、本辦法的考核內(nèi)容是各預(yù)算部門的預(yù)算績效管理工作。（一）自我考核。（二）領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室考核。五、本辦法從2014年度起執(zhí)行。其中財務(wù)預(yù)算是關(guān)于資金籌措和使用的預(yù)算；非財務(wù)預(yù)算主要是指業(yè)務(wù)預(yù)算，用于預(yù)測和規(guī)劃企業(yè)的基本經(jīng)濟行為。第五條 預(yù)算日期自公歷每年1月1日起，至12月31日止。第八條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)配備合格的人員辦理預(yù)算工作。第十一條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立預(yù)算委員會、預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組等專門機構(gòu)，該機構(gòu)由各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和各相關(guān)職能部門人員組成。公司董事長、總經(jīng)理對預(yù)算全面負責(zé)；財務(wù)部對損益預(yù)算負責(zé)；投資發(fā)展部對投資預(yù)算、房地產(chǎn)存量處置和房地產(chǎn)置換收入負責(zé)；運營管理部對生產(chǎn)經(jīng)營、技改項目、科技新產(chǎn)品開發(fā)項目的預(yù)算負責(zé)，人力資源部（或勞動保障部）對人員、工資列支成本預(yù)算負責(zé)。所屬基層各企業(yè)負責(zé)人對本企業(yè)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果負責(zé)。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理預(yù)算工作。各企業(yè)預(yù)算方案應(yīng)當(dāng)符合本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)、投資計劃、籌資計劃和其他重大決議。第二十三條 各企業(yè)編制預(yù)算，應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的原則，主要程序如下：（一）確定預(yù)算單位。（三）編制上報。在審查、平衡過程中，預(yù)算委員會應(yīng)當(dāng)進行充分協(xié)調(diào)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見，并反饋給有關(guān)預(yù)算編制單位予以修正并上報。（六）批準(zhǔn)執(zhí)行。第四章 預(yù)算執(zhí)行第二十六條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制度，明確相關(guān)部門及人員的責(zé)任，定期或不定期地進行檢查，實施考核，落實獎懲。預(yù)算控制要求區(qū)分預(yù)算內(nèi)支出和預(yù)算外支出，超預(yù)算支出除特殊管理內(nèi)容要求之外，需報經(jīng)預(yù)算執(zhí)行企業(yè)相應(yīng)的權(quán)力機構(gòu)批準(zhǔn)后實施；預(yù)算外支出需上報公司預(yù)算委員會批準(zhǔn)。第五章 預(yù)算調(diào)整第三十二條 各企業(yè)正式執(zhí)行的預(yù)算，一般不予調(diào)整。第三十四條 各企業(yè)審批預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）預(yù)算調(diào)整事項應(yīng)當(dāng)符合各企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)；（二）預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)當(dāng)客觀、可行；（三）預(yù)算調(diào)整重點應(yīng)當(dāng)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異方面。第三十六條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部審計制度，通過定期或不定期地實施審計監(jiān)督及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，維護預(yù)算的嚴(yán)肅。（二）各企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況考核，依照預(yù)算執(zhí)行單位上報預(yù)算執(zhí)行報告、預(yù)算管理部門審查核實、各企業(yè)決策機構(gòu)批準(zhǔn)的程序進行。各企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況考核，應(yīng)當(dāng)堅持公開、公平、公正的原則，考核結(jié)果應(yīng)有完整的記錄。重點檢查預(yù)算編制、審批、執(zhí)行等各崗位是否分離；各崗位之間職責(zé)、權(quán)限是否明確；是否依照授權(quán)程序辦理預(yù)算工作。重點檢查各預(yù)算執(zhí)行單位是否建立預(yù)算責(zé)任制；是否嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算指標(biāo)；對預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題是否及時進行糾正和處理。重點檢查是否建立科學(xué)的分析考核制度和嚴(yán)格的審計制度；是否落實預(yù)算責(zé)任制，兌現(xiàn)獎懲措施。第四十三條 本辦法由公司董事會負責(zé)解釋。三、考核周期本考核方案適用于對預(yù)算經(jīng)理和預(yù)算工程師的月度考核。六、考核計算＝工作質(zhì)量得分40%+工作效率得分25%+工作成本得分20%+工作能力得分20%＝下屬各預(yù)算工程師評分總和/預(yù)算工程師數(shù)量+總經(jīng)理和副總經(jīng)理印象分+關(guān)鍵員工流動控制得分相關(guān)說明編制人員 審核人員 批準(zhǔn)人員編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期為進一步推進財政體制改革，提高財政性資金的使用效益，徐匯區(qū)制訂《區(qū)財政性資金預(yù)算績效評估獎懲實施辦法》，促進從源頭上預(yù)防和治理經(jīng)濟違紀(jì)行為。二是加強組織實施。三是明確評估內(nèi)容。確定一票否決項目，凡未將其他財政性資金統(tǒng)籌納入預(yù)算編制的；無預(yù)算而擅自執(zhí)行的；無正當(dāng)理由拒不執(zhí)行“收支兩條線”管理，規(guī)定收入應(yīng)交未交的；有其他違反財經(jīng)法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律情況的均實行一票否決。對各項檢查中存在的違規(guī)事項和問題，財務(wù)以出具《預(yù)算管理違規(guī)事項預(yù)告單》和《預(yù)算管理存在問題整改通知單》的形式，書面告知該預(yù)算項目負責(zé)人，并促其認真改進。一、考核對象本辦法的考核對象為全省各市州財政部門。（三）工作開展方面重點考核推進預(yù)算績效管理工作范圍、覆蓋資金規(guī)模、預(yù)算績效管理模式等相關(guān)工作。三、考核實施考核工作實行考核制，由省財政廳統(tǒng)一組織實施。各市州財政部門對自我考核情況及書面報告的真實性負責(zé)。四、總結(jié)表彰。一、考核原則及對象（一）考核原則堅持客觀公正、民主公開、注重實績的原則；堅持根據(jù)崗位特點，分類考核的原則；堅持平時考核與考核結(jié)合、組織考核與民主測評結(jié)合的原則；堅持