【正文】 、匯總、分析，及時(shí)的發(fā)現(xiàn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理問題并予以更正。第三十一條通過完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理，明確各級(jí)機(jī)構(gòu)、各級(jí)人員的財(cái)務(wù)職責(zé)、權(quán)限等。核對(duì)間隔時(shí)間最長不超過一個(gè)月。調(diào)拔、領(lǐng)用時(shí)，需由單證經(jīng)辦人員填制調(diào)拔、領(lǐng)用申請(qǐng)單，并由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽批。第五節(jié)重要有價(jià)單證控制第二十五條重要有價(jià)單證由總公司統(tǒng)一組織設(shè)計(jì)和印刷，未經(jīng)總公司授權(quán)，各分支機(jī)構(gòu)不得自行印制。第二十三條公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)印鑒的管理。第二十一條公司銀行帳戶管理實(shí)行“事前申報(bào)、事后報(bào)備”制度。第十八條會(huì)計(jì)資料應(yīng)按檔案管理的有關(guān)規(guī)定立卷歸檔、妥善保管。第十五條各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期核對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，保證其一致性，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)核對(duì)及更正。第三節(jié)會(huì)計(jì)核算控制第十二條公司實(shí)行統(tǒng)一管理，分級(jí)核算的會(huì)計(jì)核算體系，總公司為一級(jí)核算單位。第十一條分公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理制度。第八條各級(jí)機(jī)構(gòu)計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)實(shí)行親屬回避制度和重要崗位輪崗制度，各級(jí)機(jī)構(gòu)出納崗、資金管理崗的持續(xù)任職時(shí)間原則上不得超過兩年。第五條公司內(nèi)部控制建設(shè)的基本要求：、法規(guī)和行政規(guī)章的規(guī)定；，切實(shí)可行，行之有效；；，避免產(chǎn)生矛盾和沖突；，能夠有效避免、防范或減少公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；，任何人、任何崗位、任何環(huán)節(jié)都必須按照相互監(jiān)督、相互制約的既定程序或要求規(guī)范運(yùn)作。第二條本制度適用于公司各級(jí)機(jī)構(gòu)。 固定資產(chǎn)的控制 固定資產(chǎn)采取年度盤點(diǎn)的方式進(jìn)行控制。 資產(chǎn)的控制 存貨的控制 存貨采取月度對(duì)賬、年度盤點(diǎn)的方式進(jìn)行控制。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)需要完善財(cái)務(wù)支付流程，規(guī)范對(duì)外付款、借款及費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)的控制與管理，具體執(zhí)行《財(cái)務(wù)支付管理辦法》。 財(cái)務(wù)預(yù)算控制財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立公司預(yù)算管理體系，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行與調(diào)整進(jìn)行控制，組織公司財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，具體執(zhí)行《財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法》。 權(quán)責(zé)分離、相互制約、相互監(jiān)督的原則公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限應(yīng)合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。 各部門a)嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度； b)配合財(cái)務(wù)部進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。第一篇：財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度 目的規(guī)范財(cái)務(wù)預(yù)算、核算、收支、會(huì)計(jì)電算化操作以及資金、資產(chǎn)等的管理，提高財(cái)務(wù)管理效率，維護(hù)公司及投資人等有關(guān)方面的合法權(quán)益。4 工作程序 財(cái)務(wù)內(nèi)控的目標(biāo)a)規(guī)范單位會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整；b)堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)單位資產(chǎn)的安全、完整；c)保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行；d)保證所有交易和事項(xiàng)以正確的金額在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間及時(shí)記錄于適當(dāng)?shù)馁~戶，使財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求；e)保證對(duì)資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)； f)保證賬面資產(chǎn)與實(shí)際存在資產(chǎn)定期核對(duì)相符；g)提高財(cái)務(wù)管理效率，提高財(cái)務(wù)管理與公司整體管理水平的契合度。 成本效益原則通過實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。 財(cái)務(wù)核算控制 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立公司會(huì)計(jì)核算體系，規(guī)范資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、成本、費(fèi)用等會(huì)計(jì)科目的核算與管理，組織會(huì)計(jì)核算，具體執(zhí)行《會(huì)計(jì)核算管理辦法》。 會(huì)計(jì)電算化操作控制a)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理需要配置或更新財(cái)務(wù)軟件；b)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立《會(huì)計(jì)電算化操作管理辦法》，規(guī)范財(cái)務(wù)軟件的使用與維護(hù)的控制與管理。月度對(duì)賬由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織，年度盤點(diǎn)由綜合部負(fù)責(zé)組織。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)每年組織1次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，填寫《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，盤存數(shù)如果與賬面記錄不符，資產(chǎn)管理部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部查明原因，在盤點(diǎn)表中備注說明。公司各級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員均應(yīng)當(dāng)遵守本制度。第三章 財(cái)務(wù)內(nèi)控管理內(nèi)容第一節(jié) 財(cái)務(wù)架構(gòu)及崗位設(shè)置第六條分公司和各分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃財(cái)務(wù)部架構(gòu)及崗位設(shè)置，應(yīng)當(dāng)符合規(guī)范、合理、精簡(jiǎn)、高效的原則。第二節(jié)財(cái)務(wù)管理控制第九條分公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)總公司整體發(fā)展規(guī)劃及財(cái)務(wù)內(nèi)控要求，制定分公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度及實(shí)施細(xì)則，分支機(jī)構(gòu)圍繞分公司的各項(xiàng)管理規(guī)定要求，制定并落實(shí)分支公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理細(xì)則。各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在上級(jí)機(jī)構(gòu)授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行財(cái)務(wù)經(jīng)營管理。第十三條會(huì)計(jì)核算必須按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量和反映資產(chǎn)、負(fù)債、收入、費(fèi)用成本及利潤，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。第十六條各級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作、會(huì)計(jì)資料和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。在規(guī)定的保管期內(nèi)，任何人都無權(quán)決定銷毀。第二十二條公司資金采用收支兩條線的管理模式。財(cái)務(wù)專用章由專人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。單證編碼由總公司統(tǒng)一制定，并納入單證管理系統(tǒng)進(jìn)行管理。第二十七條單證管理人員應(yīng)按單證管理的規(guī)定做好單證申請(qǐng)、印刷、領(lǐng)發(fā)、使用銷號(hào)、回收、返庫、銷毀等工作，按月向計(jì)劃財(cái)務(wù)部門報(bào)送相關(guān)報(bào)表，準(zhǔn)確反映單證的入庫數(shù)、發(fā)出數(shù)、使用數(shù)、注銷作廢數(shù)、庫存結(jié)余數(shù)、銷毀數(shù)，做到使用的有效單證與業(yè)務(wù)簽發(fā)的單證數(shù)相符。第二十九條各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)采取切實(shí)有效的措施確保單證保管安全。第三十二條建立財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理人員和操作人員崗位職責(zé)任分離制度。第三十六條中心支公司以上（含中心支公司）的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職期滿或任期內(nèi)辦理調(diào)動(dòng)、免職、辭職、退休等手續(xù)前，必須進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核，并在作出稽核結(jié)論后，方可辦理有關(guān)手續(xù)。第二條 本制度適用于公司各級(jí)機(jī)構(gòu)。第五條 公司內(nèi)部控制建設(shè)的基本要求： 、法規(guī)和行政規(guī)章的規(guī)定； ，切實(shí)可行，行之有效； ；，避免產(chǎn)生矛盾和沖突； ，能夠有效避免、防范或減少公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)； ，任何人、任何崗位、任何環(huán)節(jié)都必須按照相互監(jiān)督、相互制約的既定程序或要求規(guī)范運(yùn)作。第八條 各級(jí)機(jī)構(gòu)計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)實(shí)行親屬回避制度和重要崗位輪崗制度，各級(jí)機(jī)構(gòu)出納崗、資金管理崗的持續(xù)任職時(shí)間原則上不得超過兩年。第十一條 分公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理制度。第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算控制第十二條 公司實(shí)行統(tǒng)一管理，分級(jí)核算的會(huì)計(jì)核算體系，總公司為一級(jí)核算單位。第十五條 各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期核對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，保證其一致性，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)核對(duì)及更正。第十八條 會(huì)計(jì)資料應(yīng)按檔案管理的有關(guān)規(guī)定立卷歸檔、妥善保管。第二十一條 公司銀行帳戶管理實(shí)行“事前申報(bào)、事后報(bào)備”制度。第二十三條 公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)印鑒的管理。第五節(jié) 重要有價(jià)單證控制第二十五條 重要有價(jià)單證由總公司統(tǒng)一組織設(shè)計(jì)和印刷，未經(jīng)總公司授權(quán)，各分支機(jī)構(gòu)不得自行印制。調(diào)拔、領(lǐng)用時(shí)，需由單證經(jīng)辦人員填制調(diào)拔、領(lǐng)用申請(qǐng)單，并由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽批。核對(duì)間隔時(shí)間最長不超過一個(gè)月。第三十一條 通過完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理，明確各級(jí)機(jī)構(gòu)、各級(jí)人員的財(cái)務(wù)職責(zé)、權(quán)限等。第三十五條 分公司應(yīng)采用非現(xiàn)場(chǎng)檢查方式，采用合適的方法及管理工具，通過對(duì)分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、匯總、分析，及時(shí)的發(fā)現(xiàn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理問題并予以更正。第四篇：財(cái)務(wù)內(nèi)控制度重慶某汽車電子有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度第1章總則第1條 為了保證公司會(huì)計(jì)資料正確可靠，防止會(huì)計(jì)差錯(cuò)及營私舞弊現(xiàn)象的發(fā)生，便于公司審計(jì)工作的開展，加強(qiáng)公司各管理崗位的責(zé)任心，維護(hù)公司財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特制定本制度。第2條 堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整。第6條 涵蓋本公司內(nèi)部設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并應(yīng)針對(duì)業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。第3章貨幣資金的內(nèi)控制度第1節(jié) 現(xiàn)金內(nèi)控制度第1條 現(xiàn)金的收付由公司專職出納負(fù)責(zé)，不得多人管理現(xiàn)金的收付，以免責(zé)任不清。第5條 遵守銀行規(guī)定的庫存限額。第9條 各公司必須用保險(xiǎn)柜保