4民營企業(yè)內(nèi)控管理制度探究-wenkub
2024-09-06 17 本頁面
【正文】 不利影響。有鑒于此，民營企業(yè)應當在嚴格遵循內(nèi)控管理制度建設原則的前提下根據(jù)自身特征采取有效的改進對策，完善內(nèi)控管理制度，為企業(yè)經(jīng)營管理活動的順利開展提供指導與支持。 第 1 頁 共 12 頁 民營企業(yè)內(nèi)控管理制度探究 摘要。 關鍵詞：民營企業(yè)；內(nèi)控管理；制度漏洞；改進對策 一、民營企業(yè)內(nèi)控管理制度中存在的漏洞 （一）內(nèi)部控制制度不完善。 （二）組織機構(gòu)設置不合理。另外，在各組織機構(gòu)內(nèi)部也存在崗位設置不科學、崗位職責權限不明確等問題，影響內(nèi)控管理制度的建設與完善。當前有部分 民營企業(yè)對經(jīng)營風險管控工作不重視，沒有成立專門的經(jīng)營風險管理部門，無法將企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、財務管理、經(jīng)營管理等具體的經(jīng)營管理活動聯(lián)系在一起，導致風險管理規(guī)劃與部署不到位，無法有效防范經(jīng)營管 第 3 頁 共 12 頁 理過程中的各種風險。 （五）缺少復合型管理人才。這些問題的存在都給企業(yè)的經(jīng)營管理帶來諸多問題，無法有效提升企業(yè)的經(jīng)營管理水平。 （二）適應性原則。民營企業(yè)內(nèi)部控制管理需要大量的人力、物力、財力、時間等資源的支持，這些資源會耗費企業(yè)大量的成本，因此企業(yè)在制定內(nèi)控管理制度時必須充分考慮成本與效益之間的關系，嚴格遵循成本效益性原則，使企業(yè)在完善內(nèi)控管理制度的過程中取得更好的經(jīng)濟效益。為了有效應對復雜多變的市場環(huán)境，提升經(jīng)營管理水平，確保企業(yè)的利益不受損失，企業(yè)必須在制定內(nèi)控管理制度時充分考慮時效性原則，使企業(yè)能夠有效應對市場環(huán)境的發(fā)展變化 [4]。民營企業(yè)在建立內(nèi)控管理制度時需要遵循制衡性原則，對內(nèi)控管理部門及其工作人員的權限與責任進行明確規(guī)定，對內(nèi)控管理工作進行科學合理的劃分，使不相容職位分離，以此達到互相協(xié)作、互相監(jiān)督的目的，確保內(nèi)控管理工作更加順利有序的開展。民營企業(yè)在內(nèi)控管理過程中需要建立完善的內(nèi)部控制制度，為內(nèi)部控制活動的執(zhí)行提供更加規(guī)范的指導，確保內(nèi)部控制活動順利開展。在預算管理過程中工作人員應根據(jù)具體情況的發(fā)展變化及時調(diào)整預算指標，使預算管理與實際情況相符，確保預算管理的資源優(yōu)化配置與成本控制作用得到有效發(fā)揮。 第 7 頁 共 12 頁 （二）科學設置組織機構(gòu)。另外，民營企業(yè)還應該設立權威性與獨立性較強的內(nèi)部審計部門，加強對企業(yè)財務管理工作的監(jiān)管，使審計工作的監(jiān)督作用得到充分發(fā)揮，以便及時找到并解決企業(yè)在經(jīng)營管理過程中存在的各種問題。首先，民營企業(yè)應詳細的分析自身面臨的內(nèi)外部環(huán) 第 8 頁 共 12 頁 境，根據(jù)實際情況對企業(yè)面臨的各類風險進行全面評估，并根據(jù)具體的生產(chǎn)經(jīng)營活動建立完善的風險識別與評估機制，以便工作人員在具體的生產(chǎn)經(jīng)營活動中及時識別各環(huán)節(jié)的具體風險。在實踐操作中管理層應根據(jù) 了解到的實際情況對經(jīng)營管理過程中的各類風險科學評估，確定不同風險的嚴重程度，針對不同風險制定科學合理的風險應對方案，以便風險發(fā)生時可以及時采取應對措施。監(jiān)督管理是內(nèi)部控制的重要內(nèi)容，也是企業(yè)加強內(nèi) 控管理的重要方式，對企業(yè)有效防范經(jīng)營管理過程中的各類風險、提升經(jīng)營管理水平具有積極意義。同時，內(nèi)部審計
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