清產(chǎn)核資工作報(bào)告-wenkub
2024-11-09 22 本頁面
【正文】 為 19,097, 元，其中：申請(qǐng)核減所有者權(quán)益的 19,097, 元。我們首先對(duì)往來款項(xiàng)進(jìn)行函證，對(duì)清債權(quán)；其次，對(duì)賬齡進(jìn)行分析，查出一些長(zhǎng)期掛賬的往來款項(xiàng)，并分析形成的原因。我店清產(chǎn)核資工作從2月9日至3月30日，歷時(shí)近兩個(gè)月，清產(chǎn)核資辦公室先后多次召集有關(guān)單位、部室人員進(jìn)行協(xié)調(diào)；本次清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)在實(shí)物清查。主要做了以下工作：①對(duì)我店的固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、登記、核對(duì)和查實(shí)；②對(duì)我店固定資產(chǎn)進(jìn)行整理造冊(cè)；③整理清產(chǎn)核資工作檔案。我店清產(chǎn)核資辦公室按職責(zé)分工，落實(shí)到人，成立賬面資產(chǎn)清查組、設(shè)備（工器具）組、材料物資組、不動(dòng)產(chǎn)組（土地、房屋）。我店領(lǐng)導(dǎo)非常重視這次清產(chǎn)核工作，成立了以經(jīng)理為組長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師為副組長(zhǎng)，相關(guān)部室負(fù)責(zé)人為成員的清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負(fù)責(zé)我店清產(chǎn)核資工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一部署。會(huì)上主要傳達(dá)區(qū)新華書店領(lǐng)導(dǎo)的講話精神，講解了我店清產(chǎn)核資的實(shí)施方案并組織學(xué)習(xí)了相關(guān)文件?，F(xiàn)將我我店清產(chǎn)核資的工作情況匯報(bào)如下：一、清產(chǎn)核資工作基本情況（一）、清產(chǎn)核資工作基準(zhǔn)日我我店清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日確定為2011年12月31日，以2004年4月15日為盤點(diǎn)日。成立清產(chǎn)核資辦公室。（1）賬面資產(chǎn)清查組：由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，審計(jì)室協(xié)助。（3）材料物資組：由物資部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部協(xié)助。對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的清點(diǎn)，我我店分兩步走：先由分我店實(shí)物資產(chǎn)保管人和分我店財(cái)務(wù)人員共同清查，要求盤點(diǎn)人員見物就點(diǎn)，點(diǎn)完后再與財(cái)務(wù)賬核對(duì)其所有權(quán)，確定是否為我店資產(chǎn)；分我店將盤點(diǎn)表交我店后，由財(cái)務(wù)部核對(duì)，并派人到施工現(xiàn)場(chǎng)、物資倉庫進(jìn)行實(shí)地抽盤，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。損失證據(jù)的收集相當(dāng)困難，反復(fù)多次到我店檔案室進(jìn)行核查，往前一直查閱到1988年的會(huì)計(jì)檔案，找出原始依據(jù)，找當(dāng)事人和我店法律顧問了解情況，到工商局、甚至出差到債務(wù)方取證，了解賬務(wù)形成的真正原因，并提出了處理意見。核減所有者權(quán)益的具體處理方法如下： 擬核減盈余公積11,391,； 擬核減資本公積 7,249,；擬核減2004年未分配利潤(rùn) 457,；按《廣西新華書店集團(tuán)有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備試行辦法》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失金額為 6,845,，擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè) 2012 年度期初未分配利潤(rùn)，并作為各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的期初數(shù)，其中：應(yīng)收款預(yù)計(jì)損失4,099,；長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失2,165,。（4）在建工程結(jié)算嚴(yán)重滯后。（3）完善各項(xiàng)管理制度和內(nèi)控制度，制定切合實(shí)際、操作性強(qiáng)的制度，加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行的監(jiān)控力度。****新華書店2012年3月30日篇二：清產(chǎn)核資報(bào)告模板 審?！?004〕第號(hào) 股份有限公司：我們接受委托，對(duì)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱貴公司）以2003年12月31日為基準(zhǔn)日的清產(chǎn)核資的相關(guān)資料進(jìn)行了審查核實(shí)，貴公司的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會(huì)計(jì)資料和清產(chǎn)核資資料的真實(shí)、合法和完整?，F(xiàn)將清查核實(shí)情況及結(jié)果報(bào)告如下：一、清產(chǎn)核資工作范圍按照公司的決算報(bào)表統(tǒng)計(jì)口徑以清產(chǎn)核資工作方案的要求，本次清產(chǎn)核資的范圍為公司及所屬全部的子公司（含下屬事業(yè)單位、分支機(jī)構(gòu)、境外子公司等）的全部資產(chǎn)，其中：資產(chǎn)總額元，負(fù)債總額元，所有者權(quán)益元（含實(shí)收資產(chǎn)元，資本公積元，盈余公積元，未分配利潤(rùn)元），少數(shù)股東權(quán)益為元，具體單位如下單位名稱投資比例控制關(guān)系資產(chǎn)總額所有者權(quán)益二、清產(chǎn)核資的依據(jù)（一）法規(guī)依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》；2003年9月9日國(guó)資委令第1號(hào)《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》；2003年9月13日國(guó)資評(píng)價(jià)〔2003〕72號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》2003年9月13日國(guó)資評(píng)價(jià)〔2003〕73號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》；2003年9月13日國(guó)資評(píng)價(jià)〔2003〕74號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》；2003年9月18日國(guó)資評(píng)價(jià)〔2003〕78號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》；2002年7月26日財(cái)政部財(cái)企〔2002〕310號(hào)文件《關(guān)于國(guó)有企業(yè)執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)政策問題的通知》；2003年9月3日財(cái)企〔2003〕233號(hào)《企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失財(cái)務(wù)處理暫行辦法》；《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》（二）行為依據(jù) 2003年8月19日國(guó)資評(píng)價(jià)〔2003〕45號(hào)文件《關(guān)于做好執(zhí)行工作的通知》；2003年9月2日國(guó)資評(píng)價(jià)〔2003〕58號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作方案的通知》；年月日部門號(hào)文件《關(guān)于同意公司子公司以賬面數(shù)作為清產(chǎn)核資工作的結(jié)果函》；公司函〔2003〕236號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》清產(chǎn)核資中咨詢服務(wù)、經(jīng)濟(jì)鑒證和專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)的業(yè)務(wù)約定書。（9）協(xié)助貴公司編制清產(chǎn)核資后的企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表。其中按原制度的資產(chǎn)損失共筆，金額元；按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》清查預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失共筆，金額元。我們認(rèn)為，貴公司的清產(chǎn)核資工作是依據(jù)國(guó)資委及財(cái)政部相關(guān)文件執(zhí)行的，申報(bào)的報(bào)表及相關(guān)資料真實(shí)可信，各報(bào)表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，可以作為資產(chǎn)管理部門審批的依據(jù)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所（簽章）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 地址：年月日篇三：清產(chǎn)核資工作報(bào)告(范本)企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告（（（（參考格式參考格式參考格式參考格式））））國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)： 根據(jù)你委《關(guān)于清產(chǎn)核資資金核實(shí)工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》及國(guó)家清產(chǎn)核資的有關(guān)政策規(guī)定，我企業(yè)已按時(shí)完成了清產(chǎn)核資的主體工作，并經(jīng)**會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)和經(jīng)濟(jì)鑒證，現(xiàn)將我企業(yè)清產(chǎn)核資工作情況報(bào)告如下：一、清產(chǎn)核資基本情況（一）清產(chǎn)核資工作基準(zhǔn)日（二）清產(chǎn)核資范圍 企業(yè)所屬全部子企業(yè)共戶。其中：合并口徑上報(bào)的賬面資產(chǎn)總額為萬元，負(fù)債總額為 萬元，少數(shù)股東權(quán)益為 萬元，所有者權(quán)益為萬元（其中實(shí)收資本為萬元）?！镀髽I(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)
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