【正文】 擔保合同。第十九條公司董事會或股東大會在就對外擔保事項進行表決時，與該擔保事項有關聯關系的董事或股東應回避表決。董事會或股東大會認為必要的，可以聘請外部財務或法律等專業(yè)機構針對該等對外擔保事項提供專業(yè)意見，作為董事會、股東大會決策的依據。第四章公司對外提供擔保的審批第十五條未經公司董事會或股東大會批準，公司不得對外提供擔保。第三章公司對外提供擔保的條件第十三條公司在決定擔保前，應至少掌握被擔保對象的下述資信狀況，對該擔保事項的利益和風險進行充分分析：（一）為依法設立并有效存續(xù)的企業(yè)法人，不存在需要終止的情形；（二）經營狀況和財務狀況良好，具有穩(wěn)定的現金流量或者良好的發(fā)展前景，并具有償債能力；（三）已提供過擔保的，應沒有發(fā)生債權人要求公司承擔連帶擔保責任的情形；（四）擁有可抵押(質押)的資產，具有相應的反擔保能力；（五）提供的財務資料真實、完整、有效；（六）公司能夠對其采取風險防范措施；（七）沒有其他法律風險。第十二條公司的有關部門依據上述權限審議公司提出的《融資申請報告》保管理制度時，應對融資事項所涉及的經營計劃、融資用途認真審核。公司最近一期經審計財務報表上表明的資產負債率超過70%時，公司融資事項須報公司股東大會審議批準。第六條公司獨立董事應在年度報告中，對公司累計和當期對外擔保情況、執(zhí)行上述規(guī)定情況進行專項說明，并發(fā)表獨立意見。第四條公司融資及對外提供擔保應遵循慎重、平等、互利、自愿、誠信原則。第二條本制度所稱融資，是指公司向以銀行為主的金融機構進行間接融資的行為，主要包括綜合授信、流動資金貸款、技改和固定資產貸款、信用證融資、票據融資和開具保函等形式。公司直接融資行為不適用本制度?？毓晒蓶|及其他關聯方不得強制公司為他人提供擔保。第二章公司融資的審批第七條公司財務部作為融資事項的管理部門，統(tǒng)一受理公司各部門的融資申請，并對該事項進行初步審核后，按本制度第八至十條所規(guī)定的權限報公司有權部門審批。第十條公司單筆融資金額或在一個會計年度內累計融資金額將超過公司最近一期經審計凈資產值的20%的、或達到前述標準后又進行融資的，由公司董事會審議通過后報公司股東大會批準。對于需要政府或相關主管部門審批的項目，應查驗相關批準文件；董事會或股東大會認為必要的，可以聘請外部財務或法律等專業(yè)機構針對該等融資事項提供專業(yè)意見，作為董事會、股東大會決策的依據。（八）符合《公司章程》的有關規(guī)定。第十六條公司財務部作為對外擔保事項的管理部門，統(tǒng)一受理公司對外擔保的申請，并對該事項進行初步審核后，按本制度第十八條所規(guī)定的權限報公司有權部門審批。第十八條公司下列對外擔保行為，在經董事會決議通過后須報股東大會審議批準。由于關聯董事回避表決使得有表決權的董事低于董事會全體成員的三分之二時，應按照公司章程的規(guī)定，由全體董事（含關聯董事）就將該等對外擔保提交公司股東大會審議等程序性問題做出決議，由股東大會對該等對外擔保事項做出相關決議。公司控股子公司的融資或對外擔保事項經公司有權部門批準后，由控股子公司的董事長或其授權的人代表該公司對外簽署融資合同或擔保合同。第二十五條被擔保債務到期后需展期并需由公司繼續(xù)提供擔保的，應當視為新的對外擔保，必須按照本制度規(guī)定的程序履行擔保申請審核批準程序。融資期限屆滿需要展期的，公司財務部應及時向董事會報告，并說明原因及還款期限。第二十九條債務履行期限屆滿，被擔保人不履行債務致使作為擔保人的公司承擔擔保責任的，公司應在承擔擔保責任后及時向被擔保人追償。第七章有關人員的責任第三十二條公司全體董事應當嚴格按照本制度及相關法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定審核公司融資及對外擔保事項，并對違規(guī)或失當的融資、對外擔保所產生的損失依法承擔連帶責任。第三十五條本制度由公司董事會負責修訂和解釋。嚴格控制代償發(fā)生，確保代償額度負增長。定期和不定期監(jiān)督檢查客戶經理部及分公司經理部風險控制及考察制度的落實情況，并定期寫出檢查報告。其中任一項未到者扣罰50元/次。借款人對客戶經理服務態(tài)度不滿意，扣罰責任人50元/次。對他說的話作簡要而又清楚的記錄。由綜合財務部報公司領導審批根據所統(tǒng)計數據每月對客戶經理進行扣罰。如果出現超出規(guī)定筆數，扣罰責任人10元/筆，如果出現控制在規(guī)定筆數以內，每減少一筆，獎勵責任人10元，最后測算由風險管理部報總經理審批。如果出現超出規(guī)定筆數，扣罰責任人10元/筆，如果出現控制在規(guī)定筆數以內，每減少一筆獎勵責任人10元，最后測算由風險管理部報總經理審批。③對于逾期客戶在電話催收或者送達逾期催收函后，仍然每日電話聯系催收，直至還款。由我公司擔?？蛻艚涋k人員及經辦人員的分管領導負責：①擔保貸款自放款一年內的客戶逾期自己負責清收；如自己不積極催收，造成逾期難以催收或者其他原因造成公司損失的的，扣罰經辦人50元/筆，扣罰經辦人員的分管領導100元/筆。上述扣罰款如在3個月內自己回收，將扣罰工資予以補回，如3個月收不回，扣罰波工資將不予補回。四、風險管理部在擔保審核及公司擔保貸款客戶出代償后催收款考核，獎勵按月兌現。收回09年及以后新生墊款，每月根據擔?？蛻粝蛸J款銀行繳納保證金的百分數進行獎勵（如客戶經理收回的不獎勵）：中行客戶交納保證金___%,建行客戶交納保證金___%，工行客戶交納保證金___%，農行行客戶交納保證金___%。七、本辦法由公司制定，修改解釋亦同。具體包括監(jiān)督被審計對象的內部控制制度運行情況，檢查被審計對象會計賬目及相關資產及企業(yè)經營狀況，監(jiān)督被審計對象預決算執(zhí)行和財務收支，評價重大經濟活動的效益等行為。第二章 內部審計機構和人員第六條 公司設立審計部，公司審計部成員由股東會任免，其中至少有一名成員為會計專業(yè)人士。第九條 審計部應當保持獨立性，不得臵于財務部的領導之下，不得與財務部合署辦公。第十三條 審計人員要堅持實事求是的原則，忠于職守，客觀公正、廉潔奉公、保守秘密；不得濫用職權，徇私舞弊，玩忽職守。第十七條 審計部應當在每個會計結束前兩個月內向執(zhí)行董事提交次一內部審計工作計劃，并在每個會計結束后兩個月內向執(zhí)行董事提交內部審計工作報告。根據本公司實際情況，公司審計部的具體職責為：財務審計：包括資產審計、費用成本審計、投資效益審計、經濟效益審計等。合同審計：對公司大宗物品采購合同、對外擔保合同、借款合同等實行備案制，并不定期檢查，對存在的問題和違規(guī)違章情況進行內部審計監(jiān)督。專項審計：對與公司經濟活動有關的特定事項，向公司有關單位、部門或個人進行專項審計調查。對資金、財產的完整、安全，進行監(jiān)督檢查。對嚴重違反法規(guī)和公司規(guī)章制度或造成公司重大損失的行為進行專項審計。第二十一條 審計人員在審計工作中應當按照有關規(guī)定編制與復核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。審計檔案除公司審計部工作需要及法律法規(guī)規(guī)定的強制查閱需要之外，對非相關人員實行嚴格的保密制度。審計三日前向被審計對象發(fā)出書面審計通知書，經股東會批準的專案審計不在此列。對重大審計事項做出的處理決定，須報經股東會批準；經批準的處理決定，被審計對象必須執(zhí)行。特殊情況，經執(zhí)行董事審批，可以暫停執(zhí)行。評價報告應當說明審查和評價內部控制的目的、范圍、審查結論及對改善內部控制的建議。第二十八條 審計部在審查過程中如發(fā)現內部控制存在重大缺陷或重大風險，應當及時向執(zhí)行董事報告。第三十一條 審計部應當在重要的對外擔保事項發(fā)生后及時進行審計。第三十三條 審計部應當在公司業(yè)績公布后，對業(yè)績進行審計。上述行為，情節(jié)嚴重、構成犯罪的，應移送司法機關依法追究刑事責任。第四十四條 本制度自股東會決議通過之日起施行。以訴訟保全為最終手段，確保擔保損失最小化。三、涉及風險管理各類人員的考核：（一）、對客戶經理前期市場調查業(yè)務通過回訪考核回訪時借款人及擔保人電話號碼要正確無誤，號碼不正確或停機，所留電話無法聯系到借款人及擔保人，扣罰責任人100元/次?？蛻艚浝硪獙⑦€款方式及相關事項以及逾期后果詳細告知借款人?；卦L人員每月整理每日的回訪表格，對出現的問題進行分類，統(tǒng)計數據報于綜合財務部，由綜合財務部報公司