【正文】 .... 47 存放地點(diǎn) .................................................................................................................. 48 查閱方式 .................................................................................................................. 48 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 5 頁(yè) 共 48 頁(yè) 167。8 基金份額持有人信息 .......................................................................................................... 43 期末基金份額持有人戶數(shù)及持有人結(jié)構(gòu) ...................................................................... 43 期末基金管理人的從業(yè)人員持有本基金的情況 ............................................................ 44 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 4 頁(yè) 共 48 頁(yè) 167。4 管理人報(bào)告 ..........................................................................................................................9 基金管理人及基金經(jīng)理情況 ..........................................................................................9 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金運(yùn)作遵規(guī)守信情況的說(shuō)明 ..................................................... 12 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)公平交易情況的專項(xiàng)說(shuō)明 ............................................................... 12 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績(jī)表現(xiàn)的說(shuō)明 ................................................. 12 管理人對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場(chǎng)及行業(yè)走勢(shì)的簡(jiǎn)要展望 ................................................. 13 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金估值程序等事項(xiàng)的說(shuō)明 ............................................................ 13 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金利潤(rùn)分配情況的說(shuō)明 ............................................................... 14 167。 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 3 頁(yè) 共 48 頁(yè) 目錄 167。 基金的過(guò)往業(yè)績(jī)并不代表其未來(lái)表現(xiàn)。 1 重要提示及目錄 重要提示 基金管理人的董事會(huì)、董事保證本報(bào)告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶的法律責(zé)任。本半年度報(bào)告已經(jīng)三分之二以上獨(dú)立董事簽字同意，并由董事長(zhǎng)簽發(fā)。投資有風(fēng)險(xiǎn)，投資者在作出投資決策前應(yīng)仔細(xì)閱讀本基金的招募說(shuō)明書及其更新。1 重要提示及目錄 ...................................................................................................................2 重要提示 ......................................................................................................................2 目錄 .............................................................................................................................3 167。5 托管人報(bào)告 ........................................................................................................................ 14 報(bào)告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明 ................................................................... 14 托管人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金投資運(yùn)作遵規(guī)守信、凈值計(jì)算、利潤(rùn)分配等情況的說(shuō)明 ....... 14 托管人對(duì)本半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完 整發(fā)表意見 ..................... 14 167。9 開放式基金份額變動(dòng) .......................................................................................................... 44 167。 2 基金簡(jiǎn)介 基金基本情況 基金名稱 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 基金簡(jiǎn)稱 工銀產(chǎn)業(yè)債券 基金主代碼 000045 基金運(yùn)作方式 契約型開放式 基金合同生效日 20xx 年 3 月 29 日 基金管理人 工銀瑞信基金管理有限公司 基金托管人 中信銀行股份有限公司 報(bào)告期末基金份額總額 5,081,808, 份 基金合同存續(xù)期 不定期 下屬分級(jí)基 金的基金簡(jiǎn)稱： 工銀產(chǎn)業(yè)債券 A 工銀產(chǎn)業(yè)債券 B 下屬分級(jí)基金的交易代碼 ： 000045 000046 報(bào)告期末 下屬分級(jí)基金的份額總額 1,054,871, 份 4,026,936, 份 基金產(chǎn)品說(shuō)明 投資目標(biāo) 本基金在追求資產(chǎn)長(zhǎng)期穩(wěn)健增值的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)產(chǎn)業(yè)債券積極主動(dòng)的投資管理，力爭(zhēng)創(chuàng)造超過(guò)業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的投資收益。根據(jù)《工銀瑞信基金管理公司基金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)體系》，本基金的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為中低風(fēng)險(xiǎn)。 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 8 頁(yè) 共 48 頁(yè) 自基金合同生效以來(lái)基金份額累計(jì)凈值增長(zhǎng)率變動(dòng)及其與同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率變動(dòng)的比較 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 9 頁(yè) 共 48 頁(yè) 注： 本基金基金合同于 20xx年 3月 29 日生效，截至報(bào)告期末，本基金基金合同生效不滿一年。 167。同時(shí)，公司還管理多個(gè)專戶組合和企業(yè)年金組 合，資產(chǎn)管理總規(guī)模逾 1700 億元。本報(bào)告期，按照時(shí)間優(yōu)先、價(jià)格優(yōu)先的原則，本公司對(duì)滿足限價(jià)條件且對(duì)同一證券有相同交易需求的基金等投資組合，均采用了系統(tǒng)中的公平交易模塊進(jìn) 行操作，實(shí)現(xiàn)了公平交易；且本基金及本基金與本基金管理人管理的其他投資組合之間未發(fā)生法律法規(guī)禁止的反向交易及交叉交易。一季度，前 2 個(gè)月，經(jīng)濟(jì)延續(xù)去年四季度以來(lái)的溫和回升的趨勢(shì)，外匯占款增長(zhǎng)較快，央行推出 SLO，貨 幣市場(chǎng)流動(dòng)性寬松，市場(chǎng)呈現(xiàn)股債齊漲的狀態(tài)。信用利差收窄，城 投債表現(xiàn)最好，與產(chǎn)業(yè)債利差大幅收窄，而產(chǎn)業(yè)債個(gè)券表現(xiàn)差異較大。中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步下滑的可能性比較大，人民幣從升值轉(zhuǎn)向雙向波動(dòng)使得資本流入減少?？赊D(zhuǎn)債的機(jī)會(huì)還需等待，在企業(yè)盈利下滑以及資金偏緊的環(huán)境里難以出現(xiàn)趨勢(shì)機(jī)會(huì)。小組成員需經(jīng)運(yùn)作部主管副總批準(zhǔn)同意。 已簽約的與估值相關(guān)的任何定價(jià)服務(wù)的性質(zhì)與程度 尚無(wú)已簽約的任何定價(jià)服務(wù)。 5 托管人報(bào)告 報(bào)告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明 自 20xx 年 3 月 29 日工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金（以下稱 “ 工銀產(chǎn)業(yè)債 ” 或 “ 本基金 ” ）成立以來(lái)，作為本基金的托管人，中信銀行嚴(yán)格遵守 了《證券投資基金法》及其他有關(guān)法律法規(guī)、基金合同和托管協(xié)議的規(guī)定，盡職盡責(zé)地履行了托管人應(yīng)盡的義務(wù)，不存在任何損害基金份額持有人利益的行為。 6 半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（未經(jīng)審計(jì)） 資產(chǎn)負(fù)債表 會(huì)計(jì)主體 ： 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 報(bào)告截止日： 20xx 年 6 月 30 日 單位：人民幣元 資 產(chǎn) 附注號(hào) 本期末 20xx 年 6 月 30 日 資 產(chǎn)： 銀行存款 773,579, 結(jié)算備付金 36,643, 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 15 頁(yè) 共 48 頁(yè) 存出保證金 322, 交易性金融資產(chǎn) 4,237,457, 其中：股票投資 基金投資 債券投資 4,237,457, 資產(chǎn)支持證券投資 衍生金融資產(chǎn) 買入返售金融資產(chǎn) 1,635,870, 應(yīng)收證券清算款 9,958, 應(yīng)收利息 57,354, 應(yīng)收股利 應(yīng)收申購(gòu)款 遞延所得稅資產(chǎn) 其他資產(chǎn) 資產(chǎn)總計(jì) 6,751,186, 負(fù)債和所有者權(quán)益 附注號(hào) 本期末 20xx 年 6 月 30 日 負(fù) 債： 短期借款 交易性金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款 1,649,798, 應(yīng)付證券清算款 4,061, 應(yīng)付贖回款 應(yīng)付管理人報(bào)酬 2,517, 應(yīng)付托管費(fèi) 839, 應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi) 1,329, 應(yīng)付交易費(fèi)用 47, 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付利息 795, 應(yīng)付利潤(rùn) 遞延所得稅負(fù)債 其他負(fù)債 294, 負(fù)債合計(jì) 1,659,683, 所有者權(quán)益： 實(shí)收基金 5,081,808, 未分配利潤(rùn) 9,694, 所有者權(quán)益合計(jì) 5,091,502, 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 6,751,186, 注： 本基金基金合同生效日為 20xx 年 3 月 29 日 ，截至 報(bào)告期末本基金合同生效未滿半年。 。 本基金的基金管理人和注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)均為工銀瑞信基金管理有限公司，基金托管人為 中信 銀行股份有限公司。 基金的投資組合比例為：債券等固定收益類資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不低于80％；其中產(chǎn)業(yè)債的投資比例不低于固定收益類資產(chǎn)的 80%；股票等權(quán)益類資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不超過(guò) 20%，現(xiàn)金及到期日在一年以內(nèi)的政府債券占基金資產(chǎn)凈值的比例不低于 5%。 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) 本基金財(cái)務(wù)報(bào)表所載財(cái)務(wù)信息根據(jù)下列依照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》和其他相關(guān)規(guī)定所厘定的主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)編制。除有特別說(shuō)明外，均以人民幣元為單位表示。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計(jì)量和終止確認(rèn) 本基金于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。權(quán)證投資成本按成交日應(yīng)支付的全部?jī)r(jià)款扣除交易費(fèi)用后入賬； 賣出權(quán)證于成交日確認(rèn)衍生工具投資收益，賣出權(quán)證的成本按移動(dòng)加權(quán)平均法于成交日結(jié)轉(zhuǎn)； (4)分離交易可轉(zhuǎn)債 申購(gòu)新發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)債于獲得日，按可分離權(quán)證公允價(jià)值占分離交易可轉(zhuǎn)債全部公允價(jià)值的比例將購(gòu)買分離交易可轉(zhuǎn)債實(shí)際支付全部?jī)r(jià)款的一部分確認(rèn)為權(quán)證投資成本，按實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款扣減可分離權(quán)證確定的成本確認(rèn)債券成本； 上市后，上市流通的債券和權(quán)證分別按上述 (2)、 (3)中相關(guān)原則進(jìn)行計(jì)算； (5)回購(gòu)協(xié)議 本基金持 有的回購(gòu)協(xié)議（封閉式回購(gòu)），以成本列示，按實(shí)際利率（當(dāng)實(shí)際利率與合同利率差異較小時(shí)，也可以用合同利率）在實(shí)際持有期間內(nèi)逐日計(jì)提利息。估值日無(wú)交易的但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，按最近交易日的收盤價(jià)估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重大事件，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素， 調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)值。估值日無(wú)交易的但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，按最近交易日債券收盤凈價(jià)估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響 證券價(jià)格的重大事件，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)值。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷 當(dāng)本基金具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利現(xiàn)在是可執(zhí)行的，工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 23 頁(yè) 共 48 頁(yè) 同時(shí)本基金計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。上述申購(gòu)和贖回分別包括基金轉(zhuǎn)換所引起的轉(zhuǎn)入基金的實(shí)收基金增加和轉(zhuǎn)出基金的實(shí)收