財務(wù)報銷審批制度-wenkub
2024-10-25 12 本頁面
【正文】 員處以損失金額5%10%的罰款。1票據(jù)張貼要求?報賬人報銷差旅費時，填寫“差旅費報銷單”，報銷其他四項費用和專項費用時，填寫“報銷單”，支付款項給外單位時，填寫“付款申請單”。?費用支出必須取得真實的原始憑證，即費用支出必須與經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生相符，嚴(yán)禁偽造、變造憑證；字跡模糊無法辨認(rèn)的，或嚴(yán)重毀損的票證一律不予報銷。1取得票據(jù)與粘貼要求?費用報銷的票據(jù)指報銷的原始憑證，包括外來憑證和自制憑證。?對報賬的內(nèi)容真實性、完整性，各項附件合法性、完整性負(fù)責(zé)。%扣罰，超過1個月的單據(jù)報銷財務(wù)一律不予受理。出差人員必須提前申請出差預(yù)算，所有住宿、餐飲費用必須拿發(fā)票回來報銷?！?日常開支雜費日常開支雜費主要是日常公司經(jīng)營產(chǎn)生的各項開支雜費。長途交通費（包括往返機場與出差地或公司辦公地的汽車費）實報實銷；住宿費、伙食費、市內(nèi)交通費按申報的價格并憑住宿發(fā)票報銷，超支自理。辦公用品領(lǐng)用第 2 頁共 6 頁 時，由領(lǐng)用人填寫有關(guān)領(lǐng)用憑證交部門負(fù)責(zé)人審批后領(lǐng)取。▲ 業(yè)務(wù)費指各部門因業(yè)務(wù)需要而進(jìn)行公關(guān)、接待所開支的必要費用，其內(nèi)容包括招待用餐、贈送禮品和娛樂活動開支等，人力資源部進(jìn)行統(tǒng)一平衡、匯總，然后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。因情況變化，原來業(yè)務(wù)取消，所借備用金必須立即歸還。如個人確因承辦業(yè)務(wù)需要，可借用業(yè)務(wù)備用金。第二章 個人借款管理辦法個人借款?員工辦理個人借款時，填寫“借支單或差旅費借支單”。第一篇：財務(wù)報銷審批制度廣東省僑商農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司財務(wù)審批及報銷制度第一章 總則為加強財務(wù)管理、規(guī)范經(jīng)營活動、理順業(yè)務(wù)關(guān)系、提高工作效率，根據(jù)本公司的特點，制定本制度。在單上注明借款用途如出差、業(yè)務(wù)備用、以及計劃還款時間等等。審批程序規(guī)定為：借款人申請→財務(wù)審核→會長審批→借款還款時間要求?出差人必須于出差回來后3個工作日內(nèi)填差旅費報銷單沖賬，報銷單據(jù)不足以抵償借款的，差額必須用現(xiàn)金歸還。不（遲）還款責(zé)任?借款人不按時間要求報銷沖賬和歸還借款，從次月起財務(wù)部將書面通知人力資源部從其工資中逐月扣回。▲ 辦公費辦公費主要指各部門辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購置費用?！?租金水電費根據(jù)日常辦公用水計費，實報實銷。員工出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)應(yīng)酬費應(yīng)另行張貼費用報銷單，并與差旅費同時報銷，過期不予報銷。日常雜費向財務(wù)報備預(yù)算，低于500元提交財務(wù)審核并報銷。因特殊原因未能事前申請的，應(yīng)馬上向上級報備額外資費；超出的費用而沒有上報的財務(wù)部不予借款和報銷。單據(jù)報賬責(zé)任界定、報賬人的責(zé)任和注意事項?報賬人對所報賬項目的真實性、準(zhǔn)確性、及時性、單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)。?部門負(fù)責(zé)人對報賬項目的真實性、必要性負(fù)責(zé)，并對部門費用支出是否控制在預(yù)算范圍負(fù)責(zé)。外來憑證主要指取得的業(yè)務(wù)單位發(fā)票、結(jié)算單及合同、協(xié)議等原始憑證；自制憑證是指費用報銷單、差旅費報銷單、出差審批表等憑證。?費用支出取得的原始憑證，必須合規(guī)合法，必須是國家財稅部門監(jiān)制發(fā)票或收據(jù)，費用支出收取票據(jù)時應(yīng)仔細(xì)辨認(rèn)真假，發(fā)現(xiàn)假票據(jù)應(yīng)拒付或要求退款。?報銷單和票據(jù)必須按要求填寫和粘貼。?各部門費用支出應(yīng)嚴(yán)格控制在年度預(yù)算范圍內(nèi)，如實際支出總額超過預(yù)算，按超支額的20%扣減工資；業(yè)務(wù)應(yīng)酬費和專項費用實行單項控制，不準(zhǔn)超支，如有超支，則全額扣減工資。（三）后勤費用開支，包括伙食費、職工福利、綠化費、公用設(shè)施日常維修等。第二章報銷流程第三條 公司報銷審批按照資金出處和所使用部門，確定費用開支歸口，財務(wù)部做好費用審核工作，充分發(fā)揮資金作用。第三章管理第七條 公司費用開支按照歸口管理，由管轄部門經(jīng)辦人員辦理報銷手續(xù)。（二）成本性開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務(wù)部預(yù)審→供應(yīng)部負(fù)責(zé)人簽字→財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部報銷。（二）后勤費用開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務(wù)部預(yù)審→后勤部負(fù)責(zé)人簽字→財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部報銷。第十二條 業(yè)務(wù)招待費報銷程序：（一）業(yè)務(wù)招待費指市場部的各項活動經(jīng)費，由市場部經(jīng)理控制，董事長審批，嚴(yán)格按照公司制定的標(biāo)準(zhǔn)和審批的額度執(zhí)行。（二）財務(wù)費用報銷流程：經(jīng)辦人粘
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