財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度-wenkub
2024-10-25 12 本頁面
【正文】 員處以損失金額5%10%的罰款。1票據(jù)張貼要求?報(bào)賬人報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，報(bào)銷其他四項(xiàng)費(fèi)用和專項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，填寫“報(bào)銷單”，支付款項(xiàng)給外單位時(shí)，填寫“付款申請(qǐng)單”。?費(fèi)用支出必須取得真實(shí)的原始憑證，即費(fèi)用支出必須與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生相符，嚴(yán)禁偽造、變?cè)鞈{證；字跡模糊無法辨認(rèn)的，或嚴(yán)重毀損的票證一律不予報(bào)銷。1取得票據(jù)與粘貼要求?費(fèi)用報(bào)銷的票據(jù)指報(bào)銷的原始憑證，包括外來憑證和自制憑證。?對(duì)報(bào)賬的內(nèi)容真實(shí)性、完整性，各項(xiàng)附件合法性、完整性負(fù)責(zé)。%扣罰，超過1個(gè)月的單據(jù)報(bào)銷財(cái)務(wù)一律不予受理。出差人員必須提前申請(qǐng)出差預(yù)算，所有住宿、餐飲費(fèi)用必須拿發(fā)票回來報(bào)銷。▲ 日常開支雜費(fèi)日常開支雜費(fèi)主要是日常公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的各項(xiàng)開支雜費(fèi)。長(zhǎng)途交通費(fèi)（包括往返機(jī)場(chǎng)與出差地或公司辦公地的汽車費(fèi)）實(shí)報(bào)實(shí)銷；住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)按申報(bào)的價(jià)格并憑住宿發(fā)票報(bào)銷，超支自理。辦公用品領(lǐng)用第 2 頁共 6 頁 時(shí)，由領(lǐng)用人填寫有關(guān)領(lǐng)用憑證交部門負(fù)責(zé)人審批后領(lǐng)取?！?業(yè)務(wù)費(fèi)指各部門因業(yè)務(wù)需要而進(jìn)行公關(guān)、接待所開支的必要費(fèi)用，其內(nèi)容包括招待用餐、贈(zèng)送禮品和娛樂活動(dòng)開支等，人力資源部進(jìn)行統(tǒng)一平衡、匯總，然后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。因情況變化，原來業(yè)務(wù)取消，所借備用金必須立即歸還。如個(gè)人確因承辦業(yè)務(wù)需要，可借用業(yè)務(wù)備用金。第二章 個(gè)人借款管理辦法個(gè)人借款?員工辦理個(gè)人借款時(shí)，填寫“借支單或差旅費(fèi)借支單”。第一篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度廣東省僑商農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司財(cái)務(wù)審批及報(bào)銷制度第一章 總則為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、規(guī)范經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、理順業(yè)務(wù)關(guān)系、提高工作效率，根據(jù)本公司的特點(diǎn)，制定本制度。在單上注明借款用途如出差、業(yè)務(wù)備用、以及計(jì)劃還款時(shí)間等等。審批程序規(guī)定為：借款人申請(qǐng)→財(cái)務(wù)審核→會(huì)長(zhǎng)審批→借款還款時(shí)間要求?出差人必須于出差回來后3個(gè)工作日內(nèi)填差旅費(fèi)報(bào)銷單沖賬，報(bào)銷單據(jù)不足以抵償借款的，差額必須用現(xiàn)金歸還。不（遲）還款責(zé)任?借款人不按時(shí)間要求報(bào)銷沖賬和歸還借款，從次月起財(cái)務(wù)部將書面通知人力資源部從其工資中逐月扣回?！?辦公費(fèi)辦公費(fèi)主要指各部門辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購置費(fèi)用?！?租金水電費(fèi)根據(jù)日常辦公用水計(jì)費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。員工出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)應(yīng)另行張貼費(fèi)用報(bào)銷單，并與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷，過期不予報(bào)銷。日常雜費(fèi)向財(cái)務(wù)報(bào)備預(yù)算，低于500元提交財(cái)務(wù)審核并報(bào)銷。因特殊原因未能事前申請(qǐng)的，應(yīng)馬上向上級(jí)報(bào)備額外資費(fèi)；超出的費(fèi)用而沒有上報(bào)的財(cái)務(wù)部不予借款和報(bào)銷。單據(jù)報(bào)賬責(zé)任界定、報(bào)賬人的責(zé)任和注意事項(xiàng)?報(bào)賬人對(duì)所報(bào)賬項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)。?部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)賬項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性負(fù)責(zé)，并對(duì)部門費(fèi)用支出是否控制在預(yù)算范圍負(fù)責(zé)。外來憑證主要指取得的業(yè)務(wù)單位發(fā)票、結(jié)算單及合同、協(xié)議等原始憑證；自制憑證是指費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、出差審批表等憑證。?費(fèi)用支出取得的原始憑證，必須合規(guī)合法，必須是國(guó)家財(cái)稅部門監(jiān)制發(fā)票或收據(jù)，費(fèi)用支出收取票據(jù)時(shí)應(yīng)仔細(xì)辨認(rèn)真假，發(fā)現(xiàn)假票據(jù)應(yīng)拒付或要求退款。?報(bào)銷單和票據(jù)必須按要求填寫和粘貼。?各部門費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格控制在年度預(yù)算范圍內(nèi)，如實(shí)際支出總額超過預(yù)算，按超支額的20%扣減工資；業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)和專項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行單項(xiàng)控制，不準(zhǔn)超支，如有超支，則全額扣減工資。（三）后勤費(fèi)用開支，包括伙食費(fèi)、職工福利、綠化費(fèi)、公用設(shè)施日常維修等。第二章報(bào)銷流程第三條 公司報(bào)銷審批按照資金出處和所使用部門，確定費(fèi)用開支歸口，財(cái)務(wù)部做好費(fèi)用審核工作，充分發(fā)揮資金作用。第三章管理第七條 公司費(fèi)用開支按照歸口管理，由管轄部門經(jīng)辦人員辦理報(bào)銷手續(xù)。（二）成本性開支報(bào)銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→供應(yīng)部負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷。（二）后勤費(fèi)用開支報(bào)銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→后勤部負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷。第十二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷程序：（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)指市場(chǎng)部的各項(xiàng)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，由市場(chǎng)部經(jīng)理控制，董事長(zhǎng)審批，嚴(yán)格按照公司制定的標(biāo)準(zhǔn)和審批的額度執(zhí)行。（二）財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程：經(jīng)辦人粘
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