【正文】 明確規(guī)定允許企業(yè)之間可以相互借貸的情況下，仍然應(yīng)當(dāng)認(rèn)定此種借款合同無效?！弊罡呷嗣穹ㄔ骸蛾P(guān)于對(duì)企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款應(yīng)如何處理問題的批復(fù)》規(guī)定：“企業(yè)借貸合同違反有關(guān)金融法規(guī)，屬無效合同。企業(yè)之間不得違反國(guó)家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務(wù)。因?yàn)樵谏鐣?huì)實(shí)踐中大量存在著這種借貸形式，借貸雙方對(duì)法律規(guī)定并不熟悉，對(duì)此均要面臨著很高的風(fēng)險(xiǎn)，特別是貸款一方。如公司法規(guī)定企業(yè)向其他人提供借款需取得股東會(huì)或董事會(huì)同意，合伙企業(yè)法對(duì)此也規(guī)定需經(jīng)全體合伙人一致同意，因此，企業(yè)向公民提供借款，同時(shí)應(yīng)滿足該類法律規(guī)定，作出有關(guān)決議之后方可進(jìn)行。因此，依據(jù)該解釋，只要企業(yè)與公民雙方當(dāng)事人意思表示真實(shí)一致，并不違反我國(guó)法律、行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定即可認(rèn)定借貸行為有效。撇開法律上的問題，對(duì)于借款企業(yè)而言，借款是一項(xiàng)重要的資金來源，對(duì)于貸款企業(yè)而言，可以有效地利用閑臵資金。（2）自然人之間因借貸外幣、臺(tái)幣發(fā)生糾紛，出借人要求以同類貨幣償還的，可以準(zhǔn)許，判決債務(wù)人支付同等數(shù)量的外幣，但在執(zhí)行中可以參照?qǐng)?zhí)行當(dāng)時(shí)的外匯牌價(jià)進(jìn)行折算?！钡谄?，根據(jù)《民法通則若干問題的意見》第122條的規(guī)定：“公民之間的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性借貸的利率，可以適當(dāng)高于生活性借貸利率。第四，根據(jù)《民法通則若十問題的意見》第123條的規(guī)定：“公民之間的無息借款，有約定償還期限而借款人不按期償還，或者未約定償還但經(jīng)出借人催告后，借款人仍不償還的，出借人要求借款人償付逾期利息，應(yīng)當(dāng)予以準(zhǔn)許?！钡诙鶕?jù)《合同法》第211條第2款的規(guī)定：“自然人之間的借款合同約定支付利息的，借款的利率不得違反國(guó)家有關(guān)限制借款利率的規(guī)定”。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，這種合同違反了有關(guān)金融法規(guī)，應(yīng)為無效，對(duì)雙方約定的利率不予保護(hù)；另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，雙方約定的合理利率應(yīng)予保護(hù)。民間借貸與金融機(jī)構(gòu)為出借人的借款合同相比，具有下列特點(diǎn)：（1）民間借貸合同多屬于實(shí)踐合同，只有在貸款方將款項(xiàng)實(shí)際交付給借款方，合同才生效。這類集資經(jīng)營(yíng)者不是揮霍過度、無力償還，就是金蟬脫殼、卷款而逃，使債權(quán)人血本無歸。如果借款人不講信譽(yù)，逃賬賴賬，債權(quán)人切莫采取扣押人質(zhì)、強(qiáng)搶貨物等過激的違法行為，要正確運(yùn)用法律武器來維護(hù)自己的合法權(quán)益。如借款期滿后又經(jīng)過2年，出借人不能證實(shí)期間曾經(jīng)催收過的，法律不予保護(hù)。有些財(cái)產(chǎn)抵押，還應(yīng)到有關(guān)部門辦理抵押物登記手續(xù)。借貸雙方可以根據(jù)借款的用途及其收益，共同約定一個(gè)合理的利率。這樣，一旦借款人否認(rèn)，出借人就很難保障債權(quán)。比如，要看借款人的固定資產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)收入等情況，判斷其是否具備償還能力；還要看借款人平時(shí)為人怎樣，信譽(yù)程度如何，如果借款人曾有過“有借無還”的不良信用“紀(jì)錄”，就要堅(jiān)決拒絕。合法的借貸關(guān)系才能受到法律的保護(hù)。但顯而易見，民間借貸的隨意性、風(fēng)險(xiǎn)性容易造成諸多社會(huì)問題。向私人借錢，大多是在半公開甚至秘密進(jìn)行的資金交易，借貸雙方僅靠所謂的信譽(yù)維持，借貸手續(xù)不完備，缺乏擔(dān)保抵押，無可靠的法律保障，一旦遇到情況變化，極易引發(fā)糾紛乃至刑事犯罪。如果明知借款人借款用于詐騙、販毒、吸毒等非法活動(dòng)，仍予以出借的，國(guó)家法律不予保護(hù)，出借人不僅得不到債權(quán)，還會(huì)受到民事、行政乃至刑事法律的制裁。切莫因礙于面子、聽信花言巧語或接受小恩小惠而盲目借款，不然，最終吃大虧的還是自己。即使訴至法院，也會(huì)因無法舉證而陷入敗訴的結(jié)局。利率可適當(dāng)高于銀行同類同期的貸款利率，但最高不得超過銀行同類貸款利率的4倍，超過部分的利息法律不予保護(hù)。這樣，借款人一旦出現(xiàn)無法償還債務(wù)的情況，可以向保證人追索借款或合法地以抵押物抵償借款。為了防止超過訴訟時(shí)效，出借人應(yīng)在時(shí)效屆滿前，讓借款人寫出還款計(jì)劃，訴訟時(shí)效就可以從新的還款期限起重新計(jì)算。必要時(shí)，法院可以施行強(qiáng)制執(zhí)行措施。這種“變味”的民間借貸風(fēng)險(xiǎn)最大，應(yīng)引起大家的高度重視。《合同法》第210條規(guī)定：“自然人之間的借款合同，自貸款人提供借款時(shí)生效”。對(duì)此最高人民法院1999年2月13日作出的《關(guān)于如何確認(rèn)公民與企業(yè)之間借貸行為效力問題的批復(fù)》（法釋〔1999〕3號(hào)）規(guī)定，只要雙方當(dāng)事人意思表示真實(shí)即可認(rèn)定有效。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理借貸案件的若干意見》第6條的規(guī)定：“民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，各地人民法院可根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況具體掌握，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍（包含利率本數(shù)）?！钡谖?，對(duì)于民間借貸，有利息約定的，根據(jù)《合同法》第200條的規(guī)定：“借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。如因利率發(fā)生糾紛，應(yīng)本著保護(hù)合法借貸關(guān)系，考慮當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，有利于生產(chǎn)和穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)秩序的原則處理。（3）出借人明知借款人是為了進(jìn)行非法活動(dòng)而貸款的，其借貸關(guān)系不予保護(hù)，并可以對(duì)雙方的違法行為進(jìn)行制裁。但是在此過程中發(fā)生的一系列行為，出于法律上的原因，其借款效力問題在法律上面臨風(fēng)險(xiǎn)，因此，筆者就企業(yè)民間借貸過程中發(fā)生的若干行為結(jié)合我國(guó)法律、司法解釋及司法實(shí)踐進(jìn)行效力分析，以引起企業(yè)在借貸過程中的注意，并供讀者批評(píng)指正。但是該批復(fù)同時(shí)規(guī)定了幾項(xiàng)企業(yè)借貸無效情形：（一）企業(yè)以借貸名義向職工非法集資；（二）企業(yè)以借貸名義非法向社會(huì)集資；（三）企業(yè)以借貸名義向社會(huì)公眾發(fā)放貸款；（四）其他違反法律、行政法規(guī)的行為。主要的強(qiáng)制性和禁止性規(guī)定有：《商業(yè)銀行法》第十一條：“設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。” 最高人民法院《關(guān)于審理聯(lián)營(yíng)合同糾紛案件若干問題的規(guī)定》第四個(gè)問題第二條：“名為聯(lián)營(yíng)實(shí)為借貸，違反了有關(guān)金融法規(guī)，應(yīng)當(dāng)確定合同無效。對(duì)于合同期限屆滿后，借款方逾期不歸還本金，當(dāng)事人起訴到人民法院的，人民法院除應(yīng)按照最高人民法院法（經(jīng)）發(fā)1990」27號(hào)《關(guān)于審理聯(lián)營(yíng)合同糾紛案件若干問題的解答》第4條第（2）項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定判決外，對(duì)自雙方當(dāng)事人約定的還款期限屆滿之日起，至法院判決確定借款人返還本金期滿期間內(nèi)的利息，應(yīng)當(dāng)收繳，該利息按借貸雙方原約定的利率計(jì)算?！薄⑹聵I(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其他組織的借貸行為。但根據(jù)有關(guān)規(guī)定，各級(jí)財(cái)政部門可以在法律、政策允許的范圍內(nèi)從事財(cái)政性借貸；經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)設(shè)立的各種科學(xué)、教育基金、各種社會(huì)發(fā)展基金會(huì)、各種福利基金會(huì)、教育基金會(huì)，可在經(jīng)批準(zhǔn)的基金會(huì)章程規(guī)定的范圍內(nèi)，有限度地開展借貸業(yè)務(wù)。我國(guó)企業(yè)的分類非常復(fù)雜，而企業(yè)組織法律法規(guī)是根據(jù)企業(yè)不同的組織形式相應(yīng)制訂的。持認(rèn)可態(tài)度的學(xué)者認(rèn)為借款雖然直接導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)的“減少”，但并不改變企業(yè)對(duì)該借款享有的取回債權(quán)，不會(huì)根本上使企業(yè)資產(chǎn)減少。由于我國(guó)很多企業(yè)法律意識(shí)薄弱，為他人提供擔(dān)保時(shí)較為草率，致使法律風(fēng)險(xiǎn)大增。嚴(yán)格審查保證資格?！钡诰艞l：“學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得為保證人”。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層，大股東不能用公司財(cái)產(chǎn)為個(gè)別股東的個(gè)人債務(wù)作擔(dān)保。前者是指?jìng)鶆?wù)履行期屆滿當(dāng)債務(wù)人不能足以償債時(shí)，才由保證人代為償還債務(wù)，保證人在這種保證責(zé)任中有先訴抗辯權(quán)，即償債有次序之分，先債務(wù)人，后保證人，但對(duì)債權(quán)人來說，償債效率較低。但是并不是說如果保證合同無效就免除相關(guān)主體的責(zé)任。但是企業(yè)在作出抵押決定時(shí)應(yīng)考慮有關(guān)抵押擔(dān)保的法律規(guī)定。擔(dān)保法第三十四條對(duì)財(cái)產(chǎn)可抵押的范圍作了規(guī)定，新出臺(tái)的物權(quán)法除了對(duì)擔(dān)保法第三十四進(jìn)一步確認(rèn)外，另新建立了“企業(yè)浮動(dòng)抵押”制度，即企業(yè)可以以其全部財(cái)產(chǎn)作為整體向他人擔(dān)保債權(quán)。所以企業(yè)在對(duì)外設(shè)定抵押或者接受他人提供抵押的時(shí)候應(yīng)當(dāng)依法辦理抵押登記，以免抵押不成立。因此，如果企業(yè)設(shè)定質(zhì)押時(shí)不轉(zhuǎn)移足有質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)的，則不能設(shè)定質(zhì)押。權(quán)利質(zhì)押的種類很多，擔(dān)保法第七十五條規(guī)定下列權(quán)利可以質(zhì)押。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押與權(quán)利質(zhì)押本質(zhì)不同的是，權(quán)利質(zhì)押的客體是一種權(quán)利，是一種無形資產(chǎn)，無法通過轉(zhuǎn)移占有的行為達(dá)到公示的目的，而且不同的權(quán)利具有不同的性質(zhì)，因此對(duì)權(quán)利質(zhì)押的公示方法也不相同，物權(quán)法出臺(tái)后，對(duì)權(quán)利質(zhì)押設(shè)定已較完善。對(duì)應(yīng)收賬款設(shè)定質(zhì)權(quán)，自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。不同的企業(yè)有不同的法律調(diào)整，歸結(jié)起來，主要有公司法、合伙企業(yè)法、外資法?！弊罡呷嗣穹ㄔ骸蛾P(guān)于適用擔(dān)保法若干問題的解釋》第4條規(guī)定：“董事、經(jīng)理違反《公司法》第60條的規(guī)定，以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同無效。公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議。但同時(shí)可以看出公司法對(duì)于公司為不同的對(duì)象擔(dān)保時(shí)的規(guī)定是不同的，對(duì)公司為公司股東、實(shí)際控