【正文】 業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 8 下將銀行的管理體制引入，并強(qiáng)化內(nèi)部資金結(jié)算中心的功能。通過(guò)設(shè)立企業(yè)的結(jié)算中心保證企業(yè)具有統(tǒng)一的資金結(jié)算模式，提高資金整體運(yùn)行水平，也保證企業(yè)各成員具有相應(yīng)的財(cái)務(wù)部門(mén)，提高它們的財(cái)務(wù)能力和積極性。但是由于資金 撥付型式使得企業(yè)資金不能有效集中，過(guò)于零散，降低了資金的整合度，使得資金被零散的占用了， 只能用于企業(yè)的初創(chuàng)時(shí)期使用。通過(guò)這種模式管理資金，成員企業(yè)有一定的現(xiàn)金支配權(quán)，在集團(tuán)公司規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，可以 更加靈活的進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 不同資金管理模式的長(zhǎng)短板分析 天津工業(yè)大學(xué) 20xx 屆本科生畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 7 統(tǒng)收統(tǒng)支模型：企業(yè)集團(tuán)采用這種模式可以 對(duì)企業(yè)的資金實(shí)現(xiàn)集中的管理（與資金集中管理最初發(fā)展水平相一致），這種模式下， 企業(yè)的資金都集中在企業(yè)的財(cái)務(wù)部門(mén)，企業(yè)的子公司或者下屬機(jī)構(gòu)沒(méi)有獨(dú)立的財(cái)務(wù)職能，所有的資金使用都要通過(guò)企業(yè)的財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行收支?？衫眉瘓F(tuán)內(nèi)部暫時(shí)閑置的資金進(jìn)行短期投資，增加剩余資金的投資收益， 實(shí)現(xiàn)資金 運(yùn)用效率最大化。財(cái)務(wù)公司不僅能實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的整合控制 以及對(duì)各個(gè)成員公司的財(cái)務(wù)協(xié)調(diào)， 它 還具有其他方面的職能：①理財(cái)職能。財(cái)務(wù)公司的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)集團(tuán)公司或跨國(guó)公司內(nèi)部各成員企業(yè)間的財(cái)務(wù)協(xié)調(diào)和資金調(diào)度 ， 具體表現(xiàn)在 : ① 是負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)公司或跨國(guó)公司的外部資金籌集。這是企業(yè)集團(tuán)總部常用的一種資金集中管理模式。內(nèi)部銀行統(tǒng)一制定結(jié)算方式、 結(jié)算時(shí)間，規(guī)范結(jié)算行為，同時(shí)對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)中的資金流向的合理性和合法性進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，糾正資金使用中的盲目性和違規(guī)。設(shè)立內(nèi)部銀行是把一種模擬的銀企關(guān)系引入到集團(tuán)內(nèi)部的資金管理中 ， 實(shí)行銀行化管理。其通過(guò)核定各分公司日常備用的貨幣資金，統(tǒng)一撥付各分公司所需的貨幣資金，調(diào)劑內(nèi)部資金 ，防止擅自挪用， 并監(jiān)控資金使用方向 ； 核定成員企業(yè)日常備用金余額 ； 統(tǒng)一對(duì)外融資，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營(yíng)決策提供信息。在該模式下，集團(tuán)各成員企業(yè)仍然不獨(dú)立設(shè)置財(cái)務(wù)部門(mén)，成員企業(yè)全部現(xiàn)金收入必須集中到集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)部門(mén)， 各分支機(jī)構(gòu)發(fā)生現(xiàn)金支出 ， 持有關(guān)憑證到企業(yè)財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)以補(bǔ)足備用金。但是因?yàn)榧瘓F(tuán)公司的資金管理是一個(gè)實(shí)踐 性很強(qiáng) 的課題，有關(guān)資金管理的研究在實(shí)踐中學(xué)習(xí)中發(fā)展起來(lái)， 因此各種理論只是側(cè)重某一方面或幾方面進(jìn)行研究， 系統(tǒng)性稍差。以上研究從總體上提出財(cái)務(wù)公司模式是企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的一種重要模式 ， 在企業(yè)集團(tuán)資金管理中發(fā)揮了重要作用 ， 但沒(méi)有在業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上對(duì)資金集中結(jié)算管理模式加以闡述分析。我國(guó)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀是 ： 有效的資金管理體系尚未形成 ； 集團(tuán)公司下屬企業(yè)自行管理資金的模式尚未打破，導(dǎo)致整個(gè)集團(tuán)銀行賬戶過(guò)多過(guò)雜，管理混亂無(wú)序，無(wú)法對(duì)集團(tuán)公司的資金運(yùn)行質(zhì)量和效益實(shí)施有效監(jiān)管， 從而容易使下屬企業(yè)資金賬外循環(huán)和資金管 理失控。如 GE 通過(guò) “ 資金 池” 對(duì)世界各地子公司的資金實(shí)行統(tǒng)一管理。最后，由于各成員公司具有獨(dú)立的法人資格，在自負(fù)盈虧的情況的下，可能會(huì)出現(xiàn)與企業(yè)集團(tuán)整體利益不相協(xié)調(diào)的情況。首先，由于集團(tuán)各 成員企業(yè)具有一定的法人資金自主管理權(quán)限，這就產(chǎn)生了天津工業(yè)大學(xué) 20xx 屆本科生畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 3 資金的分散性。同時(shí)，集團(tuán) 企業(yè) 還應(yīng)對(duì)不同關(guān)聯(lián)程度的成員企業(yè)采用不同的資金管理方式，并根據(jù)內(nèi)外環(huán)境的變化相應(yīng)地做出調(diào)整。為了追求企業(yè)集團(tuán)整體利益最大化和提高內(nèi)部投資效率，在母公司的控制和協(xié)調(diào)下，將集團(tuán)下屬公司或部門(mén)產(chǎn)生的現(xiàn)金流集中起來(lái)進(jìn)行重新配置，這樣就形成了內(nèi)部資本市場(chǎng)。 在整個(gè)企業(yè)集團(tuán)組織架構(gòu)中，集團(tuán)母公司處于最高層，要對(duì)整個(gè)集團(tuán)進(jìn)行全面管理，也即 集團(tuán)母公司作為資金管理的主體，既要合理管理本公司的資金，又要有效管理各集團(tuán)成員企業(yè)的資金， 企業(yè)集團(tuán)要在分析其所面臨內(nèi)外環(huán)境的基礎(chǔ)上 靈活處理與集團(tuán)外部銀行 等金融機(jī)構(gòu)的 資金關(guān)系，適時(shí)恰當(dāng)?shù)鼗I資、融資和投資 ，以提高集團(tuán)的競(jìng)爭(zhēng)力以及長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展能力。資金管理貫穿于整個(gè)集團(tuán)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、投資、融資等各個(gè)環(huán)節(jié)，滲透在企業(yè)集團(tuán)管理的各個(gè)方面。 因此，企業(yè)集團(tuán)主體身份的特殊性決定了其資金管理主體的特殊性。從法律主體來(lái)看，企業(yè)集團(tuán)作為企業(yè)法人聯(lián)合體，本天津工業(yè)大學(xué) 20xx 屆本科生畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 2 身不具有 法人資格，不是一個(gè)法人實(shí)體。 企業(yè)集團(tuán)資金管理是以集團(tuán)總部為核心，通過(guò)對(duì)所控制的下屬單位實(shí)行統(tǒng)一的資金管理，提高資金使用效率，降低資金使用成本并防范資金使用風(fēng)險(xiǎn)。資金管理 有 分散 和 集中兩種方式， 而資金 集中管理已成為國(guó)內(nèi)外企業(yè)集團(tuán)的共識(shí)。 資金可以分為廣義資金和狹義資金。 Capital management mode。 第四章，提出選擇資金管理模式應(yīng) 注意的相關(guān)原則 ，并 從組織體制、發(fā)展階段方面為資金管理模式的選擇提供 依據(jù)。本論 文針對(duì)集團(tuán)資金管理存在的主要 問(wèn)題，旨在探索企業(yè)集團(tuán)如何正確選擇資金管理模式，以便充分發(fā)揮資金管理在財(cái)務(wù)管理，乃至于在企業(yè)管理中的作用。 15 論文有獨(dú)到 見(jiàn)解或有一定實(shí)用價(jià)值。 10 文字通順，用語(yǔ)正確，基本無(wú)錯(cuò)別字和病句，圖表清楚，書(shū)寫(xiě)格式符合規(guī)范。題目大小、難度適中，學(xué)生工作量飽滿，經(jīng)努力能完成。 2． 利用圖書(shū)館查閱資料。但從資金管理模式運(yùn)用的角度來(lái)看 ，兩者在其深度、廣度、運(yùn)用機(jī)制及政策法規(guī)等方面仍存在著差異，我國(guó)的對(duì)資金管理模式的研究還有一段路要走 。具體時(shí)間由教務(wù)處統(tǒng)一安排） 二次答辯。 天津工業(yè)大學(xué) 畢業(yè)論文 企業(yè)集團(tuán)資金管理模式研究 姓 名 張麗娜 學(xué) 院 管理 學(xué)院 專 業(yè) 財(cái)務(wù)管理 學(xué) 號(hào) 0911220325 指導(dǎo)教師 錢(qián)桂萍 職 稱 副教授 20xx 年 6 月 天津工業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文任務(wù)書(shū) 題目 企業(yè)集團(tuán)資金管理模式研究 學(xué)生姓名 張麗娜 學(xué)院名稱 管理 學(xué)院 專 業(yè)班級(jí) 財(cái)務(wù) 093 班 課題類型 模擬 課 題 課題意義 通過(guò)研究國(guó)內(nèi)外企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的現(xiàn)狀 ， 分析各種管理模式及其差異性、相關(guān)性，揭示其存在的問(wèn)題及原因，在結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，探索現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)資金管理模式有效途徑的選擇依據(jù) 。 主要參考文獻(xiàn) [1] 林峰 .資金管理對(duì)于國(guó)有企業(yè)的重要性 [J].價(jià)值工程 ,20xx,(7):35 [2] 張軍霞 .淺談企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理模式及其構(gòu)建 [J].才智 ,20xx,(9):67 [3] 趙建軍 .企業(yè)集團(tuán)資金管理模式比較分析 [J].商業(yè)經(jīng)濟(jì) ,20xx,(3):1517 [4] 朱建設(shè) ,肖毅 .略論企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)控制的特點(diǎn) [J].集團(tuán)經(jīng)濟(jì)研究 ,20xx,(36):2425 [5] Gonenc H. 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It can Promote enterprise anize form and managing mechanism to rationalization。 Inhouse bank 目 錄 第一章 企業(yè)集團(tuán)資金管理概述 ....................................1 企業(yè)集團(tuán)及資金管理的概念 ............................................. 1 企業(yè)集團(tuán)資金管理的特點(diǎn) ................................................ 1 企業(yè)集團(tuán)資金管理現(xiàn)狀 .................................................. 3 第二章 企業(yè)集團(tuán)資金管理的模式分析 ...............................5 企業(yè)集團(tuán)資金管理的主要模式 ............................................ 5 不同資金管理模式的長(zhǎng)短板分析 .......................................... 6 資金管理模式的差異分析及相關(guān)性 ........................................ 8 第三章 企業(yè)集團(tuán)資金管理模式面臨的困境及分析 .................... 11 企業(yè)集 團(tuán)公司治理問(wèn)題制約著資金管理模式作用的發(fā)揮 .................... 11 資金管理體質(zhì)不完善 ................................................... 11 集團(tuán)資金管理缺乏統(tǒng)一的指導(dǎo)思想，整體效應(yīng)差 .......................... 11 資金效益意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄 ....................................... 12 集團(tuán)資金管理決策存在失效、失真的財(cái)務(wù)信息 ............................ 12 各種資金管理模式未能充分發(fā)揮 ......................................... 13 第四章 企業(yè)集團(tuán)資金管理模式的選擇 .............................. 14 資金管理模式選擇的原則 ............................................... 14 企業(yè)集團(tuán)資金管理模式的組織體制選擇 ................................... 15 企業(yè)集團(tuán)資 金管理模式的發(fā)展階段選擇 ................................... 16 結(jié) 論 .....