【正文】 審批單》及其附件報鄉(xiāng)鎮(zhèn)（管委會）農(nóng)村集體“三資”代理服務中心審核，村級代理會計報賬。書記、主任一肩挑的，同時在兩個指定位置簽署意見。然后由報賬員根據(jù)原始憑證填制《財務支出審批單》（“某縣農(nóng)村集體三資管理工作領導小組辦公室”監(jiān)制的《某縣農(nóng)村集體經(jīng)濟組織財務支出審批（審核）單》）。（二）收據(jù)使用實行領用回收登記和核銷制度，由村報賬員統(tǒng)一到本鄉(xiāng)鎮(zhèn)（管委會）農(nóng)村集體“三資”代理服務中心領取。（五）不準白條抵庫，不準坐支現(xiàn)金，不準套取現(xiàn)金，不準公款私存、私借，不準挪用公款，不得以支抵收。農(nóng)村集體“三資”代理服務中心對村級備用金依法進行會計核算，實行會計監(jiān)督，杜絕公款私存、坐收坐支、貪污、挪用備用金等現(xiàn)象的發(fā)生。每年終了，村級必須結清本年度的備用金，下年度重新辦理相應的備用金領用手續(xù)。根據(jù)負責人審批的備用金限額開出現(xiàn)金支票，發(fā)放備用金并登記備案。（二）實行備用金制度。第八條村級財務實行報賬制，村代理會計對村報賬員報送的報賬單和所附原始憑證進行審核，確認無誤后開具支票支付，并依據(jù)報賬單編制記賬憑證，登記銀行存款日記賬、往來款項賬和村級明細分類賬和總分類賬。第五條 各行政村一律撤銷銀行賬戶，將原有資金轉入由縣財政局統(tǒng)一開設的村級銀行賬戶，每村一戶，其現(xiàn)金、轉賬等日常會計業(yè)務核算和監(jiān)督、會計報表編制、會計檔案管理等工作，集中由鄉(xiāng)鎮(zhèn)（管委會）農(nóng)村集體“三資”代理服務中心村級代理會計辦理和承擔。第二條 本制度所稱農(nóng)村集體資金指村原有積累、取得發(fā)包及上交收入、經(jīng)營收入、租賃收入、投資收入、征用土地補償收入、集體資產(chǎn)變賣收入、上級撥付資金收入、借入資金收入、其他收入等所形成的貨幣資金及有價證券。第三條 村級資金全面實行“村由鄉(xiāng)管縣監(jiān)督”財務管理模式，即在堅持村級資金所有權、使用權、審批權不變的情況下，強化鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）“三資”委托代理服務中心監(jiān)管職能，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）“三資”委托代理服務中心對村級資金和財務賬目實行統(tǒng)一管理，即代理記賬、代管資金。第六條 統(tǒng)一使用會計科目、賬本、憑證、單據(jù)、表冊等，采用借貸記賬法。村報賬員每周五報賬，村級代理會計月清月結，按季編制科目余額表，按年編制資產(chǎn)負債表、收益分配表。是實行限額管理，備用金限額根據(jù)各村級日常業(yè)務開支所需要的現(xiàn)金量核定，最高不超過5000元，超過5000的轉賬支付。是按程序核銷。是嚴格收支管理。（三）村報賬員、村級代理會計要每月25日前核對帳目，并填寫“村級賬務余額確認表”，雙方確認簽字，月清月結，做到帳款相符。（六）不合規(guī)的支出會計人員有權拒付，未按規(guī)定程序辦理借款的，由當事人承擔所有責任，村集體不承擔債務。（三）原始票據(jù)一律使用正規(guī)票據(jù)。（二）500元以下支出由村報賬員將《財務支出審批單》及其附件交村委會主任在指定位置簽注意見及本人姓名、時間。經(jīng)以上審批同意后，村報賬員在規(guī)定的時間持《財務支出審批單》及其附件報鄉(xiāng)鎮(zhèn)（管委會）農(nóng)村集體“三資”代理服務中心審核，村級代理會計報賬。第四章 財務收入管理制度第十二條 村集體經(jīng)濟組織應當依法、合理組織收入，加強貨幣資金管理。第十五條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村集體“三資”委托代理中心要經(jīng)常核查村級有關經(jīng)濟往來帳目，定期與開戶銀行核對，定期盤點庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。第十九條 村（組）財務檔案資料由鄉(xiāng)鎮(zhèn)（管委會）農(nóng)村集體“三資”代理服務中心統(tǒng)一管理。第二十三條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)（管委會）農(nóng)村集體“三資”代理服務中心負責村委會任期內經(jīng)濟責任和離接任審計。第二十六條 村集體經(jīng)濟組織應當對以下內容進行公開：（一）財務預算；（二）各項收入；（三）各項支出；（四）資產(chǎn)資源及處置情況；（五）債權債務；（六）收益分配；（七）村民承擔的費用和勞務；（八）其他應向村民公開的事項。第九章 債權債務第三十條 村委會與村民主理財小組，對本村債權債務進行全面清理，清理結果及處理意見應張榜公布，接受群眾監(jiān)督。辦公經(jīng)費使用權屬于各村民委員會，按各自職責進行管理，按相關報賬審批程序審批報賬，?？顚Ｓ谩５谌邨l 村級各項收入必須納入帳內核算，嚴禁瞞報、少報收入和私設“小金庫”和“賬外賬”，否則按《財政違法行為處罰處分條例》處理。第四十條 本辦法自公布之日起施行。支票管理。購置辦公用品、勞保福利及其他物品價款一次超過2000元的，采取轉賬結算方式，不得使用現(xiàn)金；采購價款一次低于1000元的可以使用現(xiàn)金結算，也可以使用支票結算。當填寫“現(xiàn)金支票領用單”，并寫明用途和金額，由財務部負責人簽字批準后提取。，交由財務部審核簽字，財務人員按時提款，按月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。不定期對庫存現(xiàn)金或銀行存款進行抽查。第二條 本辦法所稱政府投資項目（以下簡稱“政府項目”），主要是以公共服務、公眾受益為目的，且以社會效益為主，無法建立或不能完全建立直接收益回報機制，依靠經(jīng)開區(qū)投資建設的園區(qū)基礎設施、城市市政工程、環(huán)境整治、旅游產(chǎn)業(yè)等公共基礎設施和公益事業(yè)項目。各有關責任部門和單位應協(xié)調配合，確保政府投融資工作的有序、健康運行。集團公司牽頭擬定融資計劃、資金計劃、融資性資金的籌集、項目資金的撥付，與xxx、xxx會商后報xxx審定后實施；負責項目初步設計、工程合同、工程進度的審核；負責組織工程項目預決算。政府項目必須按照批準的投資計劃和工程預算執(zhí)行，堅持概算控制預算、預算控制決算，任何單位和個人均要嚴格控制建設標準、建設規(guī)模和投資計劃。建設單位必須厲行節(jié)約，防止損失浪費，應在項目竣工驗收交付使用后3個月內，向xxx專題報送項目資金績效評價報告。第八條 XXXXX審核政府項目計劃的同時，應審查確定政府投資項目建設資金總預算及投融資計劃。第十一條 建設單位應當嚴格執(zhí)行項目工程預算，未經(jīng)批準不得隨意擴大投資規(guī)模。屬于征地拆遷安置補償項目的，應提供xxx批復的安置補償方案和兌付明細資料。（三）資金來源為上級主管部門補助的，先由xxx撥付到集團公司，再由集團公司實施撥付。決算編報應做到及時準確、內容完整。資產(chǎn)接收單位應在完善產(chǎn)權手續(xù)后的當月轉增資產(chǎn)并進行財務處理。第二十二條 建設單位及其主管部門違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，責令限期整改，并由有權部門負責查處，依法、依規(guī)追究責任。第四篇：資金管理辦法資金管理辦法第一章總 則第一條 為加強公司資金管理，促進資金周轉，防范和控制資金風險，保證資金安全，提高資金使用效益，依據(jù)國家有關法律法規(guī)和《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的要求，以及湖南有色金屬控股集團有限公司相關制度規(guī)定，結合公司的具體情況特制定本辦法。第五條 本辦法所稱成員企業(yè)包括公司所屬全資子公司、控股子公司、分支機構及實際控制的其它企業(yè)（控制是指公司及所屬控股企業(yè)能夠決定所投資企業(yè)的財務和經(jīng)營政策，并能從所投資企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益）。第八條 本辦法適用于公司本部各單位及公司所屬各成員企業(yè)。第十條 籌資預算的編制：財務部根據(jù)公司及各成員企業(yè)下一經(jīng)營計劃及投資需求擬定次籌資預算。第十二條 籌資辦理：公司財務部根據(jù)籌資計劃及月度資金需求與銀行商洽借款金額及期限，擬定借款合同報公司董事會授權人審批后取得借款。第十五條 財務部門應指定專人保管與籌資活動有關的文件、合同、協(xié)議等資料，建立籌資臺賬，及時、準確記錄借款本息。第三章資金支付管理第十七條 公司資金支付實行預算管理。二、支付審核與批準：經(jīng)辦人員根據(jù)《公司資金支付審批權限表》將用款申請交予審批人員簽字確認。第十九條 公司備用金分為個人差旅費備用金和非差旅費備用金兩類：一、差旅費備用金的借款與核銷按公司有關差旅費報銷的規(guī)定執(zhí)行；二、非差旅費備用金借款是員工因辦理公司業(yè)務以個人名義向公司借支的款項。第四章現(xiàn)金管理第二十條 公司須在中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》所規(guī)定轉賬結算。第二十三條 財務部出納員根據(jù)審核無誤、手續(xù)齊全的現(xiàn)金憑證收（付）現(xiàn)金，并在憑證上加蓋私章。第五章銀行存款管理第二十六條 公司在銀行賬戶開戶須按照中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》和集團公司《資金管理辦法（試行）