【正文】 信息披露義務(wù)的意見(jiàn)四、 關(guān)于本次股票發(fā)行對(duì)象是否符合投資者適當(dāng)性要求的意見(jiàn)五、 關(guān)于發(fā)行過(guò)程及結(jié)果是否合法合規(guī)的意見(jiàn)六、 關(guān)于發(fā)行定價(jià)方式、定價(jià)過(guò)程是否公正、公平，定價(jià)結(jié)果是否合法有效的意見(jiàn)七、 關(guān)于公司本次股票發(fā)行現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)安排規(guī)范性的意見(jiàn)八、 關(guān)于非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)發(fā)行股份的特殊說(shuō)明（如有）九、 本次股票發(fā)行(是/否)適用股份支付準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的意見(jiàn)（如有）十、 關(guān)于股票認(rèn)購(gòu)對(duì)象及掛牌公司現(xiàn)有股東中存在私募投資基金管理人或私募投資基金，及其是否按照相關(guān)規(guī)定履行了登記備案程序的說(shuō)明十一、 主辦券商認(rèn)為應(yīng)當(dāng)發(fā)表的其他意見(jiàn)57 關(guān)于本次股票發(fā)行符合豁免申請(qǐng)核準(zhǔn)條件的意見(jiàn)根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第四十五條的規(guī)定，“在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股票的公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票后股東累計(jì)不超過(guò)200人的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn)，由全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律管理，但發(fā)行對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合本辦法第三十九條的規(guī)定。六、股票發(fā)行方案調(diào)整（如有）股票發(fā)行方案首次披露后，公司就本次發(fā)行的有關(guān)事項(xiàng)作出調(diào)整的，董事會(huì)應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書(shū)中做出專(zhuān)門(mén)說(shuō)明，說(shuō)明調(diào)整的內(nèi)容及履行的審議程序。(若有其他說(shuō)明，請(qǐng)補(bǔ)充披露；若有相反情況，請(qǐng)另行說(shuō)明）：(五) 本次股票發(fā)行現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)安排符合《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)細(xì)則（試行）》等規(guī)范性要求，優(yōu)先認(rèn)購(gòu)的相關(guān)程序及認(rèn)購(gòu)結(jié)果合法有效。五、律師事務(wù)所關(guān)于本次股票發(fā)行的結(jié)論性意見(jiàn)(一) XXXX本次股票發(fā)行后，股東人數(shù)不超過(guò)200人，符合豁免向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)股票發(fā)行的條件。(八) 本次股票發(fā)行現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)安排符合《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)細(xì)則（試行）》等規(guī)范性要求，優(yōu)先認(rèn)購(gòu)的相關(guān)程序及認(rèn)購(gòu)結(jié)果合法有效。（若有其他說(shuō)明，請(qǐng)補(bǔ)充披露；若有相反情況，請(qǐng)另行說(shuō)明）(四) 發(fā)行人的本次發(fā)行對(duì)象符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司關(guān)于投資者適當(dāng)性制度的有關(guān)規(guī)定。(若有其他說(shuō)明，請(qǐng)補(bǔ)充披露；若有相反情況，請(qǐng)另行說(shuō)明）：(二) XXXX制定的《公司章程》內(nèi)容符合《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號(hào)——章程必備條款》有關(guān)規(guī)定，相關(guān)規(guī)則、制度等能夠完善公司治理結(jié)構(gòu)；公司建立的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)職責(zé)清晰、運(yùn)行規(guī)范，能夠保障股東合法權(quán)利；公司自掛牌至今，董事會(huì)、股東大會(huì)的會(huì)議召開(kāi)程序、審議事項(xiàng)、決議情況等均合《公司法》、《公司章程》和有關(guān)議事規(guī)則的規(guī)定。3. 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況4. 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況本次股票發(fā)行前，公司主要從事的業(yè)務(wù)為：本次股票發(fā)行募集資金的用途為：股票發(fā)行完成后，公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)為：所以，公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)將（會(huì)/不會(huì)）發(fā)生重大變化。(三) （存在/不存在）現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員最近二十四個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰或者最近十二個(gè)月內(nèi)受到過(guò)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司公開(kāi)譴責(zé)的情形。（具體解釋內(nèi)容）：公司掛牌以來(lái)的分紅派息、轉(zhuǎn)增股本的情況，及其對(duì)公司本次股票發(fā)行價(jià)格造成的影響：（具體解釋內(nèi)容）：(六) 本次發(fā)行股票（有/無(wú)）限售安排，發(fā)行對(duì)象（有/無(wú))自愿鎖定的承諾。全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行文件模板一、股票發(fā)行方案二、股票發(fā)行情況報(bào)告書(shū)三、股票發(fā)行認(rèn)購(gòu)公告四、主辦券商關(guān)于股票發(fā)行合法合規(guī)性意見(jiàn)五、股票發(fā)行法律意見(jiàn)書(shū)六、股票發(fā)行備案報(bào)告七、備案登記表一、股票發(fā)行方案XXXXXX股份有限公司股票發(fā)行方案住所：主辦券商XXX證券（股份）有限責(zé)任公司住所：年 月 聲明：本公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承諾股票發(fā)行方案不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。（具體解釋內(nèi)容）：(七) 募集資金用途(八) 本次發(fā)行前滾存未分配利潤(rùn)的處置方案(九) 本次發(fā)行擬提交股東大會(huì)批準(zhǔn)和授權(quán)的相關(guān)事項(xiàng)(十) 本次發(fā)行（不涉及/涉及）主管部門(mén)審批、核準(zhǔn)或備案事項(xiàng)情況三、非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)的情況（如有）(一) 非股權(quán)資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)相關(guān)資產(chǎn)的基本情況（披露內(nèi)容包括但不限于：相關(guān)資產(chǎn)的名稱(chēng)、類(lèi)別以及所有者和經(jīng)營(yíng)管理者的基本情況）：資產(chǎn)權(quán)屬的情況（披露內(nèi)容包括但不限于：資產(chǎn)權(quán)屬是否清晰，是否存在權(quán)利受限、權(quán)屬爭(zhēng)議或者妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況）相關(guān)資產(chǎn)涉及許可或債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移的情況（披露內(nèi)容包括但不限于：相關(guān)資產(chǎn)涉及許可他人使用，或者作為被許可方使用他人資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)要披露許可合同的主要內(nèi)容；資產(chǎn)交易涉及債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)債權(quán)債務(wù)的基本情況、債權(quán)人同意轉(zhuǎn)移的證明及與此相關(guān)的解決方案；所從事業(yè)務(wù)需要取得許可資格或資質(zhì)的，還應(yīng)當(dāng)披露當(dāng)前許可資格或資質(zhì)的狀況；涉及需呈報(bào)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的，應(yīng)說(shuō)明是否已獲得有效批準(zhǔn)）獨(dú)立運(yùn)營(yíng)和核算的資產(chǎn)審計(jì)情況（披露內(nèi)容包括但不限于：相關(guān)資產(chǎn)獨(dú)立運(yùn)營(yíng)和核算的，披露最近一年及一期（如有）經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)意見(jiàn)，被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)的應(yīng)當(dāng)披露涉及事項(xiàng)及其影響）資產(chǎn)的交易價(jià)格（披露內(nèi)容包括但不限于：資產(chǎn)的交易價(jià)格、定價(jià)依據(jù)，資產(chǎn)評(píng)估方法及資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值）(二) 股權(quán)資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)發(fā)行股票股權(quán)資產(chǎn)的基本情況（披露內(nèi)容包括但不限于：股權(quán)所在公司的名稱(chēng)、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)地、主要辦公地點(diǎn)、法定代表人、注冊(cè)資本、實(shí)收資本；股權(quán)及控制關(guān)系，包括公司的主要股東及其持股比例、最近兩年控股股東或?qū)嶋H控制人的變化情況、股東出資協(xié)議及公司章程中可能對(duì)本次交易產(chǎn)生影響的主要內(nèi)容、原高管人員的安排）：股權(quán)權(quán)屬情況（披露內(nèi)容包括但不限于：股票權(quán)屬是否清晰、是否存在權(quán)利受限、權(quán)屬爭(zhēng)議或者妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況；股權(quán)資產(chǎn)為有限責(zé)任公司股權(quán)的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否已取得其他股東同意，或有證據(jù)表明其他股東已放棄優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)；股權(quán)對(duì)應(yīng)公司所從事業(yè)務(wù)需要取得許可資格或資質(zhì)的，還應(yīng)當(dāng)披露當(dāng)前許可資格或資質(zhì)的狀況；涉及需呈報(bào)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的，應(yīng)說(shuō)明是否已獲得有效批準(zhǔn)）：股權(quán)對(duì)應(yīng)公司主要資產(chǎn)的情況（披露內(nèi)容包括但不限于：股權(quán)對(duì)應(yīng)公司主要資產(chǎn)的權(quán)屬狀況及對(duì)外擔(dān)保和主要負(fù)債情況）：相關(guān)資產(chǎn)的審計(jì)情況:（披露內(nèi)容包括但不限于:披露最近一年及一期（如有）經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)意見(jiàn)，被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)的應(yīng)當(dāng)披露涉及事項(xiàng)及其影響）：股權(quán)的交易價(jià)格（披露內(nèi)容包括但不限于：股權(quán)的交易價(jià)格、定價(jià)依據(jù)，資產(chǎn)評(píng)估方法及資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值（如有））：(三) 資產(chǎn)交易價(jià)格的合理性說(shuō)明（披露內(nèi)容包括但不限于：資產(chǎn)交易價(jià)格以經(jīng)審計(jì)的賬面值為依據(jù)的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)定價(jià)合理性予以說(shuō)明；資產(chǎn)交易根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果定價(jià)的，在評(píng)估機(jī)構(gòu)出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告后，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提和評(píng)估結(jié)論的合理性、評(píng)估方法的適用性、主要參數(shù)的合理性、未來(lái)收益預(yù)測(cè)的謹(jǐn)慎性等問(wèn)題發(fā)表意見(jiàn)，并說(shuō)明定價(jià)的合理性，資產(chǎn)定價(jià)是否存在損害公司和股東合法權(quán)益的情形）：四、董事會(huì)關(guān)于資產(chǎn)定價(jià)合理性的討論與分析（如有）五、董事會(huì)關(guān)于本次發(fā)行對(duì)公司影響的討論與分析(一) 公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)人之間的業(yè)務(wù)關(guān)系、管理關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等（未發(fā)生變化/變化）情況(二) 發(fā)行對(duì)象以非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)發(fā)行股票的，說(shuō)明相關(guān)資產(chǎn)占公司最近一年期末總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)的比重；相關(guān)資產(chǎn)注入是否導(dǎo)致公司債務(wù)或者或有負(fù)債的增加，是否導(dǎo)致新增關(guān)聯(lián)交易或同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)(三) 本次發(fā)行（對(duì)/未對(duì)）其他股東權(quán)益或其他類(lèi)別股東權(quán)益造成影響。(四) （存在/不存在）其他嚴(yán)重?fù)p害股東合法權(quán)益或者社會(huì)公共利益的情形。（具體情況說(shuō)明如下）:5. 公司控制權(quán)變動(dòng)情況本次股票發(fā)行前，公司實(shí)際控制人情況為：本次發(fā)行后，控制權(quán)情況為： 所以，本次股票發(fā)行完成后公司控制權(quán)（發(fā)生/未發(fā)生）變化。公司不存在違反《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二章規(guī)定的情形。（若有其他說(shuō)明，請(qǐng)補(bǔ)充披露；若有相反情況，請(qǐng)另行說(shuō)明）:(五) 本次股票發(fā)行過(guò)程和結(jié)果符合《公司法》、《證券法》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)細(xì)則（試行）》等相關(guān)規(guī)定，發(fā)行過(guò)程及結(jié)果合法合規(guī)。（若有其他說(shuō)明，請(qǐng)補(bǔ)充披露；若有相反情況，請(qǐng)另行說(shuō)明）：(九) 主辦券商關(guān)于是否適用股份支付準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的意見(jiàn)(如有)。(若有其他說(shuō)明，請(qǐng)補(bǔ)充披露；若有相反情況，請(qǐng)另行說(shuō)明）：(二) 發(fā)行對(duì)象符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司關(guān)于投資者適當(dāng)性制度的