【正文】 信息披露義務(wù)的意見四、 關(guān)于本次股票發(fā)行對象是否符合投資者適當(dāng)性要求的意見五、 關(guān)于發(fā)行過程及結(jié)果是否合法合規(guī)的意見六、 關(guān)于發(fā)行定價方式、定價過程是否公正、公平，定價結(jié)果是否合法有效的意見七、 關(guān)于公司本次股票發(fā)行現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購安排規(guī)范性的意見八、 關(guān)于非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購發(fā)行股份的特殊說明（如有）九、 本次股票發(fā)行(是/否)適用股份支付準(zhǔn)則進(jìn)行會計處理的意見（如有）十、 關(guān)于股票認(rèn)購對象及掛牌公司現(xiàn)有股東中存在私募投資基金管理人或私募投資基金，及其是否按照相關(guān)規(guī)定履行了登記備案程序的說明十一、 主辦券商認(rèn)為應(yīng)當(dāng)發(fā)表的其他意見57 關(guān)于本次股票發(fā)行符合豁免申請核準(zhǔn)條件的意見根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第四十五條的規(guī)定，“在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票的公眾公司向特定對象發(fā)行股票后股東累計不超過200人的，中國證監(jiān)會豁免核準(zhǔn)，由全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律管理，但發(fā)行對象應(yīng)當(dāng)符合本辦法第三十九條的規(guī)定。六、股票發(fā)行方案調(diào)整（如有）股票發(fā)行方案首次披露后，公司就本次發(fā)行的有關(guān)事項作出調(diào)整的，董事會應(yīng)在發(fā)行情況報告書中做出專門說明，說明調(diào)整的內(nèi)容及履行的審議程序。(若有其他說明，請補(bǔ)充披露；若有相反情況，請另行說明）：(五) 本次股票發(fā)行現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購安排符合《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)細(xì)則（試行）》等規(guī)范性要求，優(yōu)先認(rèn)購的相關(guān)程序及認(rèn)購結(jié)果合法有效。五、律師事務(wù)所關(guān)于本次股票發(fā)行的結(jié)論性意見(一) XXXX本次股票發(fā)行后，股東人數(shù)不超過200人，符合豁免向中國證監(jiān)會申請核準(zhǔn)股票發(fā)行的條件。(八) 本次股票發(fā)行現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購安排符合《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)細(xì)則（試行）》等規(guī)范性要求，優(yōu)先認(rèn)購的相關(guān)程序及認(rèn)購結(jié)果合法有效。（若有其他說明，請補(bǔ)充披露；若有相反情況，請另行說明）(四) 發(fā)行人的本次發(fā)行對象符合中國證監(jiān)會及全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司關(guān)于投資者適當(dāng)性制度的有關(guān)規(guī)定。(若有其他說明，請補(bǔ)充披露；若有相反情況，請另行說明）：(二) XXXX制定的《公司章程》內(nèi)容符合《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號——章程必備條款》有關(guān)規(guī)定，相關(guān)規(guī)則、制度等能夠完善公司治理結(jié)構(gòu)；公司建立的股東大會、董事會、監(jiān)事會職責(zé)清晰、運行規(guī)范，能夠保障股東合法權(quán)利；公司自掛牌至今，董事會、股東大會的會議召開程序、審議事項、決議情況等均合《公司法》、《公司章程》和有關(guān)議事規(guī)則的規(guī)定。3. 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動情況4. 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)變動情況本次股票發(fā)行前，公司主要從事的業(yè)務(wù)為：本次股票發(fā)行募集資金的用途為：股票發(fā)行完成后，公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)為：所以，公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)將（會/不會）發(fā)生重大變化。(三) （存在/不存在）現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人員最近二十四個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會行政處罰或者最近十二個月內(nèi)受到過全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司公開譴責(zé)的情形。（具體解釋內(nèi)容）：公司掛牌以來的分紅派息、轉(zhuǎn)增股本的情況，及其對公司本次股票發(fā)行價格造成的影響：（具體解釋內(nèi)容）：(六) 本次發(fā)行股票（有/無）限售安排，發(fā)行對象（有/無)自愿鎖定的承諾。全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行文件模板一、股票發(fā)行方案二、股票發(fā)行情況報告書三、股票發(fā)行認(rèn)購公告四、主辦券商關(guān)于股票發(fā)行合法合規(guī)性意見五、股票發(fā)行法律意見書六、股票發(fā)行備案報告七、備案登記表一、股票發(fā)行方案XXXXXX股份有限公司股票發(fā)行方案住所：主辦券商XXX證券（股份）有限責(zé)任公司住所：年 月 聲明：本公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員承諾股票發(fā)行方案不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任。（具體解釋內(nèi)容）：(七) 募集資金用途(八) 本次發(fā)行前滾存未分配利潤的處置方案(九) 本次發(fā)行擬提交股東大會批準(zhǔn)和授權(quán)的相關(guān)事項(十) 本次發(fā)行（不涉及/涉及）主管部門審批、核準(zhǔn)或備案事項情況三、非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購的情況（如有）(一) 非股權(quán)資產(chǎn)認(rèn)購相關(guān)資產(chǎn)的基本情況（披露內(nèi)容包括但不限于：相關(guān)資產(chǎn)的名稱、類別以及所有者和經(jīng)營管理者的基本情況）：資產(chǎn)權(quán)屬的情況（披露內(nèi)容包括但不限于：資產(chǎn)權(quán)屬是否清晰，是否存在權(quán)利受限、權(quán)屬爭議或者妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況）相關(guān)資產(chǎn)涉及許可或債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移的情況（披露內(nèi)容包括但不限于：相關(guān)資產(chǎn)涉及許可他人使用，或者作為被許可方使用他人資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)簡要披露許可合同的主要內(nèi)容；資產(chǎn)交易涉及債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)債權(quán)債務(wù)的基本情況、債權(quán)人同意轉(zhuǎn)移的證明及與此相關(guān)的解決方案；所從事業(yè)務(wù)需要取得許可資格或資質(zhì)的，還應(yīng)當(dāng)披露當(dāng)前許可資格或資質(zhì)的狀況；涉及需呈報有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)說明是否已獲得有效批準(zhǔn)）獨立運營和核算的資產(chǎn)審計情況（披露內(nèi)容包括但不限于：相關(guān)資產(chǎn)獨立運營和核算的，披露最近一年及一期（如有）經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表及審計意見，被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計意見的應(yīng)當(dāng)披露涉及事項及其影響）資產(chǎn)的交易價格（披露內(nèi)容包括但不限于：資產(chǎn)的交易價格、定價依據(jù)，資產(chǎn)評估方法及資產(chǎn)評估價值）(二) 股權(quán)資產(chǎn)認(rèn)購發(fā)行股票股權(quán)資產(chǎn)的基本情況（披露內(nèi)容包括但不限于：股權(quán)所在公司的名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊地、主要辦公地點、法定代表人、注冊資本、實收資本；股權(quán)及控制關(guān)系，包括公司的主要股東及其持股比例、最近兩年控股股東或?qū)嶋H控制人的變化情況、股東出資協(xié)議及公司章程中可能對本次交易產(chǎn)生影響的主要內(nèi)容、原高管人員的安排）：股權(quán)權(quán)屬情況（披露內(nèi)容包括但不限于：股票權(quán)屬是否清晰、是否存在權(quán)利受限、權(quán)屬爭議或者妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況；股權(quán)資產(chǎn)為有限責(zé)任公司股權(quán)的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否已取得其他股東同意，或有證據(jù)表明其他股東已放棄優(yōu)先購買權(quán)；股權(quán)對應(yīng)公司所從事業(yè)務(wù)需要取得許可資格或資質(zhì)的，還應(yīng)當(dāng)披露當(dāng)前許可資格或資質(zhì)的狀況；涉及需呈報有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)說明是否已獲得有效批準(zhǔn)）：股權(quán)對應(yīng)公司主要資產(chǎn)的情況（披露內(nèi)容包括但不限于：股權(quán)對應(yīng)公司主要資產(chǎn)的權(quán)屬狀況及對外擔(dān)保和主要負(fù)債情況）：相關(guān)資產(chǎn)的審計情況:（披露內(nèi)容包括但不限于:披露最近一年及一期（如有）經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表及審計意見，被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計意見的應(yīng)當(dāng)披露涉及事項及其影響）：股權(quán)的交易價格（披露內(nèi)容包括但不限于：股權(quán)的交易價格、定價依據(jù)，資產(chǎn)評估方法及資產(chǎn)評估價值（如有））：(三) 資產(chǎn)交易價格的合理性說明（披露內(nèi)容包括但不限于：資產(chǎn)交易價格以經(jīng)審計的賬面值為依據(jù)的，公司董事會應(yīng)當(dāng)對定價合理性予以說明；資產(chǎn)交易根據(jù)資產(chǎn)評估結(jié)果定價的，在評估機(jī)構(gòu)出具資產(chǎn)評估報告后，公司董事會應(yīng)當(dāng)對評估機(jī)構(gòu)的獨立性、評估假設(shè)前提和評估結(jié)論的合理性、評估方法的適用性、主要參數(shù)的合理性、未來收益預(yù)測的謹(jǐn)慎性等問題發(fā)表意見，并說明定價的合理性，資產(chǎn)定價是否存在損害公司和股東合法權(quán)益的情形）：四、董事會關(guān)于資產(chǎn)定價合理性的討論與分析（如有）五、董事會關(guān)于本次發(fā)行對公司影響的討論與分析(一) 公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)人之間的業(yè)務(wù)關(guān)系、管理關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭等（未發(fā)生變化/變化）情況(二) 發(fā)行對象以非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購發(fā)行股票的，說明相關(guān)資產(chǎn)占公司最近一年期末總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)的比重；相關(guān)資產(chǎn)注入是否導(dǎo)致公司債務(wù)或者或有負(fù)債的增加，是否導(dǎo)致新增關(guān)聯(lián)交易或同業(yè)競爭(三) 本次發(fā)行（對/未對）其他股東權(quán)益或其他類別股東權(quán)益造成影響。(四) （存在/不存在）其他嚴(yán)重?fù)p害股東合法權(quán)益或者社會公共利益的情形。（具體情況說明如下）:5. 公司控制權(quán)變動情況本次股票發(fā)行前，公司實際控制人情況為：本次發(fā)行后，控制權(quán)情況為： 所以，本次股票發(fā)行完成后公司控制權(quán)（發(fā)生/未發(fā)生）變化。公司不存在違反《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二章規(guī)定的情形。（若有其他說明，請補(bǔ)充披露；若有相反情況，請另行說明）:(五) 本次股票發(fā)行過程和結(jié)果符合《公司法》、《證券法》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)細(xì)則（試行）》等相關(guān)規(guī)定，發(fā)行過程及結(jié)果合法合規(guī)。（若有其他說明，請補(bǔ)充披露；若有相反情況，請另行說明）：(九) 主辦券商關(guān)于是否適用股份支付準(zhǔn)則進(jìn)行會計處理的意見(如有)。(若有其他說明，請補(bǔ)充披露；若有相反情況，請另行說明）：(二) 發(fā)行對象符合中國證監(jiān)會及全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司關(guān)于投資者適當(dāng)性制度的