【正文】 事務(wù)；采購部主要負責(zé)向供應(yīng)商采購貨物運送至公司總部下的四個地區(qū)，并在四個地區(qū)下設(shè)倉庫，便于藥品的收發(fā)與管理；該公司為零售企業(yè)，因此顧客的反響與喜 愛決定商品是否能完成驚險的跳躍，因此在銷售時，要注意員工素質(zhì)的培訓(xùn)和藥品的質(zhì)量控制 ；客服部是銷售部的支持部門，主要負責(zé)對銷售的支持以及解決顧客購買過程中遇到的問題；行政部負責(zé)處理公司日常業(yè)務(wù)及瑣事；財務(wù)部是負責(zé)公司的會計核算 以及財務(wù)監(jiān)控。 每年大約實現(xiàn)營業(yè)收入 360 萬元，注冊資本約 100 萬元。其平價超市分布于 湖南省 境內(nèi)，本著“開架自選，平價銷售”的藥品超市經(jīng)營模式， 積極推崇 “ 自我保健、自我藥療 ” 的非處方藥經(jīng)營理念 ，在湖南省境內(nèi)相繼開設(shè)連鎖門店。 在課程實驗基礎(chǔ)上， 針對所設(shè)定的 公司 進行適用性評價。武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 1 學(xué) 號： 0121003920521 課 程 設(shè) 計 題 目 哈爾有限 公司 會計 軟件 應(yīng)用報告 學(xué) 院 管理學(xué)院 專 業(yè) 會計學(xué) 班 級 會計 1003 班 姓 名 盛夢雅 指導(dǎo)教師 占永紅、王怡 20xx 年 1 月 5 日 武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 2 課程設(shè)計任務(wù)書 學(xué)生姓名： 盛夢雅 專業(yè)班級： 會計 指導(dǎo)教師： 占永紅、王怡 工作單位： 管理學(xué)院會計系 題 目 : 公司會計 軟件 應(yīng)用報告 初始條件： 在講解完 財務(wù)會計、計算機會計等課程，了解商品化會計軟件及其應(yīng)用 后 ,本著 熟悉會計軟件的 功能模塊和適用范圍的 目的，要求學(xué)生應(yīng)用針對大、中、小型企業(yè)開發(fā)的用友U .1金蝶 K KIS、金算盤 9iERP、速達 20xx、 5000 等商品化會計軟件進行會計核算、業(yè)務(wù)管理應(yīng)用 ，并針對其適用范圍，對設(shè)定企業(yè)進行適用性評價 。同時進一步增加關(guān)聯(lián)、圖表、分析等擴展性要求，如利用自行設(shè)計的企業(yè)案例資料，根據(jù)其業(yè)務(wù)特點，選取 企業(yè)供產(chǎn)銷、進銷存和會計核算處理等 某一特定的 業(yè)務(wù)流程，進行業(yè)務(wù)流程設(shè)計。 公司 高舉 “ 平價 、專 業(yè)” 大旗，以 “ 為人類健康提供超值的商品和服務(wù) ” 為己任，秉承 “ 誠信、敬業(yè)、團結(jié)、創(chuàng)新 ” 的企業(yè)精神 。公司的組織架構(gòu)如下圖 11 所示。 武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 4 哈爾 有限 責(zé)任 公司的業(yè)務(wù)特點和業(yè)務(wù)流程 業(yè)務(wù)特點 交易次數(shù)多，交易平均金額小 零售是指對最終消費者的活動，它不同于生產(chǎn)制造商批發(fā)商，生產(chǎn)制造商和批發(fā)商的顧客主要是指生產(chǎn)者或是轉(zhuǎn)售者，他們購買產(chǎn)品的目的可能是再生產(chǎn)，也可能是再出售。 藥品的搭配與組合 當(dāng)今的市場需求變化快， 消費者的需求呈現(xiàn)多樣化，個性化和層次化，因此面對這一特點，大藥房 為滿足變化中的消費者不同的需求， 經(jīng)營的商品種類既要有綜合性，同時暢銷藥 品品種由又要多， 也就是說藥房所銷售的藥品既要多樣化又要滿足不同價格 層次的顧客的需要。采購合同如果不是以書面形式確立的，購銷雙方應(yīng)提前簽訂明確質(zhì)量責(zé)任的質(zhì)量保證協(xié)議；購進藥品應(yīng)開具合法票據(jù)，做到票、帳、物相符，票據(jù)和憑證應(yīng)按規(guī)定保存至超過藥品有效期一年，但不得少于兩 年。 因此哈爾有限公司的銷售費用相對其他行業(yè)來說較少，尤其是廣告費用基本不需要。具體要求：藥品與非藥品、內(nèi)服藥與外用藥應(yīng)分區(qū)存放；人用藥與獸用藥、性能相互影響、易串味的藥品要分庫存放；中藥飲片應(yīng)專庫；危險藥品應(yīng)專庫存放并有安全消防設(shè)施；根據(jù)季節(jié)、氣候變化，做好庫房溫濕度管理工作，每日上、下午定時各一次觀測并記錄“庫房溫濕度記錄表”，并根據(jù)庫房條件及時調(diào)節(jié)溫濕度，確保藥 品儲存安全；藥品存放應(yīng)實行色標(biāo)管理。供應(yīng)商發(fā)出商品，公司做好接貨準(zhǔn)備，并 由 財務(wù)部的出納員負責(zé)付款。倉庫保 管員應(yīng)根據(jù)購貨訂單上的數(shù)量和質(zhì)量要求獨立地檢驗收到的貨物。 哈爾 有限公司的財務(wù)特點 和記賬流程 哈爾有限公司的財務(wù)特點 會計職務(wù)設(shè)置 哈爾有限公司為零售企業(yè)，實現(xiàn)收入 的方式主要 是現(xiàn)銷 ，基本上不 存在應(yīng)收賬款，所以不應(yīng)該設(shè)置應(yīng)收會計這一職位。 客戶分類 哈 爾有限公司經(jīng)營零售行業(yè)，顧客分散，流動性大，不集中，多為散客，其消費金額較小，因此不需要進行客戶分類的核算?！皫齑嫔唐贰笨颇堪词蹆r金額記錄，同時設(shè)置“商品進銷差價”科目核算商品售價與商品成本的差額。此部分費用有些與供應(yīng)商送貨和銷售收入相關(guān)，有些則完全不相關(guān)。 水費（相當(dāng)于轉(zhuǎn)售水，按稅法稅率 6%或 13%） 電費、物料費（相當(dāng)于轉(zhuǎn)售電及物料，增值稅 17%）。哈爾連鎖零售企業(yè)的資金通常都會由總部統(tǒng)一調(diào)配，即區(qū)域除日常開支外，四個地區(qū)所有的資金都會上劃總部 ，由總部統(tǒng)一管理。 哈爾有限公司的記賬流程 根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。 期末，根據(jù)總賬和明細分類賬編制資產(chǎn)負債表和利潤表。因此不必設(shè)置客戶分類與外幣核算。這一個步驟也可以在新建賬套之前操作。 根據(jù)第一部分中公司的組織架構(gòu)，需要設(shè)置企劃部、采購部、銷售部、客服部、財務(wù)部、行政部 、質(zhì)檢部七 大部門。其中一名經(jīng)理 ， 兩名副經(jīng)理， 另外武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 10 20 個店面各配送一名采購人員負責(zé)采購 ，采購時 要 結(jié)合 GSP 認 證和藥品集中采購在湖南選擇 35 個地區(qū)先行試點集中配送工作，明確現(xiàn)代物流的基本條件，如倉庫面積、 RF 數(shù)量、車輛數(shù)量、冷鏈、信息系統(tǒng)等都作為必需條件 。零售藥品行業(yè)不同于其他行業(yè)，我認為不需要有太多的促銷活動或者降價措施，藥品行業(yè)是一個價格彈性較小的行業(yè)， 且藥品價格由政府定價 。在顧客選購非處方藥品 （ OTC） 時可以給予一定的建議，提供正確的咨詢服務(wù)。主要負責(zé)公司財務(wù)預(yù)算決算的起草與執(zhí)行，制定公司的納稅政策，進行會計核算工作并出具對內(nèi) 對外財務(wù)報表等工作；行政部設(shè)置一名部門經(jīng)理及一名副經(jīng)理，下設(shè) 5名職員，負責(zé)公司來往信函的收發(fā)登記、接待來訪人員、安排公司會議并記錄等日常事務(wù)。常德地區(qū)為無憂公司、湘潭地區(qū)為大為公司、株洲地區(qū)為信杰公司、長 沙地區(qū)為長風(fēng)公司。如下圖所示： 圖 216 存貨分類 第七 步，設(shè)置付款 結(jié)算方式 。 第八 步，設(shè)置憑證類別為記賬憑證。 將“庫存現(xiàn)金”指定為現(xiàn)金科目，將“銀行存款”指定為銀行科目。 如下圖所示： 武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 13 圖 217 增加會計科目 總賬日常業(yè)務(wù)處理 及期末處理 在哈爾有限公司初始設(shè)置完成以后，進行總賬的業(yè)務(wù)處理。 考慮到簡化業(yè)務(wù)核算，體現(xiàn)其業(yè)務(wù)特點及課程設(shè)計的需要，錄入期初余額中的庫存現(xiàn)金 800 元，銀行存款下的工行存款 20xx00元，庫存商品 5000 元，固定資產(chǎn) 120xx0 元，短期借款 120xx 元，應(yīng)付票據(jù) 3500 元，應(yīng)付賬款 6000 元，實收資本 304300 元。 假設(shè)哈爾有限公司 20xx 年 05 月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)： 20xx 年 05 月 05 日， 自本地購進一批清熱解毒類藥品，共計 58500 元 （其中，價款 50000 元 ，增值稅 8500 元 ）。 借：銀行存款 4000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 4000 同時， 借：主營業(yè)務(wù)成本 4000 貸：庫存商品 4000 5 月末，根據(jù)當(dāng)月發(fā)生的含稅銷售收入 40000 元 計算增值稅 為 6800 元 。 如 下圖所示： 圖 2113 出納審核 主管審核并簽字，如下圖所示： 武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 18 圖 2114 主管簽字 第五步，憑證的 記賬處理。轉(zhuǎn)賬完成后會自動生成轉(zhuǎn)賬憑證， 期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)憑證也需要進行審核、記賬的工作。 第一步， 進入 UFO 報表模塊，在“格式”狀態(tài)下選擇“生成常用報表模板”。在彈出的對話框中選擇“庫存商品”，并以同樣的方法選擇“商品進銷差價”， 生成二者的賬務(wù)取數(shù)函數(shù)，輸入減號并刪除其他賬務(wù)取數(shù)函數(shù)，從而生成一個新的單元公式。錄入 關(guān)鍵字 為 20xx 年 05 月，如下圖所示： 武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 21 圖 2121 錄入關(guān)鍵字 第五步，點擊“是”，即重算表頁，從而自動生成報表。 啟用模塊時也要根據(jù)企 業(yè)的需要，并且不能隨便啟用。所以在我看來，啟用模塊需 慎重。我認為自動備份主要是針對公司企業(yè)核算而言，當(dāng)會計核算進入一個穩(wěn)定的核算期間后，進行備份。用武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 23 戶管 理的設(shè)置可以在建立賬套之前進行，也可以之后進行。需要注意的哪項操作 需要 以 何種身份進行。 記賬憑證一般為默認狀態(tài)。 設(shè)置或者取消了哪些業(yè)務(wù)參數(shù)需要做到心中有數(shù)，在其后對于憑證的處理過程中易出現(xiàn)的問題，能清楚的明白原因和提出解決方案。 在填制會計憑證時需要注意 是以會計憑證填制員即總賬會計的身份進入，如果是以出納的角色登入企業(yè)應(yīng)用平臺，那么系統(tǒng)將不顯示憑證填制的選項。 結(jié)賬是 比較容易發(fā)現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)。在生成之前要設(shè)置關(guān)鍵字，關(guān)鍵字的作用 —— 唯一識別表頁。 格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)是兩種不同的狀態(tài)，需要明確哪些在格式狀態(tài)下設(shè)置，哪些在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入。 “生也有涯，而學(xué)也無涯”，以上， 是我的一點淺見。如下圖所示： 圖 221 新建賬套 第二步， 賬套 新建 成功后，進入金蝶 KIS 專業(yè)版主界面，并在基礎(chǔ)信息 — 系統(tǒng)參數(shù)下設(shè)置 會計期間，業(yè)務(wù)參數(shù)和財務(wù)參數(shù)。 輸入用戶組界面 如下圖所示： 圖 223 新建用戶組 第四步， 用戶組新建完成之后，新建用戶。 點擊菜單欄下的“功能權(quán)限” — “功能權(quán)限管理”，或者直接點擊狀態(tài)欄下的“功能權(quán)限管理”，彈出對話框，對用戶一一授權(quán)，選擇要授予的權(quán)限，點擊“授權(quán)”按鈕，授權(quán)完成后點擊“關(guān)閉”即可。 第七步，設(shè)置結(jié)算方式。 這七大部門設(shè) 置的原因、各部門的職責(zé)范圍、部門人數(shù)以及人員分工、倉庫的分類、供應(yīng)商的分類， 在用友 U8 中已經(jīng)詳細說明，在此不再贅述。 依次輸入“企劃部”、“財務(wù)部”、“采購部”、“銷售部”、“客服部”、“行政部”、“質(zhì)檢部”七大部門， 輸入完成之后，界面顯示如下： 圖 228 設(shè)置部門 “職員” 、“倉庫”、“供應(yīng)商”的信息錄入步驟與“部門 ”信息的錄入步驟相同 。 圖 2211 輔助資料設(shè)置 根據(jù)該公司屬于零售行業(yè)的特點， 所售 藥品并不是由企業(yè)自己生產(chǎn)，而是向外購買，因此對供應(yīng)商的依賴性很大，供應(yīng)商藥品的質(zhì)量好壞與企業(yè)的生存和發(fā)展有著莫大的聯(lián)系，因此應(yīng)該對供應(yīng)商 信息進行分類以便能夠詳細了解和掌握 。操作步驟與上相同。 打開“會計科目”的界面 ，從“文件” — “從模板中引入科目”，選擇引入 20xx年新會計制度科目。 總賬管理 下面 進入賬務(wù)處理模塊。按零售價格計算該類藥品價格為 60000 元 （含稅價）。 借：商品進銷差價 8000 貸：主營業(yè)務(wù)成本 8000 第二步，以出納員的身份重新登入系統(tǒng)，進入憑證管理界面進行審核 并復(fù)核 。如圖所示： 圖 2221 期末結(jié)賬 報表管理 結(jié)賬完成后，進入報表模塊。不過往往只需升級一次，即升武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 35 級到賬套的最 新版本即可。財務(wù)參數(shù) — 本年利潤科目選擇“ 4103”，利潤分配選擇“ 4104”，如果不選擇，在日常業(yè)務(wù)處理中將不能夠進行期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)。需要注意的是業(yè)務(wù)參數(shù)一經(jīng)設(shè)定，不允許更改，因此設(shè)置時需小心謹慎。 在金蝶中錄入科目時需要注意，如果增加了明細核算，其非末級科目也可以錄入，因此一定要注意錄入的是末級還是非末級。因此我的建議是在啟用之前最好進行賬套的備份，