【正文】 請購單上的信息應(yīng)該完整且清晰，便于其他人員進(jìn)行審核與查看。審核如果未通過，則由倉庫管理人員進(jìn)行核實后再次填寫或者進(jìn)行其他處理；審核如果通過，則將審核后的“請購物資申請表”準(zhǔn)備三聯(lián)：一聯(lián)仍然交由倉庫管理員保管，一聯(lián)交由采購人員根據(jù)請購單進(jìn)行采購準(zhǔn)備，一聯(lián)交給財務(wù)部。所以我覺得中小型企業(yè)如果想向發(fā)展型企業(yè)目標(biāo)邁進(jìn)的話，選擇用友通無疑是比較合適的。 由此可以看出， KIS 的投入大大低于 U8 的投入。 KIS 專業(yè)版分模塊報價 ： 總賬 5300 元， 報表與分析 3000 元， 工資管理 2500 元， 固定資產(chǎn)管理 2500 元， 出納管理 2500 元， 存貨核算管理 4500 元， 采購管理 3000 元， 銷售管理 3000 元， 倉存管 理 4000 元， 應(yīng)收應(yīng)付管 理 4000 元， 生產(chǎn)管理 7000 元。而對于哈爾這一中型企業(yè)來說，規(guī)模并不大，選擇 KIS 不僅可以節(jié)省會計人員的培訓(xùn)費(fèi)用，也可以在滿足需求的基礎(chǔ)上簡化會計核算。 報表模塊的比較 在 U8 中，輸入單元公式雙擊單元格即可；在 KIS 中單擊選中某一單元格，然后在報表上方的狀態(tài)欄中輸入單元公式。 在 U8 中，錄入期初數(shù)據(jù)時，非末級科目的余額不需要錄入，由軟件根據(jù)末級科目的數(shù)據(jù)自動生成；在 KIS 中，非末級科目的余額也可以手工錄入。用友的初始建賬步驟居多，而越是復(fù)雜的程序，越是需要用戶自行的設(shè)定與選擇，就說明通用軟件轉(zhuǎn)變?yōu)閷Ｓ密浖倪m用性愈加強(qiáng)大。 期末時，應(yīng)將以前年度損益調(diào)整科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配”科目，其他各損益類科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤 ”科目。 總賬管理的相關(guān)體會 武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 36 憑證錄入 時要注意日期、金額、科目及借貸方的正確性。 在新增用戶之前需要先新增用戶組，否則無法新增用戶。 賬套的恢復(fù)是備份的逆過程。 武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 32 圖 2218 會計憑證之二 第三步，進(jìn)入賬務(wù)處理界面下的“憑證過賬”界面，進(jìn)行過賬。 第一步，選擇選項中的賬務(wù)處理，進(jìn)入界面之后，進(jìn)行憑證的錄入工作。 第十 步， 對會計科目 進(jìn)行新增或者修改。 錄入完成之后界面顯示如下： 武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 28 圖 229 設(shè)置供應(yīng)商 圖 2210 存貨分類 第九步，設(shè)置輔助資料。結(jié)算方式有“現(xiàn)金”、“信匯”、“電匯”、“現(xiàn)金支票”、“ 轉(zhuǎn)賬支票 ”和“銀行匯票”。同 樣在狀態(tài)欄下點(diǎn)擊“新建用戶”， 在“用戶”頁簽下 輸入用戶 姓名與用戶說明； 在“用戶組”頁簽下選擇用戶隸屬于哪一個組別。 金蝶會計軟件在哈爾有限公司的應(yīng)用 操作過程 賬套管理及系統(tǒng)初始化 首先進(jìn)行金蝶 KIS 專業(yè)版的初始設(shè)置，其實質(zhì)就是將通用會計軟件經(jīng)過一系列的初始設(shè)置后轉(zhuǎn)為公司的專用會計軟件。錄入關(guān)鍵字后即可進(jìn)行表頁重算從而生成報表。在填制憑證時要注意憑證的日期、憑證的金額、憑證的會計科目、憑證科目的借貸方是否填制正確，在這一項操作中要仔細(xì)檢查認(rèn)真核對。 外幣核算根據(jù)是否有涉外業(yè)務(wù)而設(shè)定。并且權(quán)限的設(shè)置與會計憑證的填制、審核、簽字等操作息息相關(guān)。 賬套的信息在設(shè)置完成之后，并非不可以修改。如下圖所示： 圖 2122 資產(chǎn)負(fù)債表 第六步，按照同樣的方法與步驟生成損益表，在此不再重復(fù)贅述。如圖所示： 武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 20 圖 2118 引入報表模板 第二步，引入報表模板之后，因為哈爾有限公司核算“商品進(jìn)銷差價”的原因，需要更改存貨的取數(shù)公式。 進(jìn)入業(yè)務(wù)工作選項下的“財務(wù)會計” — “總賬” — “憑證”— “記賬”， 具體操作 完成后 ,如下圖所示： 圖 2115 記賬 第六 步，記賬完成后進(jìn)行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理 。該類清熱解毒類藥品全部由質(zhì)檢員檢驗過后入庫，貨款全部以支票支付。主要流程及步驟如下： 第一步，打開“業(yè)務(wù)工作”頁簽下的“財務(wù)會 計” — “總賬” — “設(shè)置” — “選項”，打開選項界面，在“憑證” 和“權(quán)限”頁簽下分別進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置。 打開“基礎(chǔ)設(shè)置”頁簽下的“基礎(chǔ)檔案” — “財務(wù)” — “憑證類別” ，選擇默認(rèn)的分類方式，點(diǎn)擊確認(rèn)。部分截圖如下所示： 圖 215 供應(yīng)商分類 第六 步，對存貨進(jìn)行分類。 在顧客選購諸如先鋒霉素等抗生素類藥物時 如 給予一定的提醒，以免濫用抗生素。剩余 20 人負(fù)責(zé)各分公司倉庫的管理，包括 倉庫藥品的儲存，儲存下的藥品養(yǎng)護(hù)與效用期的管理。 一般來說設(shè)置三名用戶，賬套 主管為本人；一名會計員，權(quán)限為總賬會計；一名出納員，權(quán)限為出納。 武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 8 2 通用財務(wù)軟件在哈爾有限公司的應(yīng)用和比較 用友軟件在哈爾有限公司的應(yīng)用 操作過程 系統(tǒng)管理及初始化 首先進(jìn)行用友 U8 的初始設(shè)置，其實質(zhì)就是將通用會計軟件經(jīng)過一系列的初始設(shè)置后轉(zhuǎn)為公司的專用會計軟件。按付款計劃，需要付供應(yīng)商貨款時，由總部下劃資金到四個分區(qū)，結(jié)付供應(yīng)商貨款。因為零售企業(yè)市場竟?fàn)幖ち?，商品零售毛利率越來越低，零售企業(yè)的一部分利潤來源就來自于收取供應(yīng)商的 OI費(fèi)用。 多筆金額綜合 記賬 每筆金額數(shù)量小，且數(shù)量多。每一項收到的貨物必須在檢驗以后填制供應(yīng)商名稱、收貨日期、貨物名稱、數(shù)量和質(zhì)量等信息。等驗品、退貨藥品區(qū) —— 黃色；合格品區(qū)、中藥飲片零貨稱取區(qū)、待發(fā)藥品區(qū) —— 綠色；不合格品區(qū) —— 紅色。 藥品銷售管理 （銷） 營業(yè)員應(yīng)正確介紹藥品，不得虛假夸大和誤導(dǎo)消費(fèi)者。零售是向最終消費(fèi)者出售商品，因此，我們經(jīng)常也將零售企業(yè)的“顧客”概念等同于“消費(fèi)者”的概念。其經(jīng)營范圍主要包括 婦科類、清熱解毒類、抗風(fēng)濕類、心血管類、消化系統(tǒng)類、五官科用藥類、抗生素類、注射劑類等 八大 品牌產(chǎn)品群 。 要求完成的主要任務(wù) : （包括課程設(shè)計工作量及其技術(shù)要求，以及說明書撰寫等具體要求） 要求 自行設(shè)計不同行業(yè)、規(guī)模、特點(diǎn)的企業(yè)， 使用兩種以上會計軟件，分別建兩套賬并核算，賬套請按教學(xué)中講授過的規(guī)范化設(shè)置進(jìn)行 如操作員、權(quán)限、憑證審核等。 時間安排： 20xx 年 12 月 24 日至 20xx 年 1 月 5 日 20xx 年 12 月 2425 日 企業(yè)及其業(yè)務(wù)特點(diǎn)、流程設(shè)計 20xx 年 12 月 2627 日 會計軟件 一在該企業(yè) 的應(yīng)用 20xx 年 12 月 2829 日 會計軟件二在該企業(yè) 的應(yīng)用 20xx 年 1 月 2 日 兩種軟件在企業(yè)的適用性評價 20xx 年 1 月 3 日 該企業(yè)某一特定業(yè)務(wù)流程和數(shù)據(jù)流圖設(shè)計 20xx 年 1 月 4 日 課程設(shè)計報告提交和答辯 指導(dǎo)教師簽名： 年 月 日 系主任（或責(zé)任教師）簽名： 年 月 日 武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 3 藥品零售企業(yè)會計軟件的應(yīng)用 1 公司設(shè)定 哈爾 有限公司的經(jīng)營范圍和所屬行業(yè)簡介 哈爾有限公司始建于 20xx 年， 是湖南省小 型平價藥品 超市 連鎖企業(yè)。 因此在總經(jīng)理下面設(shè)置 六個部門，分別為企劃部、采購部、銷售部、客服部、財務(wù)部、行政部。 董事會 監(jiān)事會 總經(jīng)理 企劃部 行政部 采購部 財務(wù)部 客服部 銷售部 質(zhì)檢部 武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 5 采購方式 （購） 哈爾有限公司 的經(jīng)濟(jì)利益主要來自規(guī)模效益 ， 基于采購成本和倉儲成本以及管理的需要，連鎖零售企業(yè)基本上都采用中央采購及地采相結(jié)合的方式。 應(yīng)設(shè)置溫濕度條件適宜的恒溫庫。 銷售業(yè)務(wù)流程 哈爾有限公司為零售行業(yè)，數(shù)量金額小，多為現(xiàn)銷業(yè)務(wù)。 核算模塊 哈爾有限公司主要經(jīng)營藥品零售，主要是向顧客出售 產(chǎn)品，且金額較小，多為現(xiàn)銷，一般不存在應(yīng)收模塊的核算；且商業(yè)不同于工業(yè)，其主要業(yè)務(wù)是購銷存，將商品直接買進(jìn)然后賣出。相應(yīng)地，“商品進(jìn)銷差價”也包括商品售價中的銷項稅和商 品銷售價格（不含稅銷售價格）與商品成本的差額兩部分。 節(jié)假日費(fèi)、店慶費(fèi)、贊助費(fèi) 罰款、違約金。 根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類 賬。如下圖所示： 213 科目編碼級次 第二 步，哈爾公司為商業(yè)零售企業(yè)，沒有應(yīng)收核算， 我 啟用 了 總賬、 應(yīng)付、出納 、固定資產(chǎn) 、采購、庫存 管理模塊， 且因為該企業(yè)為商業(yè)企業(yè)，并不涉及“制造”這一環(huán)節(jié)，因此，我沒有啟用“成本管理”模塊。其中一名經(jīng)理，兩名副經(jīng)理 ，另外每個地區(qū)設(shè)兩名負(fù)責(zé)人。包括不合格的藥品不得采購、入庫、銷售，在養(yǎng)護(hù)與管理過程中發(fā)現(xiàn)不合格藥品應(yīng)紅牌標(biāo)識，及時上報有關(guān)部門處理； 客服部實際上是銷售部的支持部門，由 13 人組成，同樣設(shè)置一名部門經(jīng)理 ， 兩名副經(jīng)理， 另 10 人每人負(fù)責(zé) 2 個分店 。因為哈爾有限公司分四個地區(qū)設(shè)置連鎖超市點(diǎn)，因此供應(yīng)商根據(jù)地區(qū)分類 ，分別為常德地區(qū)、湘潭地區(qū)、株洲地區(qū)、長沙地區(qū)?？紤]到該公司分布于湖南省的四個地區(qū)，不僅有同城結(jié)算，也可能有異地或者跨行結(jié)算，因此設(shè)置以下六類結(jié)算方式，分別為 :現(xiàn)金、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票 、信匯、電匯。 因為根據(jù)會計準(zhǔn)則所引進(jìn)的一級會計科目的種類比較齊全，因此增加的會計科目多為二級明細(xì)科目，具體如下： 哈爾有限公司采購貨物或者銷售貨物，其業(yè)務(wù)活動過程中，必然要涉及 人員的出差以及經(jīng)費(fèi)報銷等業(yè)務(wù)活動，因此 我認(rèn)為需在管理費(fèi)用下設(shè)七 個明細(xì)科目，分 別為“辦公費(fèi)”、“差旅費(fèi)”、“工資” 、“折舊費(fèi)”、“福利費(fèi)”、“水電費(fèi)”，為防止 遺漏，另設(shè)“其他”， 輔助核算類型為“部門核算”；在銀行存款科目下設(shè)置下增加“工行存款”與“招行存款”；該公司分布于各地的倉庫存放藥品 時 ，更加需要經(jīng)常對藥品庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，對不合格的 藥品進(jìn)行銷毀處理，因此在待處理財產(chǎn)損溢下設(shè)置“待處理流動資產(chǎn)損溢”和“待處理固定資產(chǎn)損溢 ” 賬戶 ；在其他應(yīng)收款 科目 下設(shè)置明細(xì)“應(yīng)收職工借款”科目， 輔助核算 類型為個人往來 ；該公司經(jīng)常涉及藥品的買進(jìn)以及銷售，因此在應(yīng)交稅費(fèi)科目下設(shè)置二級明細(xì)科目“應(yīng)交增值稅”， 并在二級明細(xì)下設(shè)置三級明細(xì)科目“銷項稅額”、“進(jìn)項稅額”。試算平衡之后彈出對話框 ， 顯示如下圖 : 武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 15 圖 2110 試算平衡 第三步，由王會計填制會計憑證。 借：商品進(jìn)銷差價 8000 貸：主營業(yè)務(wù)成本 8000 武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 17 圖 2112 記賬憑證之二 第四步，憑證審核與簽字。 第八 步，對賬完成后進(jìn)行結(jié)賬操作，同樣進(jìn)入“財務(wù)會計” — “總賬 ” — “期末”下的“結(jié)賬”。我設(shè)置的關(guān)鍵字為“年”。因為在結(jié)賬時，其他的模塊結(jié)賬 后，總賬才能結(jié)賬。賬套備份后便于下次上機(jī)時重新引入，從而防止數(shù)據(jù)的丟失。 賬套一經(jīng)設(shè)置后要注意記清楚口令 、 密碼及日期。 錄入期初余額之后一定不要忘記進(jìn)行試算平衡。每月武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 24 只能結(jié)一次賬。 小結(jié) 用友 U8 是一款功能比較全面和強(qiáng)大的會計核算軟件，適合大中型企業(yè)運(yùn)用。 如下圖所示： 圖 222 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 第三步， 進(jìn)入“用戶管理”界面，在狀態(tài)欄下點(diǎn)擊“新增用戶組”。 第六步，設(shè)置幣別。 在核算項目下選擇“部門”，單擊右邊空白區(qū)域，表示新增各大類下的詳細(xì)信息。供應(yīng)商分類既可以按照供應(yīng)商的重要程度設(shè)置為“一級供應(yīng)商”、“二級供應(yīng)商”、“三級供應(yīng)商” 三類， 也可以按照供應(yīng)商的規(guī)模設(shè)置為“大宗供應(yīng)商”、 “中型供應(yīng)商“、 “小宗供應(yīng)商”、“ 零散供應(yīng)商”四類。 錄入完成之后點(diǎn)擊狀態(tài)欄的“平衡”功能按鈕，進(jìn)行試算平衡的操作。 借：銀行存款 4000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 4000 同