【正文】 ” 的企業(yè)精神 。 武漢理工大學《會計軟件應用實驗》課程設計 4 哈爾 有限 責任 公司的業(yè)務特點和業(yè)務流程 業(yè)務特點 交易次數多，交易平均金額小 零售是指對最終消費者的活動，它不同于生產制造商批發(fā)商，生產制造商和批發(fā)商的顧客主要是指生產者或是轉售者，他們購買產品的目的可能是再生產，也可能是再出售。采購合同如果不是以書面形式確立的，購銷雙方應提前簽訂明確質量責任的質量保證協(xié)議；購進藥品應開具合法票據，做到票、帳、物相符，票據和憑證應按規(guī)定保存至超過藥品有效期一年，但不得少于兩 年。具體要求：藥品與非藥品、內服藥與外用藥應分區(qū)存放；人用藥與獸用藥、性能相互影響、易串味的藥品要分庫存放；中藥飲片應專庫；危險藥品應專庫存放并有安全消防設施；根據季節(jié)、氣候變化，做好庫房溫濕度管理工作，每日上、下午定時各一次觀測并記錄“庫房溫濕度記錄表”，并根據庫房條件及時調節(jié)溫濕度，確保藥 品儲存安全；藥品存放應實行色標管理。倉庫保 管員應根據購貨訂單上的數量和質量要求獨立地檢驗收到的貨物。 客戶分類 哈 爾有限公司經營零售行業(yè)，顧客分散，流動性大，不集中，多為散客，其消費金額較小，因此不需要進行客戶分類的核算。此部分費用有些與供應商送貨和銷售收入相關，有些則完全不相關。哈爾連鎖零售企業(yè)的資金通常都會由總部統(tǒng)一調配，即區(qū)域除日常開支外，四個地區(qū)所有的資金都會上劃總部 ，由總部統(tǒng)一管理。 期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。這一個步驟也可以在新建賬套之前操作。其中一名經理 ， 兩名副經理， 另外武漢理工大學《會計軟件應用實驗》課程設計 10 20 個店面各配送一名采購人員負責采購 ，采購時 要 結合 GSP 認 證和藥品集中采購在湖南選擇 35 個地區(qū)先行試點集中配送工作，明確現代物流的基本條件，如倉庫面積、 RF 數量、車輛數量、冷鏈、信息系統(tǒng)等都作為必需條件 。在顧客選購非處方藥品 （ OTC） 時可以給予一定的建議，提供正確的咨詢服務。常德地區(qū)為無憂公司、湘潭地區(qū)為大為公司、株洲地區(qū)為信杰公司、長 沙地區(qū)為長風公司。 第八 步，設置憑證類別為記賬憑證。 如下圖所示： 武漢理工大學《會計軟件應用實驗》課程設計 13 圖 217 增加會計科目 總賬日常業(yè)務處理 及期末處理 在哈爾有限公司初始設置完成以后，進行總賬的業(yè)務處理。 假設哈爾有限公司 20xx 年 05 月份發(fā)生如下經濟業(yè)務： 20xx 年 05 月 05 日， 自本地購進一批清熱解毒類藥品，共計 58500 元 （其中，價款 50000 元 ，增值稅 8500 元 ）。 如 下圖所示： 圖 2113 出納審核 主管審核并簽字，如下圖所示： 武漢理工大學《會計軟件應用實驗》課程設計 18 圖 2114 主管簽字 第五步，憑證的 記賬處理。 第一步， 進入 UFO 報表模塊，在“格式”狀態(tài)下選擇“生成常用報表模板”。錄入 關鍵字 為 20xx 年 05 月，如下圖所示： 武漢理工大學《會計軟件應用實驗》課程設計 21 圖 2121 錄入關鍵字 第五步，點擊“是”，即重算表頁，從而自動生成報表。所以在我看來，啟用模塊需 慎重。用武漢理工大學《會計軟件應用實驗》課程設計 23 戶管 理的設置可以在建立賬套之前進行，也可以之后進行。 記賬憑證一般為默認狀態(tài)。 在填制會計憑證時需要注意 是以會計憑證填制員即總賬會計的身份進入，如果是以出納的角色登入企業(yè)應用平臺，那么系統(tǒng)將不顯示憑證填制的選項。在生成之前要設置關鍵字，關鍵字的作用 —— 唯一識別表頁。 “生也有涯，而學也無涯”，以上， 是我的一點淺見。 輸入用戶組界面 如下圖所示： 圖 223 新建用戶組 第四步， 用戶組新建完成之后，新建用戶。 第七步，設置結算方式。 依次輸入“企劃部”、“財務部”、“采購部”、“銷售部”、“客服部”、“行政部”、“質檢部”七大部門， 輸入完成之后，界面顯示如下： 圖 228 設置部門 “職員” 、“倉庫”、“供應商”的信息錄入步驟與“部門 ”信息的錄入步驟相同 。操作步驟與上相同。 總賬管理 下面 進入賬務處理模塊。 借：商品進銷差價 8000 貸：主營業(yè)務成本 8000 第二步，以出納員的身份重新登入系統(tǒng)，進入憑證管理界面進行審核 并復核 。不過往往只需升級一次，即升武漢理工大學《會計軟件應用實驗》課程設計 35 級到賬套的最 新版本即可。需要注意的是業(yè)務參數一經設定，不允許更改，因此設置時需小心謹慎。因此我的建議是在啟用之前最好進行賬套的備份， 以免在后續(xù)操作中發(fā)現初始數據錄入錯誤如 科目期初余額錄入錯誤，而因為沒有備份，不得不從頭開始。如果在憑證已經記賬完成之后再查看憑證，需要將過濾條件設置為“已記賬”，否則無法查看。由此也可以清楚的看出，功能的完整性與適應性，用友是遠遠大于金蝶的。金蝶必須先進行結束初始化的工作，且結束后不能進行任何的修改 ，如果想反初始化后再修改，則將刪除和取消所有日常業(yè)務的處理。 在 U8 中結賬完成后會系統(tǒng)會提示“結賬成功” ；在 KIS 中不予提示。 KIS 的平面設置簡單大方，并 且經常以流程圖的形式出現，這樣就很清楚的讓用戶知道應該先進行什么操作步驟，后進行什么 操作步驟，如賬務處理模塊的界面；而 U8 在相較之下則復雜得 多，需要會計人員對會計軟件較熟悉。 用友 NC 及用友 U9，報價均 100 萬元以上。如適用于中小型企業(yè)的軟件報價一般在萬元以內；而適用于集團企業(yè)的用友 NC 與金蝶 EAS 的報價均達到了百萬元以上。處于同一個層次不同軟件之間的相互比較更具意義與可比性。 當倉庫管理人員發(fā)現庫存商品存貨數量已經降至再訂貨點，需要再次訂貨時，即填寫“請購物資申請表”，并將此表交由采購部門，由部門經理或者相關人員進行審核。對采購及付款流程的數 據描述，現設計數據流圖如下所示： 圖 32 采購業(yè)務數據流圖 采購 業(yè)務的文檔設計 采購 及付款業(yè)務中使用的文檔如下圖所示： 文檔名稱 基本目標 制作部門 接收部門 請購單 倉庫管理員使用請購單提請請購 倉庫 采購部 訂購單 供應商根據訂購單信息送貨 采購部 供應商 收貨單 登記收到貨物的信息情況 采購部 倉庫 供應商發(fā)票 供應商的收款憑證 供應商 財務部 購買信息 付款信息 授權信息 收貨信息 訂購信息 供應商信息 訂購單 存貨信息 請購數據 存貨數據庫 供應商數據庫 存貨請購 填寫訂購單 收到存貨 付款 供應商 應付賬款數據庫 武漢理工大學《會計軟件應用實驗》課程設計 42 支票 向供應商支付款項 財務部 供應商 圖 33 采購及付款流程中使用的文檔 在采購 業(yè)務流程中的第一個步驟中，一旦倉庫產生了對商品的需求，倉庫管理員就會開出請購單。 現對請購單設計如下： 請 購 單 年 月 日 序號 名稱 規(guī)格 數量 單價 總價 要求到貨日期 屬性 分類 請購人： 部門主管確認： 采購經辦人： 財務人員： 核準： 圖 34 請購單設計 采購業(yè)務的數據字典設計 采購部門數據流 數據流編號 F1 數據結構名稱 產品出庫單 數據流來源 采購管理科 數據流去向 產品出庫處理 數據流組成 產品編號 +產品名稱 +產品代碼 +產品規(guī)格 +數量 +日期 +產品單位 數據流量 30 張 /日 高峰流量 50 張 /日 數據流編號 F2 數據結構名稱 財務部收據單 數據流來源 采購管理科 數據流去向 財務科 數據流組成 產品編號 +產品名稱 +產品代碼 +日期 +產品單位 +代碼 +備注 +金額數 排列方式 按（日期、產品數量、金額）升序排列 武漢理工大學《會計軟件應用實驗》課程設計 43 數據流編號 F3 數據結構名稱 憑證單 數據流來源 采購管理 科 數據流去向 供應商 信息帳 數據流組成 產品名稱 +產品代碼 +日期 +供應商 名稱 +代碼 +經手人 +配送人 排列方式 按（日期、經手人、配送人、保證期）升序排列 數據流量 50 張 /日 高峰流量 100 張 /日 數據流編號 F4 數據結構名稱 采購科開發(fā)的月報表單 數據流來源 采購部門累計分析 數據流去向 主管部門 數據流組成 產品名稱 +產品代碼 +日期 +單位 +累計訂貨數量 +庫存數量 排列方式 按日期排列 數據流量 1 份 /月 高峰流量 1 份 /月 采購部門數據存儲 數據存儲編號 D1 數據存儲名稱 產品合格訂單帳 輸入的數據流 產品訂單 （ F1） 輸出的數據流 產品合格訂單 數據存儲組成 合格訂單 +產品名稱 +代碼 +單位 +規(guī)格 +日期 +合格訂單數量 處理 入庫登記處理、記庫存總帳 排列方式 按入庫日期計序 數據存儲編號 D2 數據存儲名稱 出庫單總帳 輸入的數據流 4 輸出的數據流 7 數據存儲組成 產品名稱 +產品代碼 +單位名稱 +代碼 +日期 +規(guī)格 +累積出入庫數量 處理 登記庫存總帳 排列方式 按（日期、產品代碼）升序排列 武漢理工大學《會計軟件應用實驗》課程設計 44 數據存儲編號 D3 數據 存儲名稱 收入總和 輸入的數據流 5 輸出的數據流 8 數據存儲組成 產品名稱 +產品代碼 +日期 +單位名稱代碼 +金額總數 處理 登記總賬 排列方式 按（日期、產品數量、金額）升序排列 數據存儲編號 D4 數據存儲名稱 憑證單總賬 輸入的數據流 6 輸出的數據流 購買信息 數據存儲組成 產品名稱 +產品代碼 +客戶名稱 +代碼 +日期 +備注 +經手人 +配送人 數據存儲編號 D5 數據存儲名稱 月報表 輸入的數據流 9 輸出的數據流 11 數據存儲組成 產品名稱 +產品代碼 +單位 +日 期 +本月累計訂貨、銷售數量 +庫存數量 處理 制作月報表 排列方式 按（日期 +產品代碼）升序排列 采購部門數據處理： 處理邏輯編號 P1 處理邏輯名稱 登記訂單 輸入的數據流 數據流 F1 處理 業(yè)務員收集的請購單通過審核合格，立即將這張訂單上的數據登記入合格訂單記錄帳。采購人員接收請購 單后，編制“采購清單”，采購單同樣一式三聯(lián)：一聯(lián)交由采購部門存檔，一聯(lián)交給財務部門，一聯(lián)交給供應商。 3 哈爾有限責任公司 采購 業(yè)務流程 對于哈爾有限公司來說，該公司為零售行業(yè)， 并不生成產品。因此中小型企業(yè)諸如哈爾沒有必要在資源限制的基礎上浪費資金，否則則是典型的大材小用。 武漢理工大學《會計軟件應用實驗》課程設計 39 另外據了解： 金蝶 KIS 迷你版 3999 元，包括總賬，報表，往來，出納模塊。 哈爾的業(yè)務單一并不繁雜，所以不需要太多的初始設定。 在 U8 中，進行表頁重算前需要先設置關鍵字，用以唯一識別表頁；在 KIS 中不需要武漢理工大學《會計軟件應用實驗》課程設計 38 設置關鍵字即可進行表頁 重算。 總賬模塊日常業(yè)務及期末業(yè)務處理的比較 在填制憑證時 ， U8 需要先點擊增加，且可以只輸入科目名稱； KIS 一進入憑證界面即可填制，但在科目名稱前還要加上科目的編碼。 用友賬套的引入以系統(tǒng)管理員的身份登入進系統(tǒng)管理后引入即可；在金蝶的賬套管理中，同樣的功能叫做“賬套恢復 ” , 并且第一次引入之后要進行賬套的升級才可使用。因此需要在系統(tǒng)參數中的財務參數先行設定。需要注意的是憑證的科目前面一定要到編碼，不能夠只有科目名稱，否則無法錄入。 在設置核算項目時需要注意，整個界面分為兩塊，單擊左邊空白區(qū)域表示增加核算