【正文】 跳躍，因此在銷售時，要注意員工素質的培訓和藥品的質量控制 ；客服部是銷售部的支持部門，主要負責對銷售的支持以及解決顧客購買過 程中遇到的問題；行政部負責處理公司日常業(yè)務及瑣事；財務部是負責公司的會計核算以及財務監(jiān)控。其平價超市分布于 湖南省 境內，本著“開架自選，平價銷售”的藥品超市經(jīng)營模式， 積極推崇 “ 自我保健、自 我藥療 ” 的非處方藥經(jīng)營理念 ，在湖南省境內相繼開設連鎖門店。公司的組織架構 如下圖 11 所示。 藥品的搭配與組合 當今的市場需求變化快， 消費者的需求呈現(xiàn)多樣化，個性化和層次化，因此面對這一特點，大藥房 為滿足變化中的消費者不同的需求， 經(jīng)營的商品種類既要有綜合性， 同時暢銷藥 品品種由又要多， 也就是說藥房所銷售的藥品既要多樣化又要滿足不同價格層次的顧客的需要。 因此哈爾有限公司的銷售費用相對其他行業(yè)來說 較少，尤其是廣告費用基本不需要。供應商發(fā)出商品，公司做好接貨準備，并 由 財務部的出納員負責付款。 哈爾 有限公司的財務特點和記賬流程 哈爾有限公司的財務特點 會計職務設置 哈爾有限公司為零售企業(yè)，實現(xiàn)收入 的方式主要 是現(xiàn)銷 ，基本上不 存在應收賬款，所以不應該設置應收會計這一職位?！皫齑嫔唐贰笨颇堪词蹆r金額記錄，同時設置“商品進銷差價”科目核算商品售價與商品成本的差額。 水費（相當于轉售水，按稅法稅率 6%或 13%） 電費、物料費（相當于轉售電及物料，增值稅 17%）。 哈爾有限公司的記賬流程 根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。因此不必設置客戶分類與外幣核算。 根據(jù)第一部分中公司的組織架構，需要設置企劃部、采購部、銷售部、客服部、財務部、行政部 、質檢部七 大部門。零售藥品行業(yè)不同于其他行業(yè)，我認為不需要有太多的促銷活動或者 降價措施，藥品行業(yè)是一個價格彈性較小的行業(yè)， 且藥品價格由政府定價 。主要負責 公司財務預算決算的起草與執(zhí)行，制定公司的納稅政策，進行會計核算工作并出具對內對外財務報表等工作；行政部設置一名部門經(jīng)理及一名副經(jīng)理，下設 5名職員，負責公司來往信函的收發(fā)登記、接待來訪人員、安排公司會議并記錄等日常事務。如下圖所示： 圖 216 存貨分類 第七 步，設置付款 結算方式 。 將“庫存現(xiàn)金”指定為現(xiàn)金科目，將“銀行存款”指定為銀行科目。 考慮到簡化業(yè)務核算，體現(xiàn)其業(yè)務特點及課程設計的需要，錄入期初余額中的庫存現(xiàn)金 800 元，銀行存款下的工行存款 20xx00元，庫存商品 5000 元，固定資產(chǎn) 120xx0 元，短期借款 120xx 元，應付票據(jù) 3500 元，應付賬款 6000 元，實收資本 304300 元。 借：銀行存款 4000 貸：主營業(yè)務收入 4000 同時， 借：主營業(yè)務成本 4000 貸：庫存商品 4000 5 月末，根據(jù)當月發(fā)生的含稅銷 售收入 40000 元 計算增值稅 為 6800 元 。轉賬完成后會自動生成轉賬憑證， 期間損益的結轉憑證也需要進行審核、記賬的工作。在彈出的對話框中選擇“庫存商品”，并以同樣的方法選擇“商品進銷差價”，生成二者的賬務取數(shù)函數(shù)，輸入減號并刪除其他賬務取數(shù)函數(shù)，從而生成一個新的單元公式。 啟用模塊時也要根據(jù)企 業(yè)的需要，并且不能隨便啟用。我認為自動備份主要是針對公司企業(yè)核算而言，當會計核算進入一個穩(wěn)定的核算期間后，進行備份。需要注意的哪項操作 需要 以 何種身份進行。 設置或者取消了哪些業(yè)務參數(shù)需要做到心中有數(shù)，在其后對于憑證的處理過程中易出現(xiàn)的問題，能清楚的明白原因和提出解決方案 。 結賬是 比較容易發(fā)現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)。 格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)是兩種不同的狀態(tài)，需要明確哪些在格式狀態(tài)下設置，哪些在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入。如下圖所示： 圖 221 新建賬套 第二步， 賬套 新建 成功后，進入金蝶 KIS 專業(yè)版主界面，并在基礎信息 — 系統(tǒng)參數(shù)下設置 會計期間，業(yè)務參數(shù)和財務參數(shù)。 點擊菜單欄下的“功能權限” — “功能權限管理”，或者直接點擊狀態(tài)欄下的“功能權限管理”，彈出對話框，對用戶一一授權，選擇要授予的權限，點擊“授權”按鈕，授權完成后點擊“關閉”即可。 這七大部門設置的原因、各部門的職責范圍、部門人數(shù)以及人員分工、倉庫的分類、供應商的分類， 在用友 U8 中已經(jīng)詳細說明，在此不再贅述。 圖 2211 輔助資料設置 根據(jù)該公司屬于零售行業(yè)的特點， 所售 藥品并不是由企業(yè)自己生產(chǎn)，而是向外購買，因此對供應商的依賴性很大，供應商藥品的質量好壞與企業(yè)的生存和發(fā)展有著莫大的聯(lián)系，因此應該對供應商 信息進行分 類以便能夠詳細了解和掌握 。 打開“會計科目”的界面 ，從“文件” — “從模板中引入科目”，選擇引入 20xx年新會計制度科目。按零售價格計算該類藥品價格為 60000 元 （含稅價）。如圖所示： 圖 2221 期末結賬 報表管理 結賬完成后，進入報表模塊。財務參數(shù) — 本年利潤科目選擇“ 4103”，利潤分配選擇“ 4104”，如果不選擇，在日常業(yè)務處理中將不能夠進行期間損益的結轉。 在金蝶中錄入科目時需要注意，如果增加了明細核算，其非末級科目也可以錄入，因此一定要注意錄入的是末級還是非末級。 憑證錄入完成后需要進行審核與復核并過賬。在進行數(shù)據(jù)計算時不能夠進行其他操作。 由此也就說明， U8 的用戶設置完成 后是針對于系統(tǒng)管理中所有的賬套，而 KIS 只是針對于某一個賬套，這也是 U8 優(yōu)于 KIS 的一個方面。 U8 中可以“取消審核”； KIS 中體現(xiàn)為“反審核”。 兩種會計軟件對哈爾有限責任公司業(yè)務符合性評價 很顯然， U8 適合應用于大中型企業(yè)或者集團企業(yè)； KIS 比較適合于中小型企 業(yè)。 但是 從初始設置設定后， U8 可以修改而 KIS 不可以修改，且 KIS 報表處理功能較弱，產(chǎn)品功能分析較 U8 來說單一，數(shù)據(jù)庫不夠穩(wěn)定等方面來說， U8 業(yè)務是更適合于哈爾公司的。 金蝶 KIS 標準版 7999 元包括 總賬，報表，往來，出納，工資，固定資產(chǎn) 模塊。 但是據(jù)了解， 金蝶在進行產(chǎn)品售后服務時，由于人員的流動性，經(jīng)常更換售后服務工程師，導致產(chǎn)品的售后服務不連續(xù)。在購銷存業(yè)務中我主要詳細描述一下采購業(yè)務中的訂購環(huán)節(jié)。供應商根據(jù)訂購單信息送貨。 輸出的數(shù)據(jù)流 采購管理科出具給配送中心、財務科、供應商的數(shù)據(jù) 激發(fā)條件 發(fā)生采購情況 《會計軟件應用實驗》課程設計 44 處理邏輯編號 P3 處理邏輯名稱 制作存儲采購月報表 輸入的數(shù)據(jù)流 采購管理科出具給配上中心、財務科的數(shù)據(jù) 處理 對采購記錄的數(shù)據(jù)按照產(chǎn)品代碼進行累計，分別列出每一種產(chǎn)品的銷售情況 輸出的數(shù)據(jù)流 采購月報表 激發(fā)條件 每月制作采購月報表 《會計軟件應用實驗》課程設計 45 本科生課程設計成績評定表 姓 名 盛夢雅 性 別 女 專業(yè)、班級 會計 1003 班 課程 設計題目 ： 藥品零售企業(yè)會計軟件的應用 課程設計答辯或質疑記錄： 成績評定依據(jù)： 最終評定成績（以優(yōu)、良、中、及格、不及格評定） 指導教師簽字： 年 月 日 。否 是 開始 需要采購的藥品 提交采購物資清單 請購物資申請表 請購物資審批 請購物資申請表 藥品 準備采購單 采購單 藥品 是否批準 1 藥品 《會計軟件應用實驗》課程設計 40 財務管理人員根據(jù)授權信息付款。訂購藥品質量的好壞直 《會計軟件應用實驗》課程設計 39 接關系到公司的聲譽問題。 小結 總的來說，我覺得這兩款軟件實際上并不在同一個層級，給一個 形象而略微夸張的比喻，如果把這兩款會計軟件放在相機領域， KIS 最多只能稱其為傻瓜 相機，而 U8 相較于KIS，則是不折不扣的單反相機。 由此可見不同的軟件適用于不同的企業(yè)，功能越是齊全，價格越貴。 兩種軟件資金投入和售后服務比較 資金投入的比較 用友 U8 報價 1000 元至 100 萬之間，其中總賬模塊的購買 13000 元，而其他的模塊諸如購銷存報價是 16800 元。而且對于哈爾來說，有些模塊甚至不需要運用。 U8 的憑證填制、審核屬于日常處理的內容，憑證的轉賬、結賬屬于期末處理的內容；KIS 中憑證的填制、管理、轉賬、結賬均屬于總賬模塊的內容，沒有細分為各個小模塊。 在基礎設置方 面用友比金蝶內容豐富好幾個層次。 其缺點也由此而體現(xiàn)，從某種角度來說，是因為其功能簡單而讓使用者覺得其界面美觀大方?？梢栽趹{證管理中進行過賬，也可以在專門的憑證模塊進行過賬。 在進行日常的賬務處理或者進入其 他業(yè)務模塊的處理之前，要先啟用 財務參數(shù)、啟用業(yè)務參數(shù)、啟用出納參數(shù)，結束初始化，否則不能進行日常業(yè)務及后續(xù)操作的處理。在錄入會計憑證的日期時需要注意 ，如果錄入日期均為 5 月份的業(yè)務數(shù)據(jù)，而啟用的會計期間為 1，則相關憑證無法記賬，也無法進行后續(xù)的結賬及報表的生成，因為記賬范圍只核算了當前啟用的會計期間。 如下圖所示： 《會計軟件應用實驗》課程設計 33 圖 2222 資產(chǎn)負債表 第二步，同樣的操作步驟，生成利潤表。 借：銀行存款 4000 貸：主營業(yè)務收入 4000 同時， 借：主營業(yè)務成本 4000 貸：庫存商品 4000 5 月末，根據(jù)當月發(fā)生的含稅銷售收入 40000 元 計算增值稅 為 6800 元 。 錄入完成之后點擊狀態(tài)欄的“平衡”功能按鈕，進行試算平衡的操作。供應商分類既可以按照供應商的重要程度設置為“一級供應商”、“二級供應商”、“三級供應商” 三類， 也可以按照供應商的規(guī)模設置為“大宗供應商”、 “中型供應商“、 “小宗供應商”、“ 零散供應商”四類。 在核算項目下選擇“部門”，單擊右邊空白區(qū)域，表示新增各大類下的詳細信息。 第六步，設置幣別。 如下圖所示： 圖 222 系統(tǒng)參數(shù)設置 第三步， 進入“用戶管理”界面，在狀態(tài)欄下點擊“新增用戶組”。 小結 用友 U8 是一款功能比較全面和強大的會計核算軟件，適合大中型企業(yè)運用。每月 《會計軟件應用實驗》課程設計 23 只能結一次賬。 錄入期初余額之后一定不要忘記進行試算平衡。 賬 套一經(jīng)設置后要注意記清楚口令 、 密碼及日期。賬套備份后便于下次上機時重新引入，從而防止數(shù)據(jù)的丟失。因為在結賬時，其他的模塊結賬 后，總 賬才能結賬。我設置的關鍵字為“年”。 第八 步，對賬完成 后進行結賬操作，同樣進入“財務會計” — “總賬 ” — “期末”下的“結賬”。 借：商品進銷