【正文】 差價 8000 貸：主營業(yè)務(wù)成本 8000 《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 16 圖 2112 記賬憑證之二 第四步，憑證審核與簽字。試算平衡之后彈出對話框， 顯示如下圖 : 《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 14 圖 2110 試算平衡 第三步，由王會計填制會計憑證。 因為根據(jù)會計準(zhǔn)則所引進(jìn)的一級會計科目的種類比較齊全，因此增加的會計科目多為二級明細(xì)科目，具體如下： 哈爾有限公司采購貨物或者銷售貨物，其業(yè)務(wù)活動過程中，必然要涉及 人員的出差以及經(jīng)費報銷等業(yè)務(wù)活動，因此 我認(rèn)為需在管理費用下設(shè)七 個明細(xì)科目，分別為“辦公費”、“差旅費”、“工資” 、“折舊費”、“福利費”、“水電費”，為防止 遺漏，另設(shè)“其他”， 輔助核算類型為“部門核算”；在銀行存款科目下設(shè)置下增加“工行存款”與“招行存款”；該公司分布于各地的倉庫存放藥品 時 ，更加需要經(jīng)常對藥品庫存進(jìn)行盤點，對不合格的 藥品進(jìn)行銷毀處理，因此在待處理財產(chǎn)損溢下設(shè)置“待處理流動資產(chǎn)損溢”和“待處理固定資產(chǎn)損溢 ” 賬戶 ；在其他應(yīng)收款 科目 下設(shè)置明細(xì)“應(yīng)收職工借款”科目， 輔助核算 類型為個人往來 ；該公司經(jīng)常 涉及藥品的買進(jìn)以及銷售，因此在應(yīng)交稅費科目下設(shè)置二級明細(xì)科目“應(yīng)交增值稅”，并在二級明細(xì)下設(shè)置三級明細(xì)科目“銷項稅額”、“進(jìn)項稅額”?？紤]到該公司分布于湖南省的四個地區(qū)，不僅有同城結(jié)算，也可能有異地或者跨行結(jié)算，因此設(shè)置以下六類結(jié)算方式，分別為 :現(xiàn)金、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票 、信匯、電匯。因為哈爾有限公司分四個地區(qū)設(shè)置連鎖超市點，因此供應(yīng)商根據(jù)地區(qū)分類 ，分別為常德地區(qū)、湘潭地區(qū)、株洲地區(qū)、長沙地區(qū)。包括不合格的藥品不得采購、入庫、銷售，在養(yǎng)護(hù)與管理過程中發(fā)現(xiàn)不合格藥品應(yīng)紅牌標(biāo)識，及時上報有關(guān)部門處理； 客服部實際上是銷售部的支持部門，由 13 人組成，同樣設(shè)置一名部門經(jīng)理 ， 兩名副經(jīng)理， 另 10 人每人負(fù)責(zé) 2 個分店 。其中一名經(jīng)理，兩名副經(jīng)理 ，另外每個地區(qū)設(shè)兩名負(fù)責(zé)人。如下圖所示： 213 科目編碼級次 第二 步，哈爾公司為商業(yè)零售企業(yè)，沒有應(yīng)收核算， 我 啟用 了 總賬、 應(yīng)付、出納 、固定資產(chǎn) 、采購、庫存 管理模塊， 且因為該企業(yè)為商業(yè)企業(yè)，并不涉及“制造”這一環(huán)節(jié)，因此，我沒有啟用“成本管理”模塊。 根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬。 節(jié)假日費、店慶費、贊助費 罰款、違約金。相應(yīng)地，“商品進(jìn)銷差價”也包括商品售價中的銷項稅和商品銷售價格（不含稅銷售價格）與商品成本的差額兩部分。 核算模塊 哈爾有限公司主要經(jīng)營藥品零售，主要是向顧客出售 產(chǎn)品，且金額較小，多為現(xiàn)銷，一般不存在應(yīng)收模塊的核算；且商業(yè)不同于工業(yè)，其主要業(yè)務(wù)是購銷存，將商品直接買進(jìn)然后賣出。 銷售業(yè)務(wù)流程 哈爾有限公司為零售行業(yè)，數(shù)量金額小，多為現(xiàn)銷業(yè)務(wù)。 應(yīng)設(shè)置溫濕度條件適宜的恒溫庫。 董事會 監(jiān)事會 總經(jīng)理 企劃部 行政部 采購部 財務(wù)部 客服部 銷售部 質(zhì)檢部 《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 4 采購方式 （購） 哈爾有限公司 的經(jīng)濟(jì)利益主要來自規(guī)模效益 ， 基于采購成本和倉儲成本以及管理的需要，連鎖零售企業(yè)基本上都采用中央采購及地采相結(jié)合的方式。 因此在總經(jīng)理下面設(shè)置 六個部門，分別為企劃部、采購部、銷售部、客服部、財務(wù)部、行政部。 《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 1 學(xué) 號： 課 程 設(shè) 計 題 目 哈爾有限 公司 會計 軟件 應(yīng)用報告 學(xué) 院 管理學(xué)院 專 業(yè) 會計學(xué) 班 級 會計 XX 班 姓 名 XXX 指導(dǎo)教師 XXX 20xx 年 1 月 5 日 《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 2 藥品零售企業(yè)會計軟件的應(yīng)用 1 公司設(shè)定 哈爾 有限公司的經(jīng)營范圍和所屬行業(yè)簡介 哈爾有限公司始建于 20xx 年， 是湖南省小 型平價藥品 超市 連鎖企業(yè)。 因為該公司屬于零售 企業(yè)范疇，不同于工業(yè)企業(yè)，缺少生產(chǎn)制造環(huán)節(jié)。 連鎖經(jīng)營 該公司在 4 個地區(qū)分設(shè) 20 個左右的超市連鎖店面。 倉庫管理（存） 哈爾有限公司倉庫管理對象為藥品，因此對倉庫的硬件設(shè)施以及倉庫管理員的素質(zhì)都有很高的要求。質(zhì)檢部門的人員對存貨進(jìn)行常規(guī)檢查，發(fā)現(xiàn) 《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 5 不合格品后由采購人員負(fù) 責(zé)聯(lián)系供貨商退貨，合格品由倉庫管理員驗收入庫。主要在財務(wù)部下設(shè) 總賬、資金、存貨、結(jié)算、往來等會計職務(wù)。這里的售價是指零 《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 6 售藥品的出售價格，包括銷售 價格和銷售增值稅兩部分。 倉儲費、 占地費、租金、陳列費、管理費、褲腳費、信息服務(wù)費 。 根據(jù)收付記賬 憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 如圖所示： 圖 212 賬套基礎(chǔ)信息設(shè)置 《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 8 科目編碼級次為 4222；因為該公司銷售的藥品大約有六大類，而考慮到藥品行業(yè)藥物的更新與生物技術(shù)的發(fā)展，且每大類藥品下又有無數(shù)的小類和明細(xì)，設(shè)置的存貨級次為2432；該公司下設(shè) 7 大部門，自 部門經(jīng)理以下級次最多三層，因此設(shè)置部門編碼級次為 122；收發(fā)類別級次為 12；該公司多為現(xiàn)銷業(yè)務(wù)且客戶分散，不 必 設(shè)置客戶分類編碼級次。企劃部由 11 人組成。因此銷售人員主要負(fù)責(zé)店面選址、 店面裝飾與規(guī)格、 藥品擺放 、藥品種類的組合搭配是否符合消費者的心理 ，如處方藥與非處方藥、內(nèi)用藥與外用藥、性質(zhì)易相互影響的藥品應(yīng)分柜擺放、標(biāo)志清晰 ； 質(zhì)檢部由 13 人組成，一名部門經(jīng)理，兩名副經(jīng)理，另 10 人分管20 個地區(qū)的藥品質(zhì)量檢查。 “部門檔案”與“人員檔案” 設(shè)置完成后 ， 如下圖所示： 圖 214 部門檔案 《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 10 第五 步，設(shè)置供應(yīng)商檔案與供應(yīng)商分類。哈爾有限公司為 零售連鎖超市企業(yè)，其藥店的經(jīng)營幾乎全為現(xiàn)銷，且以現(xiàn)金方式結(jié)算，因此六種結(jié)算方式的設(shè)置主要是針對與供應(yīng)商的經(jīng)濟(jì)活動而言。 第十 步，根據(jù)哈爾有限公司的需要增加或者修改會計科目。 設(shè)置 輔助核算項目“應(yīng)付票據(jù)”的錄入 界面 ，如下圖所示： 圖 219 錄入期初余額 注意錄入完成之后， 要 點擊“試算”功能按鈕，必須要錄入平衡，否則不能記賬。 借：主營業(yè)務(wù)成本 6800 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 6800 5 月末，運用差價率法計算 出 當(dāng)月已銷商品進(jìn)銷差價 8000 元 。 如圖所示： 圖 2116 生成轉(zhuǎn)賬憑證 第七 步，全部憑證都記賬 完成 后，由哈爾公司的會計人員進(jìn)行對賬操作。如下圖所示： 圖 2119 運用函數(shù)向?qū)? 圖 2120 修改單元公式 第三步，單元公式修改完成之 后，在格式狀態(tài)下設(shè)置關(guān)鍵字。如果會計人員對于一些模塊并不熟悉 ，啟用時更要慎重。而對于我們現(xiàn)階段的實習(xí)操作，主要還是進(jìn)行手工備份的操作。如對用戶的管理、賬套的備份或引入是以系統(tǒng)管理員的身份登入默認(rèn)狀態(tài)的賬套才能夠進(jìn)行，而對賬套的修改則需要以賬套主管的身份登入 002 號賬套。如沒有出納簽字的憑證無法過賬或者結(jié)賬是因為設(shè)置了“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”這一選項。只有當(dāng)科目試算平衡，憑證錄入全部正確 、對賬工作賬賬核對正確、其他子系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬，在所有的月度工作報告完成之后才能結(jié)賬。例如設(shè)置關(guān)鍵字在格式狀態(tài)下，而值的錄入則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下進(jìn)行操作。 會計期間設(shè)置時間為 20xx 年 1 月份至 12 月份；考 《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 24 慮公司內(nèi)部控制的需要，在“財務(wù) 參數(shù)”下選擇“憑證過賬前必需審核”、“憑證過賬前必須出納復(fù)核”；將業(yè)務(wù)參數(shù)中的啟用會計年度設(shè)置為 20xx 年，因為該公司藥店店面分布于四個市區(qū)內(nèi)，因此將倉庫結(jié)算方式選為“分倉核算”，同樣為了公司內(nèi)部控制的需要，取消基本選項下的“審核和制單可為同一人”的選項，將存貨名稱設(shè)置為藥品。如下如所示： 圖 225 用戶授權(quán) 第五 步 ， 設(shè)置憑證字，憑證類型為“記”。 圖 227 核算項目分類 下面以部門 為例，來簡單說明一下操作步驟。 哈爾有限公司主要是在湖南地區(qū)四個城市開設(shè)藥房，因此區(qū)域分為“常德地區(qū)”、“湘潭地區(qū)”、“株洲地區(qū)”、“長沙地區(qū)”四類。 在狀態(tài)欄下點擊“新增”功能按鈕，新增會計科目，在彈出的對話窗口輸入科目代碼，科目名稱，選擇科目類別，具體操作界面如下圖所示： 2214 新增會計科目 應(yīng)交 稅費 錄入完成之后如下圖所示： 2215 新增應(yīng)交稅費的明細(xì) 科目 第十一步，進(jìn)入選項下的初始化界面，點擊進(jìn)入“科目初始數(shù)據(jù)”，進(jìn)行期初余額的錄入。會計分錄如下： 借：在途物資 50000 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 8500 貸：銀行存款 58500 同時， 借：庫存商品 60000 貸：在途物資 50000 商品進(jìn)銷差價 10000 《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 30 圖 2217 會計憑證 之一 20xx 年 05 月 08 日，銷售藥品日結(jié)單所列藥品銷售金額為 4000 元 ，貨款全部存入銀行。 第一步，在選項中進(jìn)入報表與分析模塊，選擇“ 自定義報表”，打開報表系統(tǒng) —— 我的報表 —— 資產(chǎn)負(fù)債表，點擊狀態(tài)欄下的表頁重算。啟用會計期間是指第幾期，如 1 月份即為第一期， 2 月份為第二期。 期初余額的錄入最好大于其后設(shè)定業(yè)務(wù)中所涉及到的“現(xiàn)金”、“銀行 存款”的數(shù)額，否則在憑證錄入完成之后會出現(xiàn)現(xiàn)金或者銀行存款的赤字 。在憑證管理中可對此三項操作是否完成進(jìn)行查看。 小結(jié) 金蝶的 KIS 會計軟件相對于用友 U8 來說較為簡單，且界面清晰，美觀大方。 初始化的設(shè)置的比較 在 U8 中， 選擇基礎(chǔ)設(shè)置選項時，會顯示業(yè)務(wù)參數(shù)、個人參數(shù)、單據(jù)設(shè)置、檔案設(shè)置等選項，而這一些選項下又分模塊 或者其他小項 進(jìn)行設(shè)置； 在 KIS 中， 首先 在“初始化”和“基礎(chǔ)設(shè)置”中完成初始化的工作，再進(jìn)入各個模塊進(jìn)行相關(guān)日常業(yè)務(wù)的處理。 在 U8 中，進(jìn)行期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)時，需要選擇科目進(jìn)行匹配；而在 KIS 中，需要 在財務(wù)參數(shù)中先行設(shè)定。 KIS 中已經(jīng)設(shè)定好的模塊如購銷存管理、報表模塊管理、應(yīng)收應(yīng)付管理等已經(jīng)滿足了公司的相關(guān)需求。 但總體來講 ， KIS 較 U8 更適合于哈爾有限公司。 金蝶 EAS 集團(tuán)系統(tǒng)最少也要 100 萬才能啟用。 用友相對人員穩(wěn)定性比較好，所以在售后服務(wù)過程中，人員相對穩(wěn)定，工作連續(xù)性強。訂購 環(huán)節(jié)是一項需要良好溝通、組織和合作的繁重工作。收到存貨后，存貨信息由倉庫管理員進(jìn)行登記