【正文】 時， 借：主營業(yè)務(wù)成本 4000 貸：庫存商品 4000 5 月末，根據(jù)當(dāng)月發(fā)生的含稅銷售收入 40000 元 計算增值稅 為 6800 元 。 如下圖所示： 武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 34 圖 2222 資產(chǎn)負(fù)債表 第二步，同樣的操作步驟，生成利潤表。在錄入會計憑證的日期時需要注意，如果錄入日期均為 5 月份的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，而啟用的會計期 間為 1，則相關(guān)憑證無法記賬，也無法進(jìn)行后續(xù)的結(jié)賬及報表的生成，因為記賬范圍只核算了當(dāng)前啟用的會計期間。 在進(jìn)行日常的賬務(wù)處理或者進(jìn)入其他業(yè)務(wù)模塊的處理之前，要先啟用 財務(wù)參數(shù)、啟用業(yè)務(wù)參 數(shù)、啟用出納參數(shù)，結(jié)束初始化，否則不能進(jìn)行日常業(yè)務(wù)及后續(xù)操作的處理?？梢栽趹{證管理中進(jìn)行過賬，也可以在專門的憑證模塊進(jìn)行過賬。 其缺點也由此而體現(xiàn)，從某種角度來說，是因為其功能簡單而讓使用者覺得其界面美觀大方。 在基礎(chǔ)設(shè)置方面用友比金蝶內(nèi)容豐富好幾個層次。 U8 的憑證填制、審核屬于日常處理的內(nèi)容，憑證的轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬屬于期末處理的內(nèi)容；KIS 中憑證的填制、管理、轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬均屬于總賬模塊的內(nèi)容，沒有細(xì)分為各個小模塊。而且對于哈爾來說，有些模塊甚至不需要運用。 兩種軟件資金投入和售后服務(wù)比較 資金投入的比較 用友 U8 報價 1000 元至 100 萬之間，其中總賬模塊的購買 13000 元，而其他的模塊諸如購銷存報價是 16800 元。 由此可見不同的軟件適用于不同的企業(yè)，功能越是齊全，價格越貴。 小結(jié) 總的來說，我覺得這兩款軟件實際上并不在同一個層級，給一個 形象而略微夸張的比喻，如果把這兩款會計軟件放在相機(jī)領(lǐng)域， KIS 最多只能稱其為傻瓜 相機(jī)，而 U8 相較于KIS，則是不折不扣的單反相機(jī)。訂購 藥品質(zhì)量的好壞直武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 40 接關(guān)系到公司的聲譽(yù)問題。否 是 開始 需要采購的藥品 提交采購物資清單 請購物資申請表 請購物資審批 請購物資申請表 藥品 準(zhǔn)備采購單 采購單 藥品 是否批準(zhǔn) 1 藥品 武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 41 財務(wù)管理人員根據(jù)授權(quán)信息付款。 輸出的數(shù)據(jù)流 采購管理科出具給配送中心、財務(wù)科、供應(yīng)商的數(shù)據(jù) 激發(fā)條件 發(fā)生采購情況 武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 45 處理邏輯編號 P3 處理邏輯名稱 制作存儲采購月報表 輸入的數(shù)據(jù)流 采購管理科出具給配上中心、財務(wù)科的數(shù)據(jù) 處理 對采購記錄的數(shù)據(jù)按照產(chǎn)品代碼進(jìn)行累計，分別列出每一種產(chǎn)品的銷售情況 輸出的數(shù)據(jù)流 采購月報表 激發(fā)條件 每月制作采購月報表 武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 46 本科生課程設(shè)計成績評定表 姓 名 盛夢雅 性 別 女 專業(yè)、班級 會計 1003 班 課程 設(shè)計 題目 ： 藥品零售企業(yè)會計軟件的應(yīng)用 課程設(shè)計答辯或質(zhì)疑記錄： 成績評定依據(jù)： 最終評定成績（以優(yōu)、良、中、及格、不及格評定） 指導(dǎo)教師簽字： 年 月 日 。供應(yīng)商根據(jù)訂購單信息送貨。在購銷存業(yè)務(wù)中我主要詳細(xì)描述一下采購業(yè)務(wù)中的訂購環(huán)節(jié)。 但是據(jù)了解， 金蝶在進(jìn)行產(chǎn)品售后服務(wù)時，由于人員的流動性，經(jīng)常更換售后服務(wù)工程師，導(dǎo)致產(chǎn)品的售后服務(wù)不連續(xù)。 金蝶 KIS 標(biāo)準(zhǔn)版 7999 元包括 總賬，報表，往來，出納，工資，固定資產(chǎn) 模塊。 但是 從初始設(shè)置設(shè)定后， U8 可以修改而 KIS 不可以修改，且 KIS 報表處理功能較弱，產(chǎn)品功能分析較 U8 來說單一，數(shù)據(jù)庫不夠穩(wěn)定等方面來說， U8 業(yè)務(wù)是更適合于哈爾公司的。 兩種會計軟件對哈爾有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)符合性評價 很顯然， U8 適合應(yīng)用于大中型企業(yè)或者集團(tuán)企業(yè)； KIS 比較適合于中小型企業(yè)。 U8 中可以“取消審核”； KIS 中體現(xiàn)為“反審核”。 由此也就說明， U8 的用戶設(shè)置完成 后是針對于系統(tǒng)管理中所有的賬套，而 KIS 只是針對于某一個賬套，這也是 U8 優(yōu)于 KIS 的一個方面。在進(jìn)行數(shù)據(jù)計算時 不能夠進(jìn)行其他操作。 憑證錄入完成后需要進(jìn)行審核與復(fù)核并過賬。 在金蝶中錄入科目時需要注意，如果增加了明細(xì)核算，其非末級科目也可以錄入，因此一定要注意錄入的是末級還是非末級。財務(wù)參數(shù) — 本年利潤科目選擇“ 4103”，利潤分配選擇“ 4104”，如果不選擇，在日常業(yè)務(wù)處理中將不能夠進(jìn)行期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)。如圖所示： 圖 2221 期末結(jié)賬 報表管理 結(jié)賬完成后，進(jìn)入報表模塊。按零售價格計算該類藥品價格為 60000 元 （含稅價）。 打開“會計科目”的界面 ，從“文件” — “從模板中引入科目”，選擇引入 20xx年新會計制度科目。 圖 2211 輔助資料設(shè)置 根據(jù)該公司屬于零售行業(yè)的特點， 所售 藥品并不是由企業(yè)自己生產(chǎn)，而是向外購買，因此對供應(yīng)商的依賴性很大，供應(yīng)商藥品的質(zhì)量好壞與企業(yè)的生存和發(fā)展有著莫大的聯(lián)系，因此應(yīng)該對供應(yīng)商 信息進(jìn)行分類以便能夠詳細(xì)了解和掌握 。 這七大部門設(shè) 置的原因、各部門的職責(zé)范圍、部門人數(shù)以及人員分工、倉庫的分類、供應(yīng)商的分類， 在用友 U8 中已經(jīng)詳細(xì)說明，在此不再贅述。 點擊菜單欄下的“功能權(quán)限” — “功能權(quán)限管理”，或者直接點擊狀態(tài)欄下的“功能權(quán)限管理”，彈出對話框，對用戶一一授權(quán)，選擇要授予的權(quán)限，點擊“授權(quán)”按鈕，授權(quán)完成后點擊“關(guān)閉”即可。如下圖所示： 圖 221 新建賬套 第二步， 賬套 新建 成功后，進(jìn)入金蝶 KIS 專業(yè)版主界面，并在基礎(chǔ)信息 — 系統(tǒng)參數(shù)下設(shè)置 會計期間，業(yè)務(wù)參數(shù)和財務(wù)參數(shù)。 格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)是兩種不同的狀態(tài)，需要明確哪些在格式狀態(tài)下設(shè)置，哪些在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入。 結(jié)賬是 比較容易發(fā)現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)。 設(shè)置或者取消了哪些業(yè)務(wù)參數(shù)需要做到心中有數(shù)，在其后對于憑證的處理過程中易出現(xiàn)的問題，能清楚的明白原因和提出解決方案。需要注意的哪項操作 需要 以 何種身份進(jìn)行。我認(rèn)為自動備份主要是針對公司企業(yè)核算而言，當(dāng)會計核算進(jìn)入一個穩(wěn)定的核算期間后，進(jìn)行備份。 啟用模塊時也要根據(jù)企 業(yè)的需要，并且不能隨便啟用。在彈出的對話框中選擇“庫存商品”，并以同樣的方法選擇“商品進(jìn)銷差價”， 生成二者的賬務(wù)取數(shù)函數(shù)，輸入減號并刪除其他賬務(wù)取數(shù)函數(shù)，從而生成一個新的單元公式。轉(zhuǎn)賬完成后會自動生成轉(zhuǎn)賬憑證， 期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)憑證也需要進(jìn)行審核、記賬的工作。 借：銀行存款 4000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 4000 同時， 借：主營業(yè)務(wù)成本 4000 貸：庫存商品 4000 5 月末，根據(jù)當(dāng)月發(fā)生的含稅銷售收入 40000 元 計算增值稅 為 6800 元 。 考慮到簡化業(yè)務(wù)核算，體現(xiàn)其業(yè)務(wù)特點及課程設(shè)計的需要，錄入期初余額中的庫存現(xiàn)金 800 元，銀行存款下的工行存款 20xx00元，庫存商品 5000 元，固定資產(chǎn) 120xx0 元，短期借款 120xx 元，應(yīng)付票據(jù) 3500 元，應(yīng)付賬款 6000 元，實收資本 304300 元。 將“庫存現(xiàn)金”指定為現(xiàn)金科目，將“銀行存款”指定為銀行科目。如下圖所示： 圖 216 存貨分類 第七 步，設(shè)置付款 結(jié)算方式 。主要負(fù)責(zé)公司財務(wù)預(yù)算決算的起草與執(zhí)行，制定公司的納稅政策，進(jìn)行會計核算工作并出具對內(nèi) 對外財務(wù)報表等工作；行政部設(shè)置一名部門經(jīng)理及一名副經(jīng)理，下設(shè) 5名職員，負(fù)責(zé)公司來往信函的收發(fā)登記、接待來訪人員、安排公司會議并記錄等日常事務(wù)。零售藥品行業(yè)不同于其他行業(yè)，我認(rèn)為不需要有太多的促銷活動或者降價措施，藥品行業(yè)是一個價格彈性較小的行業(yè)， 且藥品價格由政府定價 。 根據(jù)第一部分中公司的組織架構(gòu)，需要設(shè)置企劃部、采購部、銷售部、客服部、財務(wù)部、行政部 、質(zhì)檢部七 大部門。因此不必設(shè)置客戶分類與外幣核算。 哈爾有限公司的記賬流程 根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。 水費（相當(dāng)于轉(zhuǎn)售水，按稅法稅率 6%或 13%） 電費、物料費（相當(dāng)于轉(zhuǎn)售電及物料，增值稅 17%）。“庫存商品”科目按售價金額記錄，同時設(shè)置“商品進(jìn)銷差價”科目核算商品售價與商品成本的差額。 哈爾 有限公司的財務(wù)特點 和記賬流程 哈爾有限公司的財務(wù)特點 會計職務(wù)設(shè)置 哈爾有限公司為零售企業(yè)，實現(xiàn)收入 的方式主要 是現(xiàn)銷 ，基本上不 存在應(yīng)收賬款，所以不應(yīng)該設(shè)置應(yīng)收會計這一職位。供應(yīng)商發(fā)出商品，公司做好接貨準(zhǔn)備，并 由 財務(wù)部的出納員負(fù)責(zé)付款。 因此哈爾有限公司的銷售費用相對其他行業(yè)來說較少，尤其是廣告費用基本不需要。 藥品的搭配與組合 當(dāng)今的市場需求變化快， 消費者的需求呈現(xiàn)多樣化，個性化和層次化，因此面對這一特點，大藥房 為滿足變化中的消費者不同的需求， 經(jīng)營的商品種類既要有綜合性，同時暢銷藥 品品種由又要多， 也就是說藥房所銷售的藥品既要多樣化又要滿足不同價格 層次的顧客的需要。公司的組織架構(gòu)如下圖 11 所示。同時進(jìn)一步增加關(guān)聯(lián)、圖表、分析等擴(kuò)展性要求，如利用自行設(shè)計的企業(yè)案例資料，根據(jù)其業(yè)務(wù)特點，選取 企業(yè)供產(chǎn)銷、進(jìn)銷存和會計核算處理等 某一特定的 業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程設(shè)計。 在課程實驗基礎(chǔ)上， 針對所設(shè)定的 公司 進(jìn)行適用性評價。 每年大約實現(xiàn)營業(yè)收入 360 萬元，注冊資本約 100 萬元。 即賣產(chǎn)品又賣服務(wù) 提供服務(wù)是零售企業(yè)銷售過程中不可或缺的活動，尤其是隨著現(xiàn)代社會生產(chǎn)力水平的發(fā)展和信息時代的來臨，商品同質(zhì)化嚴(yán)重，任何一種商品在品種、質(zhì)量和價格方面的優(yōu)勢都日益弱化，因此，零售商之間和相關(guān)行業(yè)之間都將服務(wù)作為競爭的一個有力手段 。無醫(yī)師開具的處方，不得銷售處方藥；凡經(jīng)質(zhì)量管理部門檢查或接上級藥品監(jiān)督管理部門通知的不合格、過期失效、變質(zhì)的藥品，一律不得上柜銷售；藥品不得采用有獎銷售，附贈藥品或禮品等方式銷售。經(jīng)具有專門權(quán)限的授權(quán)人員批準(zhǔn)以后，將訂單交由供應(yīng)商。發(fā)現(xiàn)有不合格藥品要請求上級批示或者根據(jù)權(quán)限自行處理；發(fā)現(xiàn)缺貨要及時填制請購單提請有有關(guān)人員采購。 庫存商品核算方法 哈爾有限公司的庫存商品一般采用售價金額核算法。 列舉部分 OI 費用如下： 壞貨折扣、損耗折扣、購貨折扣、提前付款折扣、進(jìn)項稅差額（ 指供應(yīng)商不能提供增值稅發(fā)票而導(dǎo)致的進(jìn)項稅差額）、保底毛利保護(hù)、訂貨不滿折扣、不及時送貨折扣。通過盤點，有助于企業(yè)了解實際的庫存、反映企業(yè)的實際盈利、加強(qiáng)庫存管理、提高存貨周轉(zhuǎn)、提升企業(yè)的效益。 如圖所示： 圖 211 創(chuàng)建帳套 因為哈爾為藥品零售企業(yè)，多為現(xiàn)銷，且客戶分散；在湖南省境內(nèi)，并沒有涉外業(yè)務(wù)。 第四 步，打開“基礎(chǔ)設(shè)置”頁簽下的“基礎(chǔ)檔案” — “機(jī)構(gòu)人員”，分 別設(shè)置“部門檔案”和“人員檔案”；點擊“增加”后輸入信息并保存。其中 一名經(jīng)理，兩名副經(jīng)理， 另外 20個店面各配送一名銷售 人員負(fù)責(zé)銷售。因此公司總部的該類職位人員必須有醫(yī)藥教育背景和一定的醫(yī)務(wù)知識 ；財務(wù)部設(shè)一名財務(wù)部經(jīng)理，一名審計會計員，三名會計員，三名助理會計員，三名出納會計員，共 11 人。在這六大類下還需要 進(jìn)行細(xì)分。 打開“基礎(chǔ)設(shè)置”頁簽下的“基礎(chǔ)檔案” — “財務(wù)” — “會計科目”，打開菜單“編輯” — “指定科目”。 如下圖所示： 武漢理工大學(xué)《會計軟件應(yīng)用實驗》課程設(shè)計 14 圖 218 選項設(shè)置 第二步，打開“業(yè)務(wù)工作”頁簽下的“財務(wù)會計” — “總賬” — “設(shè)置” — “期初余額”，打開期初余額錄入界面；對于三種不同的期初余額（末級科目、非末