7信用證詐騙罪構(gòu)成特征研究-wenkub
2024-09-19 17 本頁(yè)面
【正文】 題研究與適用》 第 4 頁(yè) 共 19 頁(yè) （下），中國(guó)檢察出版社 2024 年版，第 1312～ 1313 頁(yè)。 此外，還有一個(gè)問(wèn)題值得探討：境外公司、企業(yè)實(shí)施信用證詐騙罪的前述 4 種行為之一，能否構(gòu)成信用證詐騙罪。由此決定了城鄉(xiāng)個(gè)體戶(hù)和個(gè)人合伙完全有可能在貪財(cái)圖利動(dòng)機(jī)的驅(qū)使下，通過(guò)實(shí)施 第 3 頁(yè) 共 19 頁(yè) 信用證詐騙活動(dòng)來(lái)獲取不法經(jīng)濟(jì)利益。這些外國(guó)企業(yè)、公司、團(tuán)伙精通信用證業(yè)務(wù)及相關(guān)國(guó)家的法律制度，手法巧妙，極具欺詐性，國(guó)內(nèi)的自然人或法人急于想擴(kuò)大出口創(chuàng)匯，而又缺乏國(guó)際貿(mào)易的成熟經(jīng)驗(yàn)和操作方法，加之一味盲從的心理態(tài)勢(shì)，決定了他們常常成為國(guó)外企業(yè)、公司、團(tuán)伙進(jìn)行信用證詐騙的對(duì)象。（注： 第 2 頁(yè) 共 19 頁(yè) 參見(jiàn)王前生、徐俊華： “ 信用證詐騙罪犯罪構(gòu)成研究 ” ，載趙秉志主編《新千年刑法熱點(diǎn)問(wèn)題研究與適用》（下），中國(guó)檢察出版社 2024 年版，第 1293 頁(yè)。本文擬對(duì)此進(jìn)行研究，以求教于法學(xué)界同仁。犯罪主體是一般主體，既包括自然人，也包括單位。境外公司、企業(yè)針對(duì)我國(guó)的銀行或者公司所實(shí)施的信用證詐騙行為，視為自然人犯信用證詐騙罪，對(duì)其直接責(zé)任人員按自然人犯信用證詐騙罪定罪處罰。 一、犯罪主體特征 本罪的犯罪主體是一般主體，包括自然人和單位。）筆者認(rèn)為，這種觀點(diǎn)值得商榷。因而將自然人排除在信用證詐騙罪的主體范圍之外，無(wú)疑與國(guó)際貿(mào)易的實(shí)際情況相脫節(jié)，不利于對(duì)信用證詐騙罪的懲治與打擊。而在我國(guó)刑法中，城鄉(xiāng)個(gè)體戶(hù)和個(gè)人合伙實(shí)施的犯罪，顯然屬于自然人犯罪，而不可能是單位犯罪。換言之，境外公司、企業(yè)能否成為信 用證詐騙罪的主體。）顯然，要解決這一問(wèn)題，首先必須明確的是，境外公司、企業(yè)在我國(guó)的法律地位。但其關(guān)于量刑應(yīng)當(dāng)適用單位犯罪的刑度規(guī)定的主張，筆者卻不敢茍同。第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，本罪的主觀方面雖然為故意， 但是本 第 5 頁(yè) 共 19 頁(yè) 罪不像集資詐騙罪、貸款詐騙罪那樣，法律明文規(guī)定必須 “ 以非法占有為目的 ” ，因此，行為人主觀上是否具有非法占有的目的，不是構(gòu)成本罪的必備條件。（注：參見(jiàn)李恩慈： “ 論信用證詐騙罪的犯罪構(gòu)成及其效力范圍 ” ，載《法學(xué)研究》 2024 年第 2 期。 筆者贊同第三種觀點(diǎn)，即信用證詐騙罪的成立，在主觀方面必須 具有非法占有的目的。顯然，作為特別法條規(guī)定之罪的信用證詐騙罪，應(yīng)為作為普通法條規(guī)定之罪的詐騙罪包容。誠(chéng)然，具體犯罪構(gòu)成須由刑法明確規(guī)定，但這并不意味著，任何各罪的所有構(gòu)成要件均須在刑法典中得到明示，未予明確規(guī)定的就不是犯罪構(gòu)成要件。所以， 第 7 頁(yè) 共 19 頁(yè) 簡(jiǎn)單地以刑法條文的字面規(guī)定來(lái)確定某罪的構(gòu)成要件，不僅過(guò)于機(jī)械，而且也不符合我國(guó)罪狀的立法技術(shù)要求。最高人民法院在 2024 年 1 月21 日的發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)＜全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要＞的通知》中明確指出，所有的金融詐騙犯罪都必須具有非法占有的目的。偽造信用證，是指行為人采用描繪、復(fù)制、印刷等方法，仿照信用證的格式、內(nèi)容制造假信用證的行為，或者以編造、冒用某銀行的名義開(kāi)出假信用證的行為。其使用偽造的信用證的來(lái)源，可能是自己偽造的，也可能是他人偽造的。使用變?cè)斓男庞米C，其信用證來(lái)源一是使用人自己變?cè)斓模?二是他人變?cè)斓?。?duì)于這種信用證的結(jié)算方式，信用證交易實(shí)際是單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)，信用證各當(dāng)事人所處理的是單據(jù)而不是貨物，單據(jù) 是賣(mài)方對(duì)買(mǎi)方履行買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定義務(wù) 第 10 頁(yè) 共 19 頁(yè) 的證明文件，買(mǎi)方也只能通過(guò)單據(jù)了解貨物的情況。特別是一些國(guó)際詐騙集團(tuán)，他們一部分人充當(dāng) “ 進(jìn)口商 ” ，另一部分人充當(dāng)出口商，編造兩個(gè)公 司，偽造公司的有關(guān)法律手續(xù)，簽訂根本就沒(méi)有交易的買(mǎi)賣(mài)合同，由 “ 進(jìn)口商 ” 向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，得到信用證后，又偽造、變?cè)焯釂蔚葐螕?jù)，向議付行索款，議付行一旦未識(shí)破偽造、變?cè)斓膯螕?jù)而付款，他們就卷款而逃，給銀行造成巨額損失。 第 11 頁(yè) 共 19 頁(yè) 所謂提單，是指證明海上運(yùn)輸合同和貨物已由承運(yùn)人接管或裝船，以及承運(yùn)人保證憑此交付貨物的單據(jù)。 （二）使用作廢的信用證進(jìn)行詐騙犯罪 使用作廢的信用證，是指明知是作廢的信用證而使用的行為。其中，開(kāi)證日是指銀行對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人的開(kāi)證申請(qǐng)，經(jīng)審查后，按其要求開(kāi)出信用證 第 12 頁(yè) 共 19 頁(yè) 的日期。所謂提示日，是指受益人為收回貨款，于裝運(yùn)貨物后，簽發(fā)匯票并附上貨運(yùn)單據(jù)向銀行提示的日期，提示單據(jù)必須在信用證有效期內(nèi)，否則信用證無(wú)效。對(duì)此，有兩個(gè)問(wèn)題值得研究： ，例如使用虛假的進(jìn)出口貿(mào)易合同，是否構(gòu)成騙開(kāi)信用證。這是因?yàn)椋M管信用證詐騙罪已從詐騙罪中分離出來(lái)，但在本質(zhì)上與詐騙罪并無(wú)二致，即行為人在客觀方面必須實(shí)施了詐騙行為，而凡是詐騙行為，均須使他人發(fā)生錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)并致其上當(dāng)受騙。前者是騙開(kāi)信用證的方法，后者是騙開(kāi)信用證的結(jié)果，兩個(gè)要素必須同時(shí)具備，否則，騙開(kāi)信用證無(wú) 從成立。 第 14 頁(yè) 共 19 頁(yè) 類(lèi)型的信用證詐騙行為。）另有學(xué)者認(rèn)為，騙取信用證并加以
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