3基層人民銀行內部控制工作匯報-wenkub
2024-08-16 22 本頁面
【正文】 頁 共 10 頁 的職能作用，促進審計對象不斷完善內部控制體系建設，實現(xiàn)自我控制、自我糾正、自我監(jiān)督和自律管理，實現(xiàn)又好又快發(fā)展的重要途徑。面對被審計單位龐大的金融數(shù)據(jù)，雖然已廣泛開展了計算機審計，但審計軟件技術開發(fā)的速度還是很慢，對人民銀行后臺數(shù)據(jù)的備份、轉換的時間仍然較長，極大地影響了審計工作的效率。 （四）審計人員專業(yè)知識水平結構和層次較為單一 少數(shù)審計人員業(yè)務知識的更新跟不上人民銀行業(yè)務發(fā)展的速度，工作理念的轉換跟不上內審 工作轉型與發(fā)展的要求，制約了審計質量的提升。目前，人民銀行審計部門建立了包括國家審計基本準則、通用準則、專業(yè)準則、操作指南等在內的一系列審計質量控制標準，但這些標準，定性的內容多，定量的內容少，還沒有建立完整、有效的審計質量控制體系。如何推動人民銀行內部控制審計評價的發(fā)展，促進人民銀行內部控制機制的進一步完善和內部管理水平的進一步提高，實現(xiàn)人民銀行工作又好又快發(fā)展，是值得我們思考的問題和需要做的工作。 第 1 頁 共 10 頁 基層人民銀行內部控制工作匯報 進一步完善內部控制審計與評價，促進內控機制建設，是高效履行人民銀行職責、防范和控制內部風險的根本保障。下面就基層人民銀行如何進一步完善內部控制審計與評價 ，促進內控機制建設，作一些粗淺的探討。 （三）審計人員風險意識淡薄 風險是客觀存在的，它時刻潛伏在人民銀行各種金融項目審計的過程和業(yè)務之中，要完全消除是不可能的。同時，審計人員查錯糾弊的能力較強，但分析問題和解決問題的能力普遍不足，使內部控制審計評價的服務 第 3 頁 共 10 頁 與咨詢價值難以實現(xiàn)。 （六）審計評價報告的價值未能充分體現(xiàn) 目前的審計評價報告，主體為對發(fā)現(xiàn)問題的羅列，對一些問題的表述過于詳細，而缺乏對問題性質嚴重程度的分析提示，常常使管理層在閱讀報告時感到冗長乏味，對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題難以引起足夠的重視。要切實解決好三方面問題。審計對象的確定和審計資源的配置以風險來排序，審計的內容和過程以風險的內部控制為主，審計評價突出了內控狀況及風險狀況，對重大風險隱患和關鍵控制環(huán)節(jié)的風險跟蹤進行持續(xù)審計，形成了持續(xù)性、周期性的審計監(jiān)督過程，即以風險導向為審計原則的審計循環(huán)過程。 建立專業(yè)化審計支持系統(tǒng)。加強專業(yè)化審計評價系統(tǒng)建設是促進專業(yè)化審計發(fā)展的重要措施。一是專業(yè)主審要主動向現(xiàn)場審計組長和專業(yè)審計部
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