3基層人民銀行內(nèi)部控制工作匯報(bào)-文庫吧在線文庫
【正文】 較，發(fā)現(xiàn)其風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)所在；另一方面，要研究具體審計(jì)對(duì)象的管理和經(jīng)營體制 ，對(duì)其內(nèi)控環(huán)節(jié)及制度的完整性和有效性進(jìn)行評(píng)估。針對(duì)不同層次、不同級(jí)別的審計(jì)人員分別進(jìn)行審計(jì)項(xiàng)目控制能力、綜合分析能力、審計(jì)實(shí)務(wù)操作能力、審計(jì)判斷等能力的培訓(xùn)，還要進(jìn)行金融業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，尤其是 第 7 頁 共 10 頁 對(duì)具備金融審計(jì)工作能力的審計(jì)人員進(jìn)行計(jì)算機(jī)知識(shí)的培訓(xùn)；也要對(duì)具備計(jì)算機(jī)知識(shí)的人員進(jìn)行審計(jì)專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)。 （五）明確審計(jì)重點(diǎn)，促進(jìn)審計(jì)工作發(fā)展 人民銀行的審計(jì)重點(diǎn)主要包括四方面。因此，應(yīng)重點(diǎn)評(píng)價(jià)行領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人在內(nèi)部控制活動(dòng)中的履職情況，如激勵(lì)約束機(jī)制的形成與運(yùn)行、授權(quán)與審批的控制、監(jiān)督檢查工作的開展等。但是，只要我們充分認(rèn)識(shí)這一問題的重要性，提高責(zé)任性與緊迫感，持之以恒地做下去，就一定能完善內(nèi)部控制審計(jì)與評(píng)價(jià)，建立健全科學(xué)的內(nèi)控機(jī)制，從而 第 10 頁 共 10 頁 加強(qiáng)內(nèi)部控制審計(jì)，促進(jìn)基層人民銀行工作的全面發(fā)展。三是要從管理決策層的立場(chǎng)出發(fā)，深刻剖析重大問題所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)隱患。在監(jiān)控方面，審計(jì)人員不僅需要重點(diǎn)關(guān)注行領(lǐng)導(dǎo)和部門負(fù)責(zé)人在內(nèi)部控制中的履職活動(dòng)，而且需要將查閱的相關(guān)監(jiān)督記錄與對(duì)控制活動(dòng)的審計(jì)緊密結(jié)合，分析判斷其監(jiān)控是否真正有效；在對(duì)問題的整改落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)時(shí)，審計(jì)人員要分析易發(fā)生問題的薄弱環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注薄弱環(huán)節(jié)及相關(guān) 問題的整改落實(shí)情況，特別是因?yàn)橹贫热笔?dǎo)致的控制失效情況是否真正整改，是否存在屢查屢犯現(xiàn)象。 （四）更新審計(jì)理念，適應(yīng)審計(jì)發(fā)展 形勢(shì)需要 針對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)面廣量大的特點(diǎn)，應(yīng)引入風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的理念，加強(qiáng)審計(jì)信息的收集與風(fēng)險(xiǎn)分析，突出審計(jì)的重點(diǎn)，將有限的審計(jì)資源向高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)領(lǐng)域傾斜，實(shí)現(xiàn)審計(jì)質(zhì)量與效率的同步提升。 （二）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì) 確定業(yè)務(wù)培訓(xùn)內(nèi)容 一是政治標(biāo)準(zhǔn)，以定性指標(biāo)來要求審計(jì)人員必須堅(jiān)持和執(zhí)行。實(shí)行審計(jì)專業(yè)化管理以后，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)組長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的專業(yè)主審負(fù)責(zé)制。要在按照審計(jì)對(duì)象建立審計(jì)信息數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，根據(jù)審計(jì)專業(yè)化管理的需要，按照專業(yè)或者產(chǎn)品建立審計(jì)信息庫，為審計(jì)專業(yè)化管理提供審計(jì)信息支持。要通過實(shí)現(xiàn)專業(yè)化審計(jì)，充分履行審計(jì)監(jiān)督、咨詢和評(píng)價(jià) 第 4 頁 共 10 頁 的職能作用，促進(jìn)審計(jì)對(duì)象不斷完善內(nèi)部控制體系建設(shè)，實(shí)現(xiàn)自我控制、自我糾正、自我監(jiān)督和自律管理，實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展的重要途徑。 （四
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