3基層人民銀行內(nèi)部控制工作匯報-文庫吧在線文庫
【正文】 較，發(fā)現(xiàn)其風險環(huán)節(jié)所在；另一方面，要研究具體審計對象的管理和經(jīng)營體制 ，對其內(nèi)控環(huán)節(jié)及制度的完整性和有效性進行評估。針對不同層次、不同級別的審計人員分別進行審計項目控制能力、綜合分析能力、審計實務操作能力、審計判斷等能力的培訓，還要進行金融業(yè)務的培訓，尤其是 第 7 頁 共 10 頁 對具備金融審計工作能力的審計人員進行計算機知識的培訓；也要對具備計算機知識的人員進行審計專業(yè)知識的培訓。 （五）明確審計重點，促進審計工作發(fā)展 人民銀行的審計重點主要包括四方面。因此，應重點評價行領導、部門負責人在內(nèi)部控制活動中的履職情況，如激勵約束機制的形成與運行、授權與審批的控制、監(jiān)督檢查工作的開展等。但是，只要我們充分認識這一問題的重要性，提高責任性與緊迫感，持之以恒地做下去，就一定能完善內(nèi)部控制審計與評價，建立健全科學的內(nèi)控機制，從而 第 10 頁 共 10 頁 加強內(nèi)部控制審計，促進基層人民銀行工作的全面發(fā)展。三是要從管理決策層的立場出發(fā)，深刻剖析重大問題所產(chǎn)生的風險隱患。在監(jiān)控方面，審計人員不僅需要重點關注行領導和部門負責人在內(nèi)部控制中的履職活動，而且需要將查閱的相關監(jiān)督記錄與對控制活動的審計緊密結(jié)合，分析判斷其監(jiān)控是否真正有效；在對問題的整改落實情況進行審計時，審計人員要分析易發(fā)生問題的薄弱環(huán)節(jié)，重點關注薄弱環(huán)節(jié)及相關 問題的整改落實情況，特別是因為制度缺失導致的控制失效情況是否真正整改，是否存在屢查屢犯現(xiàn)象。 （四）更新審計理念，適應審計發(fā)展 形勢需要 針對內(nèi)部控制審計面廣量大的特點，應引入風險導向?qū)徲嫷睦砟?，加強審計信息的收集與風險分析，突出審計的重點，將有限的審計資源向高風險領域、重點領域傾斜，實現(xiàn)審計質(zhì)量與效率的同步提升。 （二）加強業(yè)務培訓，提高審計人員業(yè)務素質(zhì) 確定業(yè)務培訓內(nèi)容 一是政治標準，以定性指標來要求審計人員必須堅持和執(zhí)行。實行審計專業(yè)化管理以后，現(xiàn)場審計實行現(xiàn)場審計組長領導下的專業(yè)主審負責制。要在按照審計對象建立審計信息數(shù)據(jù)庫的基礎上，根據(jù)審計專業(yè)化管理的需要，按照專業(yè)或者產(chǎn)品建立審計信息庫，為審計專業(yè)化管理提供審計信息支持。要通過實現(xiàn)專業(yè)化審計，充分履行審計監(jiān)督、咨詢和評價 第 4 頁 共 10 頁 的職能作用，促進審計對象不斷完善內(nèi)部控制體系建設，實現(xiàn)自我控制、自我糾正、自我監(jiān)督和自律管理，實現(xiàn)又好又快發(fā)展的重要途徑。 （四
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