上海廣電改善資金管理的舉措建議-wenkub
2023-05-11 11:54:28 本頁面
【正文】 資金與信貸的管理上 ? 不配合或勉強配合 公司的財務狀況 ? 主營業(yè)務收入增長 ? 盈利 ? 正的現金流 ? 主營業(yè)務收入增長停滯或降低 ? 虧損 ? 負的現金流 財務上報的完整性 ? 報表現狀與歷史有連續(xù)性 ? 各報表相關數據一致 ? 現有數據與歷史數據脫節(jié) ? 各報表數據對不上 財務上報的準時性 ? 準時上報，不拖欠 ? 遲報，拖欠 IT財務系統 ? IT系統與總部的系統一致或兼容 ? IT系統與總部聯網，總部有監(jiān)察許可 ? IT系統功能強，能主動顯示差異分析及拒絕不規(guī)范操作 ? 有經驗的系統使用者 ? 無 IT系統 ? IT系統功能原始，漏洞多 ? 財務人員無 IT使用經驗 財務歷史 ? 公司無財務歷史（如新業(yè)務） 大 小 SVA/010604/SHDISC(2000GB) 55 總部對下屬業(yè)務單位的等級財務管理制度補充 * 7. 現金支取 – 限額 8. 對外支票及轉賬、匯款 – 要求 會簽的數額 （ i） 生產性采購 （ ii） 費用支出 9. 流動資產付款審批：合同預付 10. 流動資產付款審批：合同到貨 11. 固定資產投資等資本性開支的審批 12. 對外付款的手續(xù) 16. 存貨與價值核對、上報頻率 ** A 2000元 100萬元 10萬元 100萬元 100萬元 100萬元 審批權限內 – 業(yè)務單位負責人 ,否則總部指定人員 。 簽發(fā) /支取限額內 – 業(yè)務單位財務主管 ,否則總部財務指定人員 每月 B 2000元 100萬元 10萬元 50萬元 50萬元 50萬元 (與 A同 ) (與 A同 ) 每兩周 C 2000元 100萬元 10萬元 10萬元 10萬元 10萬元 總部指定人員
教學課件相關推薦
鄂ICP備17016276號-1