企業(yè)改制上市與上市公司規(guī)范運作-wenkub
2023-04-25 14:27:46 本頁面
【正文】 股、信托持股情況。 同業(yè)競爭是指上市公司所從事的業(yè)務與其控股股東、實際控制人及其所控制的企業(yè)所從事的業(yè)務相同或近似，雙方構(gòu)成或可能構(gòu)成直接或間接的利益沖突關(guān)系。 ?《 企業(yè)會計準則 》 ：一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及兩方或兩方以上受同一方控制、共同控制或重大影響的，?gòu)成關(guān)聯(lián)方。 【 案例 】 金達萊 （七）重大違法違規(guī)行為 違法主體： 公司、控股股東、實際控制人與董監(jiān)高三年內(nèi)重大違法違規(guī)行為 重大違法定義： 違反國家法律、行政法規(guī)，且受到行政處罰且情節(jié)嚴重的行為，包括非法發(fā)行股票 標準： 罰款以上的行政處罰的行為，例外情形 起算時點規(guī)定： 法人為行為終了之日，自然人為處罰決定作出之日 如申請行政復議或提前行政訴訟時的處理 社會保險費用繳納 政策口徑：時間、要求 披露欠繳的具體情況、原因及風險 對相關(guān)財務指標的影響 住房公積金： 欠繳住房公積金的法律后果與財務風險 （八）信息披露 ： – 招股說明書及附件；反饋意見；對審核人員與發(fā)審委員的口頭陳述。 ?設置 年度股東大會一次決策、董事會分次實施 制度 。 ?“不保薦不承銷” ?適用簡易程序 ?同時根據(jù) 規(guī)定 特定范圍 內(nèi) 自行銷售 32 五、對安徽企業(yè)改制上市的幾點建議 （一）堅定信心，成功屬于能堅持的人 7月 1日，預披露 637家，報上海主板 281家，中小板 130家，創(chuàng)業(yè)板 226家，轉(zhuǎn)板 114家； 129家終止審核。 ，轉(zhuǎn)板遇到困難。森源股份重大資產(chǎn)重組受理后一周就獲得核準，創(chuàng)造最短審核記錄 ?目前，證監(jiān)會對于并購重組的初審基本控制在 20個交易日內(nèi) ?歷史上 A股先后共有 8次 IPO暫停審核，而并購重組不存在暫停審核的系統(tǒng)性風險 ?重組即使被否，可立即繼續(xù)完善方案、繼續(xù)推進； IPO被否后，需 6個月后才能重新申請。 ：深交所在地域、發(fā)行定價、市場服務、服務民營企業(yè)和中小企業(yè)方面有明顯優(yōu)勢，建議企業(yè)申報深交所，短期如果不符合條件可選擇當?shù)貐^(qū)域股權(quán)交易中心掛牌 。 100家上市掛牌的進度，進度還是可以接受的。 ?最近 12個月實施“小額快速”定向增發(fā)融資總額超過最近一年凈資產(chǎn) 10%的，不再適用簡易程序 。 – 【 案例 】 休假式治療、 盈利性虧損 ： – 需注明出處， 發(fā)行人對數(shù)據(jù)的真實性、準確性、完整性承擔責任 – 保薦機構(gòu)、律師、會計師履行實地盡職調(diào)查義務，并對引用數(shù)據(jù)的恰當性做出獨立審慎的判斷，并承擔引用不當?shù)呢熑? ： ? 該說不說（不充分）： 【 案例 】 比基尼； 安全生產(chǎn)事故 ? 說了瞎說（與其它來源不一致）： 【 案例 】 誰是行業(yè)第一 – 投訴、舉報（含實名舉報）、輿論、公司對外言論： – 新聞報道、政府報告、登記信息（知識產(chǎn)權(quán)、商標登記）等其它來源； – 原上報統(tǒng)計數(shù)據(jù)如上報稅務局材料；引用第三方咨詢機構(gòu)的數(shù)據(jù)： ? 說了亂說（前后不一致）： 招股說明書的披露前后不一致；口頭陳述與法定文件不一致；招股說明書與附件不一致 包裝 要符合企業(yè)特點 申報材料防止抄襲“形似”實際“不是” 看材料以為是姚明，實際上是李宇春 四、最近一年 IPO發(fā)行體制改革新政策 20232023年新股發(fā)行體制改革部分規(guī)范性文件 《關(guān)于進一步推進新股發(fā)行體制改革的意見》 《首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份暫行規(guī)定》 《 發(fā)行監(jiān)管問答 ——落實首發(fā)承諾及老股轉(zhuǎn)讓規(guī)定 》 《 關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市
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