上市公司規(guī)范運作培訓(xùn)班培訓(xùn)講義-wenkub
2022-08-20 10:23:20 本頁面
【正文】 幣 5 萬元。 資金占用 （一）法規(guī) 《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》（ 2020 年 8 月 28 日 證監(jiān)會、國資委 證監(jiān)發(fā)【 2020】 56 號） （ 1）控股股東及其他關(guān)聯(lián)方與上市公司發(fā)生的經(jīng)營性資金往來中，禁止占用上市公司資金控股股東及其他關(guān)聯(lián)方不得要求上市公司為其墊支工資、福利、保險、廣告等期間費用，也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出。 2020 年 6 月 8 日，中國證監(jiān)會通報，該案已完成行政調(diào)查，并已移送公安機關(guān)追究刑事責(zé)任。 8． *ST 建機案例 2020 年 3 月 23 日， *ST 建機（ 600984）原實際控制人陜西建工集團與陜煤集團簽署《資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)協(xié)議書》，陜西建工集團將所屬的陜西建機集團（ *ST 建機控股股東）整體劃轉(zhuǎn)給陜煤集團，后者由此成為 *ST 建機新任實際控制人。當(dāng)晚，陳玉興將從羅高峰處得知的信息告訴了陳玉興的合 作炒股人王向東，下達 2 月 13 日買入杭蕭鋼構(gòu)股票的指令。 2020 年 1 月 31 日晚，時任杭蕭鋼構(gòu) 證券辦副主任、證券事務(wù)代表的羅高峰陪同公司董事長單銀木宴請公司獨立董事，從單銀木等人的談話中獲悉公司在談安哥拉合同，金額達 300 億元。 2020 年 3 月 27 日下午，廣州市中級人民法院對董正青內(nèi)幕交易案進行二審（終審）宣判，駁回董正青等人的上訴，維持原判。 據(jù)了解，目前除劉寶春外，還有多個單位的多名與本案有關(guān)的官員、負 責(zé)人，在接受公安部、證監(jiān)會稽查總隊等方面的調(diào)查。 2020 年 2 月至 4 月，時任南京市經(jīng)委主任的劉寶春全程參與了南京“十四所”借殼高淳陶瓷上市事項，為內(nèi)幕信息知情人員。 2020 年 11 月 27 日，中國證監(jiān)會對瞿湘的內(nèi)幕交易行為作出行政處罰決定：對瞿湘處以 3 萬元的罰款。 第七十四條 證券交易內(nèi)幕信息的知情人包括： （一）發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員； （二）持有公司百分之五以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員； （三）發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員； （四）由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員； 4．《深交所股票上市規(guī)則》第 條 上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、相關(guān)信息披露義務(wù)人和其他知情人在信息披露前， 應(yīng)當(dāng)將該信息的知情者控制在最小范圍內(nèi)，不得泄漏未公開重大信息，不得進行內(nèi)幕交易或者配合他人操縱股票及其衍生品種交易價格。情節(jié)特別嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金。 ②上市公司擅自改變募股資金用途。證券市場違規(guī)行為還有其他多種表現(xiàn)形式。指證券經(jīng)營機構(gòu)，證券登記、清算機構(gòu)及證券發(fā)行人或者發(fā)行代理人等在證券發(fā)行、交易及其相關(guān)活動中誘騙投資者買賣證券以及其他違背客戶真實意愿、損害客戶利益的行為。指內(nèi)幕人員和以不正當(dāng)手段獲取內(nèi)幕信息的其他人員違反法律、法規(guī)的規(guī)定，泄漏內(nèi)幕信息，根據(jù)內(nèi)幕信息買賣證券或者向他人提出買賣證券的行為。主要包括以下行為。 （ 1）證券欺詐行為。 ②操縱市場。 ④虛假陳述。隨著市場的不斷發(fā)展，違規(guī)行為還會出現(xiàn)新形式，呈現(xiàn)新特點。指上市公司根據(jù)招股說明書募集到資金后，未經(jīng)法定程序。 注意： 追訴標準：證券交易成交額累計在五十萬以上的；獲利或 者避免損失數(shù)額累計在十五萬以上的；多次進行內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息的。 （二）案例及點評 1． 特發(fā)集團瞿湘內(nèi)幕交易案例 2020 年 4 月，中國證監(jiān)會對瞿湘涉嫌內(nèi)幕交易行為立案調(diào)查。 2． 高淳陶瓷劉寶春涉嫌內(nèi)幕交易案例 2020 年 4 月 21 日，高淳陶瓷（ 600562）因重大資產(chǎn)重組宣布停牌。 在高淳陶瓷 4 月 21 日停牌前，劉寶春之妻陳巧玲在其南京證券的辦公電腦上以其侄子的賬戶分 6 次買入高淳陶瓷 萬股，并在 5 月 22 日至 6 月 24 日全部賣出，非法獲利 萬元。 3． 廣發(fā)證券董正青內(nèi)幕交易案例 2020 年 1 月 9 日，原廣發(fā)證券總裁董正青等 3 人涉嫌泄露內(nèi)幕信息和內(nèi)幕交易案，在廣州市天河區(qū)法院作出一審判決。 4． 杭蕭鋼構(gòu)羅高峰泄露內(nèi)幕信息案例、 2020 年 11 月，上市公司杭蕭鋼構(gòu)與香港的中國國際基金有限公司（下稱中基公司）開始接觸洽談安哥拉公房項目。 2 月 12 日，羅高峰在與公司其他部門的工作聯(lián)絡(luò)中，進一步知悉公司與中基公司正在談判安哥拉合同，涉及金額 300 億元。 此后，羅高峰又多次將“安哥拉項目”的具體內(nèi)容泄露給陳玉興，陳玉興又告知王向東，指令王向東繼續(xù)持有“杭蕭鋼構(gòu)”股票。 2020 年 3 月 26 日 *ST 建機公告了上述重大事項。 市場操作 （一）法規(guī) 《刑法》第 182 條：有下列情形之一，操縱證券、期貨市場，情節(jié)嚴重的，處五年以下 有期徒刑 或者 拘役 ，并處或者單處罰金；情節(jié)特別嚴重的，處五年以上十年以下 有期徒刑 ，并處罰金：??” （二）案例 唐萬新案例 2020 年 4 月 29 日，武漢中院一審判決，新疆屯河、合金投資、湘火炬三公司的原實際控制人唐萬新犯非 法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑六年零六個月，并處罰金人民幣 40 萬元；犯操縱證券交易價格罪，判處尤其徒刑三年；決定執(zhí)行有期徒刑八年，并處罰金人民幣 40 萬元。 （ 2）上市公司不得以下列方 式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用： ① 有償或無償?shù)夭鸾夤镜馁Y金給控股股東及關(guān)聯(lián)方使用； ② 通過銀行或非銀行金融機構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款； ③ 委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進行投資活動； ④ 為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票； ⑤ 代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)； ⑥ 中國證監(jiān)會認定的其他方式。 2． *ST 丹化案例 2020 年度，控股股東丹化集團新增占用 *ST 丹化資金 13380 萬元，上述資金占用行為嚴重損害了上市公司利益， 且丹化集團未及時通知 *ST 丹化進行披露。 因上述議案與《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知 》 不符， 2020 年 10 月 28 日，東阿阿膠召開第六屆董事會第十二次會議，審議通過了《關(guān)于取消利用閑置自有資金實施委托貸款的議案》，取消本次利用閑置自有資金實施委托貸款事宜。 （ 4） 應(yīng)由董事會審批的對外擔(dān)保，必須經(jīng)出席董事會的三分之二以上董事審議 同意并做出決議。 （ 2） 國有股 東持有的國有股只限于為本單位及其全資或控股子公司提供質(zhì)押。截至 2020 牛 2
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