國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)：小金庫專項(xiàng)治理報(bào)表講解-wenkub
2023-04-03 18:54:49 本頁面
【正文】 于國(guó)資委檢查范圍。填報(bào)的數(shù)據(jù)集團(tuán)公司納入“輔業(yè)、多經(jīng)數(shù)據(jù)庫”； ?被托管的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)屬于集團(tuán)公司系統(tǒng)的，由托管企業(yè)負(fù)責(zé)組織并上報(bào)。 二、明確填報(bào)單位 “小金庫”專項(xiàng)治理報(bào)表講解 （續(xù)） ?對(duì)于中外合營(yíng)、中中合營(yíng)企業(yè)中有兩家及以上國(guó)有股東，若任一國(guó)有企業(yè)股東在被投資企業(yè)中均不具有控制地位，但兩家及以上國(guó)有股東所持股權(quán)合計(jì)占有控制地位，則各國(guó)有企業(yè)股東應(yīng)在協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，由某一國(guó)有股東牽頭實(shí)施被投資企業(yè)的“小金庫”專項(xiàng)治理工作 ； ?如果中外合營(yíng)、中中合營(yíng)企業(yè)中只有一家國(guó)有股東，則該國(guó)有股東應(yīng)在商其他股東的基礎(chǔ)上，將合營(yíng)企業(yè)納入本次治理范圍 ； 二、明確填報(bào)單位 “小金庫”專項(xiàng)治理報(bào)表講解 一、“小金庫”含義 二、明確填報(bào)單位 三、明確填報(bào)報(bào)表 四、報(bào)表項(xiàng)目講解 五、工作報(bào)告撰寫 六、應(yīng)該注意事項(xiàng) 本次講解共有以下六方面的內(nèi)容 目錄 “小金庫”專項(xiàng)治理報(bào)表講解 7張報(bào)表 ?報(bào)表封面； ?國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表（自查 01表）； ?國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表（自查 02表） ； ?國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況明細(xì)表（補(bǔ)充 01表）； ?國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)特殊管理資金（資產(chǎn)）情況統(tǒng)計(jì)表（補(bǔ)充 02表）； ?集團(tuán)公司“小金庫”專項(xiàng)治理長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)情況統(tǒng)計(jì)表（統(tǒng)計(jì) 01表） ； ?集團(tuán)公司“小金庫”專項(xiàng)治理長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)情況統(tǒng)計(jì)表（統(tǒng)計(jì) 02表）。 四、報(bào)表項(xiàng)目講解 “小金庫”專項(xiàng)治理報(bào)表講解 “小金庫”自查自糾情況報(bào)告表（自查 01表） 自查 01表由“小金庫”表現(xiàn)形式（ 來源 ）、 2023年至今“小金庫”支出（ 支出 ）、“小金庫”資金滾存余額和資產(chǎn)原值（ 余額 ）以及補(bǔ)充資料 4部分構(gòu)成。 四、報(bào)表的講解 “小金庫”專項(xiàng)治理報(bào)表講解 “小金庫”自查自糾情況報(bào)告表（自查 01表） 報(bào)表項(xiàng)目解釋 2023年末資產(chǎn)總額、 2023年度營(yíng)業(yè)收入、 2023年度利潤(rùn)總額： ?應(yīng)按照經(jīng)國(guó)資委或相關(guān)主管部門審核確認(rèn)的財(cái)務(wù)決算報(bào)告中相關(guān)指標(biāo)填報(bào)； ?匯總表中需按照合并口徑填報(bào)， 在報(bào)表軟件中不能自動(dòng)生成， 需由各匯總企業(yè)按照合并財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)數(shù)據(jù)填列在匯總表中。 四、報(bào)表的講解 “小金庫”專項(xiàng)治理報(bào)表講解 “小金庫”自查自糾情況明細(xì)表（補(bǔ)充 01表） 報(bào)表項(xiàng)目解釋 ?報(bào)表特點(diǎn)： 逐項(xiàng)明細(xì)反映 自查自糾發(fā)現(xiàn)的“小金庫”截至 2023年 9月底的余額情況以及自 2023年來的增減變動(dòng)情況。 四、報(bào)表的講解 “小金庫”專項(xiàng)治理報(bào)表講解 （資產(chǎn)）情況統(tǒng)計(jì)表（補(bǔ)充 02表） 填報(bào)對(duì)象的特點(diǎn) ?不屬于“小金庫” ?存在管理隱患 ?資金和資產(chǎn) ?期間： 2023年 1月 1日 2023年 6月 30日 ?國(guó)資委、集團(tuán)公司想了解和掌握 四、報(bào)表的講解 “小金庫”專項(xiàng)治理報(bào)表講解 （資產(chǎn)）情況統(tǒng)計(jì)表（補(bǔ)充 02表） ?填報(bào)要求 集團(tuán)總部及所屬各級(jí)子企業(yè)不論是否為合并報(bào)表單位，只填報(bào)本級(jí)企業(yè)情況，由各級(jí)合并單位進(jìn)行匯總報(bào)送（數(shù)據(jù)不匯總）上一級(jí)單位，集團(tuán)總部負(fù)責(zé)對(duì)全級(jí)次統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總報(bào)送。 四、報(bào)表的講解 “小金庫”專項(xiàng)治理報(bào)表講解 （資產(chǎn)）情況統(tǒng)計(jì)表（補(bǔ)充 02表） 報(bào)表項(xiàng)目解釋 ?留存海外的收益： 反映企業(yè)通過各種融資方式、投資分紅等各種渠道產(chǎn)生的應(yīng)收利息、應(yīng)收股利、境外上市后應(yīng)收籌資款等，目前尚未收到但仍然存放在海外單位的資金總額。 ?對(duì)于具有全資或具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的子企業(yè)，不論是否納入合并范圍，只要在《實(shí)施辦法》下發(fā)時(shí)尚未注銷，就應(yīng)當(dāng)納入此次專項(xiàng)治理范圍，不作為特殊資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)。 ?代管的社保資金 反映企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定為本企業(yè)職工建立的、并由本企業(yè)代為管理（含委托企業(yè)年金管理委員會(huì)等專業(yè)機(jī)構(gòu)）的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、企業(yè)年金、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等保險(xiǎn)資金。只要是職工持股會(huì)的資金，不管在企業(yè)核算還是不在企業(yè)核算，企業(yè)均應(yīng)合計(jì)填報(bào)，因職工持股會(huì)屬于本次清理范圍。 ?企業(yè)慈善基金會(huì)管理的資金： 反映企業(yè)作為主要出資人組織設(shè)立的慈善基金會(huì)所擁有或者管理的資金、有價(jià)證券、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)總額。 ?自查自糾發(fā)現(xiàn)“小金庫”情況： 主要說明自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”的數(shù)量、金額，大額或性質(zhì)較為嚴(yán)重的“小金庫”案例詳細(xì)說明；特殊管理資金（資產(chǎn)）余額近兩年的增減變動(dòng)情況，對(duì)于特殊管理資金（資產(chǎn)）采取了哪些管理措施；內(nèi)控制度清理情況，深入分析本企業(yè)“小金庫”產(chǎn)生的主要流程、環(huán)節(jié)以及產(chǎn)生原因。 五、工作報(bào)告撰寫
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