國有及國有控股企業(yè)：小金庫專項治理報表講解-文庫吧資料
2025-03-19 18:54本頁面
【正文】 業(yè)核算，企業(yè)均應(yīng)合計填報，因職工持股會屬于本次清理范圍。 四、報表的講解 “小金庫”專項治理報表講解 （資產(chǎn)）情況統(tǒng)計表（補充 02表） 報表項目解釋 ?職工持股會管理的資金： 反映本企業(yè)代職工管理的職工持股會實際持有的貨幣資金、公司股權(quán)、有價證券等各種形式的資產(chǎn)。 ?代管的社保資金 反映企業(yè)按照國家有關(guān)規(guī)定為本企業(yè)職工建立的、并由本企業(yè)代為管理（含委托企業(yè)年金管理委員會等專業(yè)機構(gòu)）的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險、企業(yè)年金、補充醫(yī)療保險等保險資金。 四、報表的講解 “小金庫”專項治理報表講解 （資產(chǎn)）情況統(tǒng)計表（補充 02表） 報表項目解釋 ?工會管理的資金： 反映企業(yè)工會經(jīng)費情況，包括企業(yè)工會的資金、會辦企業(yè)以及其他資產(chǎn)情況。 ?對于具有全資或具有實質(zhì)控制權(quán)的子企業(yè)，不論是否納入合并范圍，只要在《實施辦法》下發(fā)時尚未注銷，就應(yīng)當(dāng)納入此次專項治理范圍，不作為特殊資產(chǎn)統(tǒng)計。 四、報表的講解 “小金庫”專項治理報表講解 （資產(chǎn)）情況統(tǒng)計表（補充 02表） 報表項目解釋 ?表外資產(chǎn)： 反映企業(yè)因各種原因未納入會計賬簿的各種資產(chǎn)，包括 “撥改貸”資金和經(jīng)營性基本建設(shè)資金形成的“兩金資產(chǎn)”、國債資金、代管國家資產(chǎn)等。 四、報表的講解 “小金庫”專項治理報表講解 （資產(chǎn)）情況統(tǒng)計表（補充 02表） 報表項目解釋 ?留存海外的收益： 反映企業(yè)通過各種融資方式、投資分紅等各種渠道產(chǎn)生的應(yīng)收利息、應(yīng)收股利、境外上市后應(yīng)收籌資款等，目前尚未收到但仍然存放在海外單位的資金總額。 四、報表的講解 “小金庫”專項治理報表講解 （資產(chǎn)）情況統(tǒng)計表（補充 02表） 報表反映四方面內(nèi)容 ?留存海外的收益 ?離岸公司基本情況 ?表外資產(chǎn) ?特殊管理的資金 四、報表的講解 “小金庫”專項治理報表講解 （資產(chǎn)）情況統(tǒng)計表（補充 02表） 報表項目解釋 ?期間增加金額： 反映從 2023年初到 2023年 6月 30日，企業(yè)留存海外收益、表外資 產(chǎn)、特殊管理資金等項目增加的金額，以及增加的離岸公司戶數(shù)（戶數(shù)仍然填報在金額欄）。 四、報表的講解 “小金庫”專項治理報表講解 （資產(chǎn)）情況統(tǒng)計表（補充 02表） 填報對象的特點 ?不屬于“小金庫” ?存在管理隱患 ?資金和資產(chǎn) ?期間： 2023年 1月 1日 2023年 6月 30日 ?國資委、集團公司想了解和掌握 四、報表的講解 “小金庫”專項治理報表講解 （資產(chǎn)）情況統(tǒng)計表（補充 02表） ?填報要求 集團總部及所屬各級子企業(yè)不論是否為合并報表單位，只填報本級企業(yè)情況，由各級合并單位進(jìn)行匯總報送（數(shù)據(jù)不匯總）上一級單位，集團總部負(fù)責(zé)對全級次統(tǒng)計數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總報送。 四、報表的講解 “小金庫”專項治理報表講解 （資產(chǎn)）情況統(tǒng)計表（補充 02表） ?設(shè)計補充表 02的目的 為掌握不屬于“小金庫”范圍但存在管理隱患的特殊管理資金或資產(chǎn)明細(xì)情況。 四、報表的講解 “小金庫”專項治理報表講解 “小金庫”自查自糾情況明細(xì)表（補充 01表） 報表項目解釋 ?報表特點： 逐項明細(xì)反映 自查自糾發(fā)現(xiàn)的“小金庫”截至 2023年 9月底的余額情況以及自 2023年來的增減變動情況。 ?參與督導(dǎo)的國資委及專項治理領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)人員數(shù)量（ 7行）： 僅由中電投集團公司總部填列。 四、報表的講解 “小金庫”專項治理報表講解 “小金庫”自查自糾情況報告表（自查 01表） 報表項目解釋 2023年末資產(chǎn)總額、 2023年度營業(yè)收入、 2023年度利潤總額： ?應(yīng)按照經(jīng)國資委或相關(guān)主管部門審核確認(rèn)的財務(wù)決算報告中相關(guān)指標(biāo)填報； ?匯總表中需按照合并口徑填報， 在報表軟件中不能自動生成， 需由各匯總企業(yè)按照合并財務(wù)報表的相關(guān)數(shù)據(jù)填列在匯總表中。 ? 自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”合計： 反映“ 2023年末余額” +“ 2023年至今新增”合計 ； ? 虛列人工成本設(shè)立“小金庫”（ 34行）與虛列營業(yè)成本設(shè)立“小金庫”（ 23行）、虛列期間費用設(shè)立“小金庫”（ 28行）存在交叉的，僅列示人工成本項目下，避免重復(fù)填列 ； 四、報表的講解 “小金庫”專項治理報表講解 “小金庫”自查自糾情況報告表（自查 01表） 報表項目解釋 ? 用假發(fā)票、假合同、假票據(jù)等騙取資金設(shè)立“小金庫（ 50行）：
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1