【正文】 戶群體特征 組合、設計、運用反擔保措施 設計營銷服務方案 （四）注重客戶或項目的制約度和可復制性 風險的同質同源與關聯統一分析 模式化版本設計與個性化應用 降低風險管理成本 （五）特別注重風險的過程控制 從物流、現金流、信息流的對應關系控制關鍵點 建立與客戶端的擔保業(yè)務信息管理系統 有針對性預先設置監(jiān)控措施 （一）集合企業(yè)債券擔保 （二）訴訟資產保全擔保 （三）知識產權融資擔保 （四）技術改造貨款擔保 （五）設備租賃融資擔保 （六）基本建設貸款擔保 第三部分 目前重點開發(fā)的擔保產品 （七）信托計劃貸款擔保 （八）過橋貸款擔保 （九）典當性質融資擔保 （十）工程履約擔保 （十一）貿易合同履約擔保 第四部分 中小企業(yè)集合債券擔保 一、企業(yè)債券的概念 （一）債券又稱收益證券 向債權人發(fā)行 約定支付利息 到期歸還本金 （二）債券分類 政府債券 國債 國庫券 金融債券 政策性金融債 企業(yè)債券 （三）企業(yè)債券 由企業(yè)發(fā)行的債券稱為企業(yè)債券或公司債券 （ 1）股東會、董事會審議決定 （ 2）面向社會發(fā)行的 （ 3）記載和反映債權債務關系的債務憑證 企業(yè)債券體現以法律為依據，以信用為基礎的經濟關系 （ 1）必須履行約定期限還本付息義務責任 （ 2）持券者為債權方享有按期領取利息和本金權利 基本特征 （ 1）本息償還的安全性 □債券利率固定，不受企業(yè)經營狀況影響 □企業(yè)破產清算，債券持有人優(yōu)先分得剩余資產 □專門機構評定債券資信等級 （ 2）收益的穩(wěn)定性 □債券市場價格相對穩(wěn)定 —— 債券收益率與其市場價格呈反方向變化：市場價格上漲，收益率實際下跌 □債券收益的雙重性 —— 票面利息、利息差額收益 □一般可以提前贖回、轉讓、貼現 （ 3）債券籌資的期限性 □一年以內為短期 利率低 □一年以上至三年以下為中期 利率較高 □五年以上為長期 利率高 （ 4）債券的流動性 □可在證券市場上買賣、轉讓 □不同種類債券有不同的流動性 債 券的基本要素 （ 1）債券期限 （ 2）本金和面值 （ 3）票面利率 （ 4）發(fā)行價格 票面面額 （ 1+債券利率 債券有效期限） 發(fā)行價格 = 1+市場利率 債券有效期限 （ 5）債券收益率 年利率 名義收益率 = 認購價格 100% （賣價 買價） 247。 發(fā)行準備 債券發(fā)行規(guī)模批準后，發(fā)行申報準備工作極為重要，應重點注意以下幾方面工作的組織協調： （ 1）在獲得債券發(fā)行規(guī)模后，立即以書面形式通知發(fā)債主體，以董事會決議方式出具承諾函，保證配合后續(xù)債券發(fā)行各項工作，如臨時提出撤出需要承擔相關責任和費用。 公開發(fā)行企業(yè)（公司）債券申請材料目錄 一、發(fā)行申請材料的紙張、封面及份數 （一）紙張 應采用幅面為 210 297毫米規(guī)格的紙張（相當于 A4紙張規(guī)格）。 ４、申報時間。 （二）企業(yè)債券發(fā)行方案申請書。 （六）擔保人最近三年的財務審計報告（包括資產負債表、利潤及利潤分配表、現金流量表）。 （九）承銷協議。 （十三）法律意見書。 （十七）國家發(fā)展改革委要求提供的其他文件。 ③ 主承銷商勤勉盡責聲明；④投資提示；如“凡欲認購本期債券的投資者，請認真閱讀本募集說明書及其有關的信息披露文件，并進行獨立投資判斷。⑤其他重大事項或風險提示。 第二條 本次債券發(fā)行的有關機構 本次發(fā)行涉及的機構的名稱、法定代表人、經辦人員、辦公地址、聯系電話、傳真、郵政編碼等。 第十一條 發(fā)行人財務情況 主要包括：發(fā)行人近三年主要財務數據及資產負債表、利潤及利潤分配表、現金流量表；發(fā)行人財務分析（包括營運能力分析、盈利能力分析、償債能力分析和現金流量分析等）。 第十五條 償債保證措施 主要說明發(fā)行人制定的償債計劃及保障措施，包括償債專戶、償債基金以及違約時擬采取的具體償債措施和賠償方式。 第十九條 其他應說明的事項 第二十條 備查文件 包括備查文件清單、查閱地點、查閱方式、聯系人等。具體擔保事宜如下： 第一條 被擔保的債券種類、數額 被擔保的債券為 年期企業(yè)債券，發(fā)行面額總計為人民幣 萬元。 第四條 保證責任的承擔 在本擔保函項下債券到期時，如發(fā)行人不能全部兌付債券本息，擔保人應主動承擔擔保責任，將兌付資金劃入債券登記托管機構或主承銷人指定的帳戶。 第五條 保證范圍 擔保人保證的范圍包括債券本金及利息，以及違約金、損害賠償金、實現債權的費用和其他應支付的費用。 第八條 債券的轉讓或出質 債券認購人或持有人依法將債權轉讓或出質給第三人的，擔保人在本擔保函第五條規(guī)定的范圍內繼續(xù)承擔保證責任。 擔保人： （公章） 法定代表人： （公章） 年 月 日 第五部分 應收賬款質押擔保與貼現 一、應收賬款 （一）收入 以契約合同為基礎 —— 合法性 以結算過程確認的 —— 合規(guī)性 在一定期限內實現的 —— 時限性 （二）應收賬款 已經確認的收入（所有權），但尚未實現的資金或實物。當債務人不履行債務時，債務人有權以該項應收賬款依法賣得價款優(yōu)先受償。質押登記保證質押行為的合法性。用戶管理員職責為創(chuàng)建操作員、密碼設置、登記信息的查看、維護以及定期與征信中心結算費用等。按照 《 操作手冊 》 的要求，上傳 《 應收帳款質押登記協議 》 必須為 JPG格式，該協議是每筆應收款款質押登記中上傳的唯一附件。 (五 )、現行擔保企業(yè)中質押的應收帳款狀態(tài)多表現為數量多、額度小，難以進行全部應收帳款的質押登記。 2. 對于應收帳款比較分散、數量多且額度小的企業(yè)，業(yè)務經辦人員可自主選擇部分額度相對較大且比較重要的應收帳款進行質押打包登記，與企業(yè)簽定與質押登記對應的 《 反擔保（應收帳帳質押）合同 》 ，隨應收帳款的變動定期調整 《 應收帳款質押清單 》 ，并經雙方蓋章確認后成為與質押合同具同等法律效力的附件。 (七 )、對于應收帳款質押登記的內容，人民銀行證信中心并不進行實質審查，登記的主要作用在于通過公示權力對抗第三人。 應收賬款質押登記協議 應收賬款質押登記辦法 中國人民銀行征信中心應收賬款質押登記規(guī)則 四 .應收賬款貼現 (一 )確認應收賬款標的價值 .收回期限 . (二 )制定應收賬款轉讓協議 .確定折扣率 (三 )辦理貼現結算 第六部分 訴訟財產保全擔保 一、財產保全訴訟的概念、種類 （一）財產保全是在訴訟中或訴訟前，面對有關財產被轉移、隱匿、毀滅的可能，根據利害關系人或當事人的申請或人民法院決定，采取的保護措施。 因保全錯誤為被申請人或案外人造成損失申請人或擔保人應予賠償 訴前保全必須提供擔保 訴訟保全有在不要求提供擔保的可能 （二）方式 目前對財產保全擔保規(guī)定性內容很少，各地有所不同 實物資產形式擔保 全額或部分保證金 第三方信用保函 四、財產保全擔保責任 申請有錯誤的，申請人應當賠償被申請人因財產保全所遭受的損失 （一）申請人對被申請人的資金、實物、賬簿的保全措施，影響的正常生產經營活動，使其利潤遭受損失。 第七部分 保 付代理 一、保付代理的定義 以貼現方式買入債權并收回債款而獲利的行為 （一）以立即付款方式購買應收賬款 （二）負責相關應收賬款的管理 （三）到期收取應收賬款 （四）承擔因債務人無力支付而造成的損失 二、保理功能 （一）貿易融資 購買應收賬款 對賣方應收賬款質押生效 （二）銷售分戶帳管理 為賣方設立管理帳戶 確認銷售收入后，進行帳務處理 催收應收賬款 負責結算有關帳項 （三）以收取到期應收賬款 專門收賬專業(yè)技術服務 處理收賬過程的法律事務 確定收債方式、程序和最后手段 （四）承擔壞賬風險 承擔賣方核準信用限額內 100%壞賬損失，對貿易爭端的外拒付因素承擔代償責任。 完全保理與不完全保理 —— 以是全面為限 （六）運行程序與機制 評價企業(yè)與企業(yè)應收賬款質量 確定保理類型 計算保理取費 保理過程管理 保理結果核算 第八部分 建設項目融資擔保 為固定資產項目融資擔保時，必須對投資項目和建設單位進行全面評價，以確定項目的可行性，已期還款的能力。 （二）可擔保的雇員（員工） 以簽定了勞動合同或服務合同為基本條件 員工（雇員）或臨時員工（雇員）、學徒、受訓者； 經理、董事會成員，（個人不超過企業(yè) 15%的股份） 類似可雇員（員工）的人，在投保人的工作場所工作，（保安、清潔工、后勤者等）； 投保人與擔保人共同認同的其它員工 三、賠付條件及定責條件 賠付 （ 1）確認被擔保人犯有過失，在損失額確定后給予賠償； （ 2）損失額不能確定，雙方可協商暫時賠償額，但需報告有仲裁權部門備案，待確定后補足。 在被保證人不履約合同責任時，由保證人代為履行或承擔代償責任。 （四）維修保證擔保 是保證工程完工交用后出現的質量、工具、材料的承包商進行維修責任的保證。 二、總體評價 布局性發(fā)展很快，綜合效率尚低， 社會經濟效益不夠普及。 不夠強 四、發(fā)展建議 基于對現狀的