【正文】 第二還款源 + 第三還款源 服務(wù)性代償 性質(zhì)：信用擔(dān)保衍生產(chǎn)品，屬非不良擔(dān)保 方法：（ 1）向企業(yè)提供擔(dān)保等量現(xiàn)金； （ 2）參與診斷企業(yè)理財，把握現(xiàn)金活動； （ 3）逐步調(diào)整經(jīng)營弱項； （ 4）現(xiàn)金流升成，逐步退出資金； （ 5）幫助企業(yè)增強再融資能力 抵押物變現(xiàn)代償 性質(zhì)：資產(chǎn)變現(xiàn)還債 方法： （ 1）清理核實抵押物 （ 2）評估（內(nèi)部評估與市場評估） （ 3）確定變現(xiàn)形式 （ 4）拍賣變現(xiàn) （ 5）企業(yè)自主變現(xiàn) （ 6）分析評審過程缺失因素 強制追償性代償 性質(zhì)：追償逃廢債 方法：（ 1）訴諸法律； （ 2）推動執(zhí)行； （ 3）懲罰當(dāng)事人； （ 4）分析風(fēng)險原因。第一還款源。 以實施產(chǎn)業(yè)政策為基礎(chǔ)，優(yōu)化服務(wù)結(jié)構(gòu)。 不夠大 核心能力培育構(gòu)建機制、理念、力度的制約造成的可持續(xù)發(fā)展條件不足。注冊資本超過 ，累計擔(dān)保額，累計營業(yè)收入 ，累計提取風(fēng)險準(zhǔn)備金 。 保證承包商不挪用業(yè)主預(yù)先支付的工程款的擔(dān)保，稱為預(yù)付款保證。 第十部分 工程履約保證擔(dān)保 一、工程履約保證擔(dān)保概念 又稱工程擔(dān)保、工程合同擔(dān)保 是指在工程建設(shè)活動中，為履約合同責(zé)任的當(dāng)事人提供的擔(dān)保行為。 二、忠誠擔(dān)保的內(nèi)容 （一）可擔(dān)保的行為 直接由被擔(dān)保人造成的損失 第三人造成的損失，但被擔(dān)保人負(fù)有法律責(zé)任 外部人用非法手段操作投保人（電子數(shù)據(jù)）獲取收 益，使投保人財產(chǎn)受到損失。 非融資保理（到期保理）：收到發(fā)票，在到期日再付 公共型保理和隱蔽保理 —— 以是否通知債務(wù)人為限。 評價擔(dān)保風(fēng)險的可控程度 確定保全措施具體方式 （三）出具擔(dān)保函 規(guī)范擔(dān)保函內(nèi)容，確認(rèn)責(zé)任范圍 遞達(dá)確認(rèn) 追蹤案件發(fā)展審理過程。 （二）保全措施 任何人不能使用（不動產(chǎn)、特定財產(chǎn)除外）、處分 查封 扣押 凍結(jié) 其他方法 限制到期收益、到期債權(quán) （三）解除 訴前保全， 15日內(nèi)未起訴 申請人在保全期內(nèi)撤回申請 被申請人向法院提供擔(dān)保 被申請人依法履行判決 被申請人申請復(fù)議有理，撤銷原保全 存款凍結(jié)六個月，當(dāng)事人未繼續(xù)要求的 三、財產(chǎn)保全擔(dān)保 （一）概念 財產(chǎn)保全擔(dān)保是申請人在申請財產(chǎn)保全時向法院提供的擔(dān)保。有不明事項，也可直接登陸人民銀行征信中心網(wǎng)站（ ..../）進(jìn)行查詢，該網(wǎng)站對于質(zhì)押登記的相關(guān)概念和常見問題均有詳細(xì)的解釋和說明。 (六 )、應(yīng)收帳款登記前應(yīng)先行查詢，登記后實行動態(tài)管理，及時辦理變更、展期、注銷等項工作，切實保障質(zhì)權(quán)成立并可對抗第三人。在 《 應(yīng)收帳款質(zhì)押清單 》 調(diào)整后，在系統(tǒng)中及時對已登記的信息進(jìn)行變更登記，主要是變更質(zhì)押財產(chǎn)信息，注銷原登記應(yīng)收帳款，添加新的應(yīng)收帳款信息。 《 初始登記證明 》 下載及打印方法參見 《 操作手冊 》 。 (四 )、根據(jù)人民銀行 《 應(yīng)收帳款質(zhì)押登記辦法 》 第十條規(guī)定，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在辦理網(wǎng)上質(zhì)押登記時，應(yīng)與出質(zhì)人（被擔(dān)保人）簽定 《 應(yīng)收帳款質(zhì)押登記協(xié)議 》 ，并將該協(xié)議上傳至登記公示系統(tǒng)，這是每筆應(yīng)收帳款質(zhì)押登記成功的必要條件。 (三 )、確定用戶管理員，各事業(yè)部為操作員單位。 三、應(yīng)收賬款質(zhì)押登記管理 人民銀行 《 應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng) 》 ，于2023年 10月 1日起上線運行。 （三）應(yīng)收款項 應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、予付款項、其它應(yīng)收賬款 （四）應(yīng)收賬款質(zhì)押 權(quán)屬確認(rèn) —— 賬面記載反映為資產(chǎn) 不確定性 —— 存在壞賬可能，帶來可能潛虧 二、應(yīng)收賬款質(zhì)押 （一）概念 是指債務(wù)人或第三人將應(yīng)收賬款移交債權(quán)人所有，以該項應(yīng)收賬款為債權(quán)的擔(dān)保。 第十一條 擔(dān)保函的生效 本擔(dān)保函自簽定之日生效，在本擔(dān)保函第六條規(guī)定的保證期間內(nèi)不得變更或撤消。 第七條 財務(wù)信息披露 國家發(fā)展和改革委員會及有關(guān)省級發(fā)展改革部門或債券持有人及其代理人有權(quán)對擔(dān)保人的財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督，并要求擔(dān)保人定期提供會計報表等財務(wù)信息。 如債券到期后，債券持有人對擔(dān)保人負(fù)有同種類 、品質(zhì)的到期債券的，可依法將該債務(wù)與其在本擔(dān)保函項下對擔(dān)保人的債券相抵銷。 第三條 保證的方式 擔(dān)保人承擔(dān)保證的方式為連帶責(zé)任保證。 本擔(dān)保人出于真實意思，在此承諾對發(fā)行人此次所發(fā)行的債券的到期兌付提供無條件的不可撤消的擔(dān)保。 第十八條 法律意見 主要包括律師事務(wù)所對本期債券的合法合規(guī)性及信息披露文件的真實性、完整性等出具的法律意見的概要。采用抵押擔(dān)保情況的，應(yīng)提供抵押物的評估、登記、保管和相關(guān)法律手續(xù)、保障投資者履行權(quán)利的有關(guān)制度安排等情況。 第十條 發(fā)行人業(yè)務(wù)情況 主要包括：發(fā)行人所在行業(yè)現(xiàn)狀和前景；發(fā)行人在行業(yè)中的地位和競爭優(yōu)勢；發(fā)行人主營業(yè)務(wù)模式、狀況及發(fā)展規(guī)劃。 募集說明書的主要內(nèi)容目錄如下： 第一條 債券發(fā)行依據(jù) 本次發(fā)行的審批文件文號?！皞婪òl(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營變化引致的投資風(fēng)險，投資者自行負(fù)責(zé)”。②企業(yè)負(fù)責(zé)人和主管會計工作的負(fù)責(zé)人、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人聲明；如：“企業(yè)負(fù)責(zé)人和主管會計工作的負(fù)責(zé)人、會計部門負(fù)責(zé)人保證本期債券募集說明書及其摘要中財務(wù)報告真實、完整”。 （十六）本期債券發(fā)行有關(guān)機構(gòu)聯(lián)系方式。 （十二）企業(yè) (公司 )債券信用評級報告。 （八）企業(yè) (公司 )債券募集說明書摘要。 （五）經(jīng)具有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所審計的發(fā)債主體最近三年的財務(wù)審計報告（包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表）。 二、發(fā)行申請材料目錄 （一）國家發(fā)展改革委下達(dá)本次企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模的文件。 ３、主承銷商名稱、住所、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、郵政編碼。 （ 4）重新制定新的債券發(fā)行定價政策，既要照顧到發(fā)債企業(yè)利益，也必須照顧到擔(dān)保公司和其他機構(gòu)的利益，只有雙贏才能切實推動此項工作順利進(jìn)行。企業(yè)在財務(wù)、稅務(wù)和債務(wù)等方面沒有明顯的問題或不需要進(jìn)行大幅度調(diào)整 （ 4）除審批部門要求的連續(xù)三年盈利條件下，還需要考慮企業(yè)連續(xù)三年的經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量 （ 5）企業(yè)發(fā)債目的僅是為進(jìn)一步擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，在尚未取得債券資金前，企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)經(jīng)營活動不受資金短缺的影響 （ 6）企業(yè)申請債券發(fā)行規(guī)模上限原則上不超過 4000萬元，如果超出此限額，必須提供有效的、價值量充足的抵押物，否則必須降低發(fā)債申請規(guī)模 （ 7）預(yù)計未來三年內(nèi)，企業(yè)在主營業(yè)務(wù)、立項或備案項目及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)方面沒有大的變動 （ 8）申請企業(yè)最好有具有證券審計資格的會計師事務(wù)所做三年財務(wù)審計 （ 9）申請企業(yè)最好有具有證券評級資格的信用中介機構(gòu)做過信用評級，且信用等級在 A（含）以上 選擇資質(zhì)、業(yè)績、品牌良好的證券公司 （ 1）推薦與自主判斷 （ 2）免費咨詢階段審視盡職盡責(zé)能力 （ 3）確定主承銷，副承銷 爭取具有良好資質(zhì)的機構(gòu)做再擔(dān)保 （ 1）強化企業(yè)債券信用等級 （ 2）促進(jìn)擔(dān)保嚴(yán)格自律 申報準(zhǔn)備 為避免申報階段出現(xiàn)反復(fù)修改和調(diào)整的問題，提高申報審批效率，在申報材料上報主管部門審批前，邀請擔(dān)保公司、證券公司和信用中介機構(gòu)相關(guān)人員和有關(guān)審批部門對所有申報項目進(jìn)行預(yù)審核，審核通過后再上報主管部門。 擔(dān)保市場發(fā)展促進(jìn)擔(dān)保產(chǎn)業(yè)的形成。 （一）信用經(jīng)濟安全性需求，促進(jìn)擔(dān)保市場的成長 （二）信息對稱成本的增加，推動公信機構(gòu)的建設(shè) （三）信用保證需求多樣性，加快信用擔(dān)保產(chǎn)品創(chuàng)新 （四）政策性信用擔(dān)保效能，帶動商業(yè)信用擔(dān)保發(fā)展 第一部分 擔(dān)保市場的分析研究 擔(dān)保的從屬性決定擔(dān)保品缺乏獨立市場的個性。隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，擔(dān)保的需求不斷增加 。 （一）融資擔(dān)保 間接融資擔(dān)保 （ 1）信貸融資擔(dān)保 短期、中期、長期 （ 2）項目貸款融資擔(dān)保 特定項目標(biāo)的 （ 3）租賃融資擔(dān)保 設(shè)備物資標(biāo)的 （ 4）銀行票據(jù)擔(dān)保 信用證、承兌匯票 （ 5）個人消費信貸融資擔(dān)保 汽車、房屋 （ 6）商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)擔(dān)保 企業(yè)間信用 直接融資擔(dān)保（脫媒融資） （ 1）債券擔(dān)保 抵押與信用、可轉(zhuǎn)換與不可轉(zhuǎn)換、上市與非上市 （ 2）基金擔(dān)保 封閉與開放式、私募（集合、投資）、風(fēng)險投資 （ 3）信托計劃融資擔(dān)保 定向與不定向、短與中長期 （ 4）結(jié)構(gòu)化融資擔(dān)保 期限組合、投貸組合、債投組合 （二）履約擔(dān)保 工程履約擔(dān)保 （ 1）投標(biāo)擔(dān)保 （ 2）履約擔(dān)保 （ 3）付款擔(dān)保 （ 4）質(zhì)量擔(dān)保 （ 5）維修擔(dān)保 （ 6）配套設(shè)施擔(dān)保 （ 7）分包商擔(dān)保 貿(mào)易履約擔(dān)保 （ 1）進(jìn)口開證額度擔(dān)保 （ 2）信用證打包貸款擔(dān)保 （ 3）承兌匯票擔(dān)保 （ 4）應(yīng)收帳款擔(dān)保 （ 5）倉單式庫存物擔(dān)保 （三）海關(guān)擔(dān)保 海關(guān)關(guān)稅擔(dān)保 臨時性進(jìn)口擔(dān)保 過境運輸擔(dān)保 （四）司法擔(dān)保 受托人擔(dān)保 原告擔(dān)保 被告擔(dān)保 訴訟資產(chǎn)保全擔(dān)保 （五）特許經(jīng)營權(quán)擔(dān)保 出租汽車營運 煙、酒、鹽、花炮經(jīng)營 油、電、煤、氣經(jīng)營 特種行業(yè)經(jīng)營 （六）員工忠誠擔(dān)保 全部員工忠誠擔(dān)保 特定員工忠誠擔(dān)保 員工特定行為擔(dān)保 企業(yè)執(zhí)行勞動合同擔(dān)保 （七）保付代理 單保理與雙保理 無追索權(quán)與有追索權(quán) 融資保理與非融資保理 完全保理與不完全保理 （八）再擔(dān)保 擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保 擔(dān)保項目再擔(dān)保 第二部分 擔(dān)保產(chǎn)品設(shè)計原則與理念 （一）要有明確的市場目標(biāo)，合理有效選擇行業(yè)與領(lǐng)域 研究擔(dān)保業(yè)務(wù)的市場分布和品種結(jié)構(gòu) 針對客戶所處行業(yè)、產(chǎn)業(yè)鏈間的有機聯(lián)系設(shè)計擔(dān)保方向 分析客戶群所在行業(yè)的波動規(guī)律，確定運營風(fēng)險 (二 ) 清晰盈利模式 ,確定量本目標(biāo) 平均風(fēng)險概率 *50% 5倍 多元化 經(jīng)營成本 +風(fēng)險成本 +利潤 （三）正確運用“風(fēng)險對沖”機理，使擔(dān)保業(yè)務(wù)的總體風(fēng)險結(jié)構(gòu)合理化 研究行業(yè)間或行業(yè)內(nèi)上下游、關(guān)聯(lián)間的“此消彼長”規(guī)律 設(shè)計擔(dān)保業(yè)務(wù)操作模式，采取“嵌入”其中的方法 3. 優(yōu)化組合業(yè)務(wù)品種結(jié)構(gòu) （四）針對特定客戶的資信狀況和習(xí)性“量體裁衣” 分析客