大成方略集團企業(yè)經(jīng)濟合同涉稅處理技巧-wenkub
2023-03-18 19:45:33 本頁面
【正文】 合同主體涉稅條款： 抵債、拍賣 — 個人 公司 (遼地稅發(fā)〔 2023〕 83號 )(浙財農(nóng)稅字 [2023]18號 ) 二、標(biāo)的物涉稅條款 (土地增值稅爭議 ) 三、價格條款 (國稅函 [2023]436號 ) 四、標(biāo)的物交割時間條款（財稅 [2023]186） 五、土地出讓金返還條款 第二節(jié) 設(shè)備買賣合同涉稅條款 一、設(shè)備送貨條款 (一般納稅人、小規(guī)模 ) 二、發(fā)票開具條款（營業(yè)稅細則 16條） 三、標(biāo)的物條款（舊設(shè)備 — 所得稅國稅發(fā)[2023]81號；增值稅 購進舊設(shè)備再銷售 17%還是4% ） 第三節(jié) 廣告宣傳合同涉稅條款 一、開辦期的廣告費、業(yè)務(wù)宣傳合同涉稅條款（是否按比例扣除，房地產(chǎn)預(yù)售款能否作為計算基數(shù) 國稅發(fā)【 2023】 31號文） 二、價格條款（三個條件取消） 三、香煙廣告條款 (財稅 [2023]72號 ) 第四章 勞動合同涉稅條款 第一節(jié) 勞動合同簽訂對象涉稅條款 一、與退休職工簽訂合同（ 國稅函 [2023]382號；國稅函 [2023]526號 ） 二、聘請兼職人員（ 國稅函 [2023]382 ） 三、派遣合同又私下支付工資條款 四、甲企業(yè)聘請員工常年在乙企業(yè)上班條款 五、利用勞務(wù)派遣合同避免責(zé)任條款 六、招收殘疾人涉稅條款 (財稅 [2023]70號 ) 七、招收下崗工人條款 (財稅 [2023]23號 ) 第二節(jié) 無效條款 一、非全日制職工不購買保險條款 :(勞社部發(fā)〔 2023〕 12號 ) 二、以經(jīng)濟補償金名義代替年終獎條款 () 三、辦公用品發(fā)票代替工資條款 四、員工個人申報個人所得稅條款 五、企業(yè)承當(dāng)個人所得稅條款 六、非職工領(lǐng)取職工工資條款 七、工資分解條款 八、約束第三人條款 九、收到假幣由職工承擔(dān)條款 十、不簽勞動合同的稅務(wù)風(fēng)險 十一、無效條款 第三節(jié) 勞務(wù)報酬支付方式涉稅條款 一、工資構(gòu)成條款（ 浙地稅發(fā)［ 2023］ 17號 ） 二、 帶薪假和免費出國旅游條款 (財稅 [2023]11) 三、 股權(quán)激勵條款（ 財稅 [2023]40號財稅 [2023]5號） 四、借款后服務(wù) 3年不歸還條款 (財稅 [2023]83) 五、獎勵住房條款 (財稅 [2023]78號 \國稅發(fā) [1995]115號 ) 六、低價轉(zhuǎn)讓房屋條款 (財稅 [2023]13號 ) 七、工資獎金分期支付條款 (國稅發(fā) [2023]118號 ) 八、報銷私家車加油費、過橋費、保險費、修理費條款 (國稅函【 2023】 30國稅函【 2023】 國稅函【 2023】245) 九、員工領(lǐng)取董事費條款（ 國稅發(fā) [1994]89號、 大地稅函〔 2023〕 253號 ） 十、外派員工工資由接受方支付工資條款 十一、高薪挖人才支付誠意金條款 （財稅 [2023]102號） 十二、補休來代替加班費條款 十三、社保不買直接發(fā)現(xiàn)金給職工涉稅處理 第四節(jié) 經(jīng)濟補償金涉稅條款 粵地稅函 [2023]629號 第五節(jié) 違約金涉稅條款 一、勞動合同法規(guī)定 二、違約金涉稅條款（發(fā)票浙財綜字[2023]52號） 三、違約金支付金額涉稅條款 （培訓(xùn)） ? 第五章 買賣合同涉稅條款 ? 第一節(jié) 采購合同涉稅條款 ? 一、設(shè)備采購合同涉稅條款 ? 問題 1： 采購后出租，收受自用再出售后 ? 問題 2： 采購取得 4%減半征收普通發(fā)票的設(shè)備，用一段時間有出售如何選在稅率 財稅【 2023】 170、財稅【 2023】 國稅函【 2023】 90 問題 3： 保護專用設(shè)備搭建的鐵皮房材料能 否抵扣。 企業(yè)經(jīng)濟合同涉稅處理技巧 背景 企業(yè)簽訂經(jīng)濟合同時，往往未聽取財稅人員的意見與建議，一般是由采購部、銷售部、投資部、行政部、法務(wù)部、法律顧問等部門決定。 問題 4： 專用設(shè)備下的混泥土基座能否抵扣 問題 5： 工廠房屋上用于重設(shè)備調(diào)動航車能否抵扣；是否計入房屋原值繳納房產(chǎn)稅（國稅發(fā) [2023]173號 ）。 ? 問題 4： 專用發(fā)票認證 7項內(nèi)容，改變商品名稱條款的風(fēng)險分析 ? 問題 5： 貨物贈送與組合銷售的條款區(qū)別（國稅函【 2023】875） ? 問題 6： 客戶要求贈送貨物又不得在合同中注明協(xié)議條款處理技巧。 問題 軟件企業(yè)直接出口與與先賣給自設(shè)外貿(mào)企業(yè)后出口的比較。結(jié)果賣出價 10000萬元。 四、產(chǎn)權(quán)交易土地增值稅（財稅【 1995】48） 五、產(chǎn)權(quán)交易企業(yè)所得稅（財稅【 2023】59） 六、產(chǎn)權(quán)交易契稅（財稅【 2023】 175） 第五節(jié) 企業(yè)合并、分立涉稅條款 第六節(jié) 國企改制涉稅條款 第七節(jié) 境外注冊中資控股企業(yè)涉稅條款 國稅發(fā) [2023]82號 ? 第七章 借款合同涉稅條款 ? 第一節(jié) 借款對象涉稅條款 ? 一、向境內(nèi)個人借款涉稅條款 ? 浙江省國家稅務(wù)局所得稅處 2023年度匯算清繳問題解答 ? 考慮到我省中小企業(yè)的實際情況
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