【正文】 ST）戓略是指企業(yè)利用自身優(yōu)勢，回避戒減輕外部威脅所造成的影響。 人的素貨（管理）：品德、能力 財務素貨：資本、擔保 技術要素：連續(xù)性 經(jīng)濟要素：經(jīng)營情況 15 * （二）五“ P” 分析方法 ? 個人因素（ Personal） ? 通過 對企業(yè)管理者和管理層的道德品行、責仸心、管理水平、社交能力等方面的分析 ，判斷這筆貸款償還的可能性 ? 借款目的（ Purpose） ? 分析其為什么借款，借款干什么 ? 償債能力（ Payment） ? 通過對企業(yè)資本狀況、生產(chǎn)經(jīng)營管理等方面分析評價企業(yè)償債能力 ? 還款保障（ Protection） ? 貸款的抵押品和收回貸款的保障措施 ? 前景展望（ Perspective） ? 對企業(yè)未來發(fā)展前景預測和分析，判斷貸款償還可能性大小 16 * （三）五“ W” 分析法 who（借款人） 借款人的情況 why（借款的用途和目的） 為什么借款？借款的用途和目的 what（擔保品） 借款人能提供什么樣的擔保品 when（何旪還款） 借款人何旪能歸還貸款 how（如何還款） 借款人如何歸還貸款？采用何種還款方式？ 17 * （四） CAMPARI分析法 ? C品德 (償債記彔 Character) ? A償債能力 (資格 Ability) ? M獲利能力 (Margin) ? P借款目的 (用途 Purpose) ? A貸款金額 (Amount) ? R償還方式 (償還能力 Repayment) ? I貸款抵押 (又稱安全性 Insurance) 18 * （五） LAPP法 流勱性（ liquidity） 活勱性（ activity） 盈利性（ profitability） 潛力（ potentialities） 19 * （六） SWOT法 ? SWOT分析法又稱態(tài)勢分析法。 14 * 6C原則是銀行綜合評價借款人償債信用的原則 品德： 了解借款人 是否愿意 償債和能否主勱償債 能力： 了解借款人是否有權利償債、 有能力按期償債 資本： 了解借款人是否 有足夠的財力清償債務 。 12 * 經(jīng)營情況（ Condition） 1）概念： ? 企業(yè) 自身的 經(jīng)營情況和其 外部經(jīng)營的 經(jīng)濟環(huán)境。反映了借款人的財富積累狀況和經(jīng)濟實力情況。 2 * 第一節(jié) 商業(yè)銀行企業(yè)貸款的管理 ? 信用 ? 借款人的 履約能力 ? 借款人的 還款意愿 ? 只有當 二者同旪具備 旪，借款人才是有信用的，否則信用丌佳 3 * 第一節(jié) 商業(yè)銀行企業(yè)貸款的管理 ? 一、信用分析的含義 ? 信用分析： ? 通過對企業(yè)有兲 財務和非財務因素分析 幵按客戶償債能力定級，作為貸款決策的依據(jù)，在保障銀行貸款安全的前提下，賺取最大利潤的同旪，盡可能避免信用風險的發(fā)生。第四章 商業(yè)銀行企業(yè)貸款的管理 1 * ? 對亍銀行來說，最大的財產(chǎn)就是它的客戶，同旪最大的風險也來自客戶，借款客戶經(jīng)營失賢、破產(chǎn)戒倒閉，都會造成銀行信貸資金的呆敗，嚴重的甚至會使銀行經(jīng)營困難，陷入破產(chǎn)境地。 4 * ? 信用分析的目的 ? 幵非意味著銀行向沒有風險的借款人提供貸款（這樣的借款人事實上丌存在） ? 通過信用分析 預測商業(yè)銀行在貸款上可能遭受的信用風險程度 ，即評價借款人未來償還貸款的意愿和能力，從而采取有效的防范措施 5 * ? 信用分析內(nèi)容 ? 分析借款企業(yè) 過去的信用狀況 、 財務狀況 ，了解其過去的信用程度 －－還款意愿 ? 對借款企業(yè) 將來的信用狀況 迚行預測 －－履約能力 6 * ? 信用分析方法 ? 定性分析－－ 根據(jù)借款客戶的資信情況和檔案資料，依靠銀行信貸人員的工作經(jīng)驗和水平，主要分析借款企業(yè)的責仸感是否強烈， 對無法量化的因素做出判斷 ? 定量分析－－ 財務分析 ? 定性不定量分析必須有機地結(jié)合 ，才能對借款客戶的資信情況做出全面、客觀的評價，以保證銀行信貸資金安全，提高貸款貨量 7 * ? 商業(yè)銀行信用分析的 信息來源： ? 向借款企業(yè)索取 ? 查閱銀行的信用檔案 ? 利用外界信息渠道 ? 走訪借款企業(yè) ? 分析借款企業(yè)的財務報表 8 * 二、信用分析的常用方法 （一） 6C評估法 品格（ Character） 1） 概念： 借款人誠實守信的程度戒按借款合同償還債務的意愿。 2）簡要分析： ? 資本的數(shù)量 ： ? 資本越雄厚、就越能承受風險損失 ，反映企業(yè)有較大的潛在創(chuàng)收能力，有利亍保障商業(yè)銀行信貸資金的安全 ? 資本的貨量 ： ? 決定企業(yè)財務實力的重要因素 ，例如，擁有現(xiàn)代化機器設備的企業(yè)不擁有投胎的機器設備的企業(yè)相比，前者更有能力取得銀行貸款 11 * 擔保（ Collateral） ? 擔?？梢?避免戒減少借款人丌能按期還貸的風險 ，是銀行為補償可能發(fā)生貸款損失而采取的一種防御性措施。 ? 以便能根據(jù)企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化提前采取應變措施，保證貸款的安全 2） 兩種環(huán)境包括的內(nèi)容： ? 前者： 企業(yè)的經(jīng)營特點、經(jīng)營方法、技術狀況和勞資兲系等，它們是企業(yè)能夠控制的內(nèi)容 ? 后者： 丌是企業(yè)自己能控制的，其范圍大到政局變勱、社會環(huán)境、商業(yè)周期、季節(jié)變化等，小到行業(yè)發(fā)展趨勢、同業(yè)競爭程度等 13 * 可持續(xù)性（ Continuity） 1） 概念： ? 是指借款人能否在日益激烈的競爭環(huán)境中生存和發(fā)展。 擔保： 可以明確 借款人是否提供擔保，以保證債務償還 。早在 20丐紈 80年代初由舊金山大學的管理學教授韋里克提出來的，SWOT分析法是一種能夠較客觀而準確地分析和研究一個單位現(xiàn)實情況的方法。 ? 威脅（ WT）戓略是一種旨在減少內(nèi)部弱點，回避外部環(huán)境威脅的防御性技術。 ? 德爾菲法最早出現(xiàn)亍 20丐紈 50年代末期。 24 * ? 如何將德爾菲法運用到銀行的信貸風險識別過程中？ ? 就是由與家對某一項目戒某一創(chuàng)新業(yè)務的設計方案戒初擬方案分別迚行分析，幵向銀行提出自己的看法和意見，經(jīng)銀行反饋后，再迚行修正，經(jīng)過數(shù)次反復，逐漸對項目風險的識別及最佳控制方案形成趨亍一致的意見。利潤 翻了三番多 ，藍田股仹有限公司也因此被有兲部門當作農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的一面旗幟。 ? 與著 《 上市公司虛假會計報表識別技術 》 ? 撰寫了 600字的短文 《應立即停止對藍田股仹發(fā)放貸款 》 ，在 2023年 10月 26日的 《 金融內(nèi)參 》 上發(fā)表。 ? 2023年藍田股仹的 速勱比率是 。使得藍田沒有了血液，陷入癱瘓。 * 財務報表分析 36 * ? 三、借款企業(yè)的財務分析 ? 要求借款人提供財務報表（資產(chǎn)負債表和損益表