【正文】 通知相關(guān)下屬公司執(zhí)行原預(yù)算 1 2 3 4 6 7 8 資金中心 駁回 /每月預(yù)算計劃更新 5 流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)資產(chǎn)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 各下屬公司 預(yù)算執(zhí)行 2. 財務(wù)資產(chǎn)部將 每月實際執(zhí)行與預(yù)算對比 對比報告 3. 各下屬公司根據(jù)需要提出預(yù)算計劃更改需求 更改需求 4. 財務(wù)資產(chǎn)部 審核、平衡、批準(zhǔn) 5. 駁回每月預(yù)算計劃更新 更改需求 6. 更改需求由最高決策層審批 經(jīng)審批的預(yù)算更改 7. 財務(wù)資產(chǎn)部預(yù)算更改 ,并通知相關(guān)下屬公司執(zhí)行更改后的預(yù)算 8. 對于不獲審批的預(yù)算更改通知相關(guān)下屬公司執(zhí)行原預(yù)算 流程名稱：成本管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)資產(chǎn)部 時間 每月末 財務(wù)資產(chǎn)部 開始 生產(chǎn)成本分析表 按原材料采購 成本入帳 定期編制生產(chǎn) 成本分析表 資金成本分析表 管理費用 /資金成本實際與計劃差異分析報告 收集數(shù)據(jù)，定期編制 管理費用分析表、 資金成本分析表 編制管理費用 /資金 成本實際與計劃 差異分析報告 管理費用分析表 銷售費用分析表 銷售費用實際 與計劃差異分析報告 收集數(shù)據(jù)，定期編制 銷售費用分析表 編制銷售費用實際 與計劃差異分析報告 年度 /季 /月 /周資金計劃 預(yù)算編制流程 年度銷售目標(biāo)，銷售計劃和預(yù)算編制的制定 上報給總會計師與公司決策層 對季 .月 .周資金計 劃提出修改意見 公司決策層 結(jié)束 1 2 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)成本實際與 計劃差異分析報告 定期編制生產(chǎn) 成本實際與計劃 差異分析報告 3 流程名稱：成本管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)資產(chǎn)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財務(wù)資產(chǎn)部 按采購成本入帳 財務(wù)帳 2. 財務(wù)資產(chǎn)部定期編制生產(chǎn)成本分析表 財務(wù)帳 生產(chǎn)成本分析表 生產(chǎn)成本分析表 3. 財務(wù)資產(chǎn)部編制生產(chǎn)成本實際與計劃差異分析報告 財務(wù)帳 生產(chǎn)成本分析表 生產(chǎn)成本實際與計劃差異分析報告 4. 財務(wù)資產(chǎn)部制定年度 /季 /月 /周資金計劃 年度 /季 /月 /周資金計劃 5. 財務(wù)資產(chǎn)部收集數(shù)據(jù)，定期編制管理費用分析表、資金成本分析表 財務(wù)帳 管理費用分析表、資金成本分析表 管理費用分析表、資金成本分析表 6. 財務(wù)資產(chǎn)部編制管理費用 /資金成本實際與計劃差異分析報告 財務(wù)帳 管理費用分析表、資金成本分析表 管理費用 /資金成本實際與計劃差異分析報告 7. 收集數(shù)據(jù)，定期編制銷售費用分析表 財務(wù)帳 銷售費用分析表 銷售費用分析表 8. 編制銷售費用實際與計劃差異分析報告 銷售費用分析表 銷售費用實際與計劃差異分析報告 9. 上報給總會計師與公司決策層 10. 決策層對季 .月 .周資金計劃提出修改意見 流程名稱：資金計劃管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)資產(chǎn)部 /資金中心 下屬公司 根據(jù)需要 各下屬公司 下屬公司經(jīng)理審核實際的 資金使用需求 是否在預(yù)算計劃內(nèi)？ 是 各下屬公司按實際 需求編制的用款申請 資金中心 決策層 開始 否 預(yù)算規(guī)劃流程 年度 /季度 /月 資金預(yù)算規(guī)劃 下屬公司經(jīng)理對需 求進行審核 通過 不通過 下屬公司總會 根據(jù)權(quán)限的要求 進行審批 根據(jù)權(quán)限的要求 進行審批 通過 不通過 通過 不通過 申請對超計劃 的特批或修改預(yù)算 審核批準(zhǔn)手續(xù) ,票據(jù)是 否齊全 ,審核預(yù)算 資金劃撥 管理銀行與公司間帳戶關(guān)系 根據(jù)公司資金狀況，分析籌資、投資機會 對某些籌資、投資機會進行可行性分析 接受資金 /管理資金 并平衡 /調(diào)撥資金 制作資金管理報表 ,報公司決策層 結(jié)束 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 財務(wù)資產(chǎn)部 流程名稱：資金計劃管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)資產(chǎn)部 /資金中心 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 各下屬公司按實際需求編制用款申請 用款申請 2. 下屬公司經(jīng)理對需求進行審核 3. 財務(wù)資產(chǎn)部制定年度 /季度 /月資金預(yù)算規(guī)劃 年度 /季度 /月資金預(yù)算規(guī)劃 4. 下屬公司經(jīng)理審核實際的資金使用需求是否在預(yù)算計劃內(nèi)？ 審核結(jié)果 5. 申請對超計劃的特批或修改預(yù)算 計劃特批或預(yù)算 6. 下屬公司總會計師根據(jù)權(quán)限的要求進行審批 資金使用申請 審批結(jié)果 7. 決策層根據(jù)權(quán)限的要求進行審批 資金使用申請 審批結(jié)果 8. 資金中心審核批準(zhǔn)手續(xù) ,票據(jù)是否齊全 ,審核預(yù)算 批準(zhǔn)手續(xù) 票據(jù) 9. 資金中心資金劃撥 10. 財務(wù)資產(chǎn)部接受資金 /管理資金并平衡 /調(diào)撥資金 流程名稱：資金計劃管理流程說明 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)資產(chǎn)部 /資金中心 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 資金中心每天管理銀行與公司間帳戶關(guān)系 12. 財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)公司資金狀況，分析籌資、投資機會 資金狀況 籌資、投資機會 籌資、投資機會分析 13. 財務(wù)資產(chǎn)部對某些籌資、投資機會進行可行性分析 籌資、投資機會 籌資、投資可行性分析 14. 資金中心制作資金管理報表 ,報公司決策層 資金管理報表 流程名稱：財務(wù)分析流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)資產(chǎn)部 開始 業(yè)務(wù)績效目標(biāo) 是否能夠獲得所需信息 會計關(guān)帳 成本分析 研究和評估分析所需的信息 確定所需信息的存貯方式 確定分析所用的工具和方法 確定定期分析報告的格式 制定臨時分析報告的申請程序 編制報告 分析結(jié)果 向各下屬公司通報分析結(jié)果 財務(wù)資產(chǎn)部 是 否 1 2 3 4 5 6 7 8 流程名稱：財務(wù)分析流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)資產(chǎn)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 根據(jù)業(yè)務(wù)績效目標(biāo) ,會計關(guān)帳 ,成本分析等流程內(nèi)容及其結(jié)果研究和評估進行企業(yè)財務(wù)分析所需的信息和資料。 4. 財務(wù)資產(chǎn)部需要定期發(fā)布財務(wù)分析報告，因此需要確定一個固定的定期財務(wù)分析報告格式。 3. 進行財務(wù)分析需要使用特定的工具和方法，比如常用的財務(wù)比率和多因素分析法。 公司愿景 2 政研室進行市場分析 3 生產(chǎn)計劃科、財務(wù)資產(chǎn)部、人力資源部及其他部門提供現(xiàn)狀數(shù)據(jù)、信息，進行集團現(xiàn)狀分析 4 政研室匯總、分析所有信息，擬定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，交分管副總審批 戰(zhàn)略規(guī)劃 5 分管副總對初步擬定的戰(zhàn)略規(guī)劃進行審批，不批準(zhǔn)則提出修改意見交政研室進一步修改，批準(zhǔn)后交戰(zhàn)略與投資委員會及其他副總 6 戰(zhàn)略與投資委員會對初審?fù)ㄟ^的戰(zhàn)略規(guī)劃提出獨立意見 7 其他副總審閱戰(zhàn)略規(guī)劃 8 黨政聯(lián)席會匯集各方意見，對戰(zhàn)略規(guī)劃進行審批，不批準(zhǔn)則提出修改意見交政研室進一步修改，批準(zhǔn)后召開總經(jīng)理工作會布置任務(wù)，落實戰(zhàn)略。公司愿景每五年回顧一次，愿景回顧不是每次戰(zhàn)略規(guī)劃必須的步驟。 業(yè)務(wù)績效目標(biāo) 會計關(guān)帳 成本分析 2. 因為信息是由各個下屬公司提供并且會被各個不同的下屬公司和目的使用 ,因此分析所用的信息需要確定合理的存貯方式 ,比如使用數(shù)據(jù)倉庫和在線聯(lián)機分析 ,以充分滿足不同的分析需求。 5. 除去定期財務(wù)分析報告，各個下屬公司會提出特定的或者臨時的財務(wù)分析要求，因此需要制定臨時分析報告的申請程序 6. 定期編制報告 7. 對報告的結(jié)果進行分析，并提出合理的解釋和建議 8. 向各下屬公司通報分析結(jié)果 導(dǎo)讀 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程 ? 經(jīng)營計劃及財務(wù)資金預(yù)算管理流程 ? 人力資源管理流程 ? 績效考核管理流程 ? 新項目建設(shè)管理流程 ? 營銷管理流程 ? 供應(yīng)管理流程 ? 設(shè)備管理流程 流程名稱：人力資源規(guī)劃流程 流程編號： 流程擁有者：人力資源部 時間 每 23年 人力資源部 /各部門主管 開始 公司決策層 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃 目前組織架構(gòu) 進行結(jié)構(gòu) /資源分析 目前職位設(shè)置 目前職位描述 目前職位要求 制定 /調(diào)整職務(wù)編制計劃 未來組織架構(gòu) 未來職位設(shè)置 未來職位描述 未來職位要求 制定 /調(diào)整人員配置計劃 (每個崗位人員數(shù)量構(gòu)成 ) 人員配置計劃 審核通過 A 不通過 通過 1 2 3 4 流程名稱：人力資源規(guī)劃流程 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：人力資源部 時間 人力資源部 /各部門主管 公司決策層 A 制定 /調(diào)整人力資源需求預(yù)測 (時間 ,數(shù)量 ,要求 ) 制定 /調(diào)整人力資源供給計劃 (時間 ,數(shù)量 ,要求 ) 制定 /調(diào)整長期培訓(xùn)規(guī)劃 (政策 ,需求 ,考核 ) 人力資源部 對應(yīng)的招聘 /培訓(xùn)費用評估 審核通過 不通過 通過 制定人力資源管理政策調(diào)整計劃 招聘政策 績效考評政策 薪酬福利政策 政策調(diào)整風(fēng)險分析及對策 審核通過 不通過 通過 政策調(diào)整預(yù)算評估 溝通與實施 結(jié)束 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 流程名稱：人力資源規(guī)劃流程說明 流程編號： 流程擁有者：人力資源部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 人力資源部根據(jù) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃 ,目前組織架構(gòu) ,職位設(shè)置 ,職位描述 ,職位要求 進行結(jié)構(gòu) /資源分析 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃 目前組織架構(gòu) 職位設(shè)置 職位描述 職位要求 調(diào)整的需求 2. 制定 /調(diào)整職務(wù)編制計劃 調(diào)整的需求 未來組織架構(gòu) 職位設(shè)置 職位描述 職位要求 3. 制定 /調(diào)整人員配置計劃 (每個崗位人員數(shù)量構(gòu)成 ) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃 未來組織架構(gòu) 職位設(shè)置 職位描述 職位要求 人員配置計劃 4. 公司決策層審批 未來組織架構(gòu) 職位設(shè)置 職位描述 職位要求 人員配置計劃 審批結(jié)果 5. 人力資源部會同 各部門主管 制定 /調(diào)整人力資源需求預(yù)測 (時間 ,數(shù)量 ,要求 ) 人力資源需求預(yù)測 流程名稱：人力資源規(guī)劃流程說明 流程編號： 流程擁有者：人力資源部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 6. 人力資源部會同 各部門主管 制定 /調(diào)整人力資源供給計劃 (時間 ,數(shù)量 ,要求 ) 人力資源需求預(yù)測 人力資源供給計劃 (時間 ,數(shù)量 ,要求 ) 7. 人力資源部會同 各部門主管 制定 /調(diào)整長期培訓(xùn)計劃 (政策 ,需求 ,考核 ) 人力資源需求預(yù)測 培訓(xùn)計劃(政策 ,需求 ,考核 ) 8. 對應(yīng)的招聘 /培訓(xùn)費用評估 人力資源供給計劃 培訓(xùn)計劃 招聘 /培訓(xùn)費用評估 9. 公司決策層審批 人力資源供給計劃 培訓(xùn)計劃 招聘 /培訓(xùn)費用評估 審批結(jié)果 10. 人力資源部制定人力資源管理政策調(diào)整計劃 (招聘 ,績效考評 ,薪酬福利等 ) 人力資源管理政策調(diào)整計劃 11. 人力資源部進行政策調(diào)整風(fēng)險分析及制定相應(yīng)對策 人力資源管理政策調(diào)整計劃 政策調(diào)整風(fēng)險分析及對策 12. 人力資源部進行政策調(diào)整預(yù)算評估 人力資源管理政策調(diào)整計劃 政策調(diào)整預(yù)算評估 13. 公司決策層審批 人力資源管理政策調(diào)整計劃 政策調(diào)整預(yù)算評估 審批結(jié)果 14. 人力資源部溝通與實施 流程名稱：年度人力資源需求計劃流程 流程編號： 流程擁有者：人力資源部 時間 12月 1日 人力資源部 各部門 主管 總經(jīng)理 制定招聘、培訓(xùn)計劃草案，并做出相應(yīng) 預(yù)算 不