【正文】 公司愿景每五年回顧一次，愿景回顧不是每次戰(zhàn)略規(guī)劃必須的步驟。并和員工仔細(xì)溝通，將變革帶來(lái)的不利因素盡量降低 . 22. 人力資源部負(fù)責(zé)管理組織結(jié)構(gòu)和職位 導(dǎo)讀 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程 ? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)資金預(yù)算管理流程 ? 人力資源管理流程 ? 績(jī)效考核管理流程 ? 新項(xiàng)目建設(shè)管理流程 ? 營(yíng)銷管理流程 ? 供應(yīng)管理流程 ? 設(shè)備管理流程 流程名稱：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：生產(chǎn)計(jì)劃科 時(shí)間 董事長(zhǎng) 總經(jīng)理 /戰(zhàn)略投資 委員會(huì) /預(yù)算委員會(huì) 生產(chǎn)計(jì)劃科 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 各部門(mén) /下屬 公司 公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 1 開(kāi)始 審批 12 審核 7 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指導(dǎo)工作 2 公司整體發(fā)展戰(zhàn)略及上年計(jì)劃執(zhí)行情況 3 各部門(mén)、業(yè)務(wù)單位年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 4 各部門(mén)、業(yè)務(wù)單位年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算草案 5 新年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算 6 新年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 6 聯(lián)合下達(dá)修正建議 8 修改各自年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算 9 匯總形成總體年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 10 匯總形成年度預(yù)算 10 討論、并對(duì)各部門(mén) /下屬公司質(zhì)詢 11 下達(dá)年度預(yù)算 下達(dá)年度預(yù)算 13 13 執(zhí)行 結(jié)束 14 是 否 否 是 流程名稱：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：生產(chǎn)計(jì)劃科 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 董事長(zhǎng)提出年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求 2. 接受董事長(zhǎng)委托，負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指導(dǎo)過(guò)程的指導(dǎo)工作 3. 生產(chǎn)計(jì)劃科回顧公司整體發(fā)展戰(zhàn)略及上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況 分析報(bào)告 4. 各部門(mén) /下屬公司擬定本部門(mén) /單位年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 5. 各部門(mén)、下屬公司擬定本部門(mén) /單位年度工作 /經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算草案，分部上報(bào)生產(chǎn)計(jì)劃科、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 年度工作 /經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、年度部門(mén) /經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案 6. 生產(chǎn)計(jì)劃科、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部匯總形成公司新年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)預(yù)算，上報(bào)總經(jīng)理 /戰(zhàn)略投資委員會(huì) /預(yù)算委員會(huì)審核 7. 總經(jīng)理 /戰(zhàn)略投資委員會(huì) /預(yù)算委員會(huì)進(jìn)行審核，并提出意見(jiàn) 8. 生產(chǎn)計(jì)劃科、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)審核意見(jiàn)，聯(lián)合下達(dá)各部門(mén) /下屬公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算的修正建議 9. 各部門(mén)及下屬公司按照年度計(jì)劃、預(yù)算開(kāi)展工作 流程名稱：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂流程說(shuō)明（續(xù)） 流程編號(hào)： 流程擁有者：生產(chǎn)計(jì)劃科 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 10. 生產(chǎn)計(jì)劃科、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部匯總修改后的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算，形成公司年度總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)預(yù)算 公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 公司年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算 11. 董事長(zhǎng)主持，會(huì)同總經(jīng)理、戰(zhàn)略投資委員會(huì)、預(yù)算委員會(huì)等對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)預(yù)算進(jìn)行討論，并對(duì)各部門(mén) /業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行質(zhì)詢 12. 董事長(zhǎng)對(duì)討論結(jié)果進(jìn)行審批 13. 生產(chǎn)計(jì)劃科、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部分別將經(jīng)董事長(zhǎng)審批通過(guò)后的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算分別下達(dá)到相關(guān)部門(mén)、業(yè)務(wù)單位 14. 各部門(mén)及下屬公司根據(jù)所分解目標(biāo)，擬定本部門(mén) /單位的發(fā)展規(guī)劃 流程名稱：預(yù)算啟動(dòng)流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 時(shí)間 各下屬公司 根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ,制定 /修改預(yù)算指導(dǎo)原則 根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ,制定本下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 公司決策層 開(kāi)始 年度銷售目標(biāo)，銷售計(jì)劃和預(yù)算編制的制定 年度銷售目標(biāo) ,銷售計(jì)劃 審批 匯總本年度到目前為止各下屬公司預(yù)算執(zhí)行情況 各下屬公司預(yù)算執(zhí)行情況 通過(guò) 不通過(guò) 1 2 3 4 5 結(jié)束 流程名稱：預(yù)算啟動(dòng)流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部匯總本年度到目前為止各下屬公司預(yù)算執(zhí)行情況 各下屬公司預(yù)算執(zhí)行情況 2. 在 11月中旬制定年度銷售目標(biāo) ,銷售計(jì)劃 年度銷售目標(biāo) ,銷售計(jì)劃 3. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ,制定 /修改預(yù)算指導(dǎo)原則 預(yù)算指導(dǎo)原則 4. 由公司決策層審批 預(yù)算指導(dǎo)原則 審批結(jié)果 5. 各下屬公司根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ,制定本下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算 預(yù)算制定指導(dǎo)原則 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算 流程名稱：預(yù)算編制和審批流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 時(shí)間 每年 11月中旬 各下屬公司 召開(kāi)各下屬公司預(yù)算規(guī)劃會(huì)議 ,討論 /平衡預(yù)算 審批通過(guò)？ 否 根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，平衡各下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算，制定公司預(yù)算草案 根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ,制定下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算 匯總調(diào)整后的各下屬公司預(yù)算匯總 結(jié)合目標(biāo)和平衡結(jié)果，調(diào)整 /修改本下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 公司決策層 是 1 2 3 4 5 6 最終確定各下屬公司年度預(yù)算 ,并通知各下屬公司 7 結(jié)束 流程名稱：預(yù)算編制和審批流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 各下屬公司根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ,制定本下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算 預(yù)算制定指導(dǎo)原則 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算 2. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，平衡各下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算，制定公司預(yù)算草案 預(yù)算制定指導(dǎo)原則 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算 公司預(yù)算草案 3. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 召開(kāi)各下屬公司預(yù)算規(guī)劃會(huì)議 ,討論 /平衡預(yù)算 公司預(yù)算草案 平衡后的公司預(yù)算草案 4. 各下屬公司結(jié)合目標(biāo)和平衡結(jié)果，調(diào)整 /修改本下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算 5. 匯總調(diào)整后的各下屬公司預(yù)算匯總 各下屬公司預(yù)算匯總 6. 公司決策層審批各下屬公司預(yù)算 審批后的各下屬公司預(yù)算 7. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部將最終的確定各下屬公司年度預(yù)算通知各下屬公司 確定各下屬公司年度預(yù)算 流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 時(shí)間 審核、平衡、批準(zhǔn)每月預(yù)算 根據(jù)需要提出預(yù)算計(jì)劃更改需求 批準(zhǔn)？ 是 結(jié)束 否 每月實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算對(duì)比 各下屬公司 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 公司決策層 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算更改 ,并通知相關(guān)下屬公司執(zhí)行更改后的預(yù)算 通知相關(guān)下屬公司執(zhí)行原預(yù)算 1 2 3 4 6 7 8 資金中心 駁回 /每月預(yù)算計(jì)劃更新 5 流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 各下屬公司 預(yù)算執(zhí)行 2. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部將 每月實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算對(duì)比 對(duì)比報(bào)告 3. 各下屬公司根據(jù)需要提出預(yù)算計(jì)劃更改需求 更改需求 4. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 審核、平衡、批準(zhǔn) 5. 駁回每月預(yù)算計(jì)劃更新 更改需求 6. 更改需求由最高決策層審批 經(jīng)審批的預(yù)算更改 7. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部預(yù)算更改 ,并通知相關(guān)下屬公司執(zhí)行更改后的預(yù)算 8. 對(duì)于不獲審批的預(yù)算更改通知相關(guān)下屬公司執(zhí)行原預(yù)算 流程名稱：成本管理流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 時(shí)間 每月末 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 開(kāi)始 生產(chǎn)成本分析表 按原材料采購(gòu) 成本入帳 定期編制生產(chǎn) 成本分析表 資金成本分析表 管理費(fèi)用 /資金成本實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告 收集數(shù)據(jù)，定期編制 管理費(fèi)用分析表、 資金成本分析表 編制管理費(fèi)用 /資金 成本實(shí)際與計(jì)劃 差異分析報(bào)告 管理費(fèi)用分析表 銷售費(fèi)用分析表 銷售費(fèi)用實(shí)際 與計(jì)劃差異分析報(bào)告 收集數(shù)據(jù)，定期編制 銷售費(fèi)用分析表 編制銷售費(fèi)用實(shí)際 與計(jì)劃差異分析報(bào)告 年度 /季 /月 /周資金計(jì)劃 預(yù)算編制流程 年度銷售目標(biāo)，銷售計(jì)劃和預(yù)算編制的制定 上報(bào)給總會(huì)計(jì)師與公司決策層 對(duì)季 .月 .周資金計(jì) 劃提出修改意見(jiàn) 公司決策層 結(jié)束 1 2 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)成本實(shí)際與 計(jì)劃差異分析報(bào)告 定期編制生產(chǎn) 成本實(shí)際與計(jì)劃 差異分析報(bào)告 3 流程名稱：成本管理流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 按采購(gòu)成本入帳 財(cái)務(wù)帳 2. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部定期編制生產(chǎn)成本分析表 財(cái)務(wù)帳 生產(chǎn)成本分析表 生產(chǎn)成本分析表 3. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部編制生產(chǎn)成本實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告 財(cái)務(wù)帳 生產(chǎn)成本分析表 生產(chǎn)成本實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告 4. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部制定年度 /季 /月 /周資金計(jì)劃 年度 /季 /月 /周資金計(jì)劃 5. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部收集數(shù)據(jù)，定期編制管理費(fèi)用分析表、資金成本分析表 財(cái)務(wù)帳 管理費(fèi)用分析表、資金成本分析表 管理費(fèi)用分析表、資金成本分析表 6. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部編制管理費(fèi)用 /資金成本實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告 財(cái)務(wù)帳 管理費(fèi)用分析表、資金成本分析表 管理費(fèi)用 /資金成本實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告 7. 收集數(shù)據(jù)，定期編制銷售費(fèi)用分析表 財(cái)務(wù)帳 銷售費(fèi)用分析表 銷售費(fèi)用分析表 8. 編制銷售費(fèi)用實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告 銷售費(fèi)用分析表 銷售費(fèi)用實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告 9. 上報(bào)給總會(huì)計(jì)師與公司決策層 10. 決策層對(duì)季 .月 .周資金計(jì)劃提出修改意見(jiàn) 流程名稱：資金計(jì)劃管理流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 /資金中心 下屬公司 根據(jù)需要 各下屬公司 下屬公司經(jīng)理審核實(shí)際的 資金使用需求 是否在預(yù)算計(jì)劃內(nèi)？ 是 各下屬公司按實(shí)際 需求編制的用款申請(qǐng) 資金中心 決策層 開(kāi)始 否 預(yù)算規(guī)劃流程 年度 /季度 /月 資金預(yù)算規(guī)劃 下屬公司經(jīng)理對(duì)需 求進(jìn)行審核 通過(guò) 不通過(guò) 下屬公司總會(huì) 根據(jù)權(quán)限的要求 進(jìn)行審批 根據(jù)權(quán)限的要求 進(jìn)行審批 通過(guò) 不通過(guò) 通過(guò) 不通過(guò) 申請(qǐng)對(duì)超計(jì)劃 的特批或修改預(yù)算 審核批準(zhǔn)手續(xù) ,票據(jù)是 否齊全 ,審核預(yù)算 資金劃撥 管理銀行與公司間帳戶關(guān)系 根據(jù)公司資金狀況，分析籌資、投資機(jī)會(huì) 對(duì)某些籌資、投資機(jī)會(huì)進(jìn)行可行性分析 接受資金 /管理資金 并平衡 /調(diào)撥資金 制作資金管理報(bào)表 ,報(bào)公司決策層 結(jié)束 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 流程名稱：資金計(jì)劃管理流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 /資金中心 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 各下屬公司按實(shí)際需求編制用款申請(qǐng) 用款申請(qǐng) 2. 下屬公司經(jīng)理對(duì)需求進(jìn)行審核 3. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部制定年度 /季度 /月資金預(yù)算規(guī)劃 年度 /季度 /月資金預(yù)算規(guī)劃 4. 下屬公司經(jīng)理審核實(shí)際的資金使用需求是否在預(yù)算計(jì)劃內(nèi)？ 審核結(jié)果 5. 申請(qǐng)對(duì)超計(jì)劃的特批或修改預(yù)算 計(jì)劃特批或預(yù)算 6. 下屬公司總會(huì)計(jì)師根據(jù)權(quán)限的要求進(jìn)行審批 資金使用申請(qǐng) 審批結(jié)果 7. 決策層根據(jù)權(quán)限的要求進(jìn)行審批 資金使用申請(qǐng) 審批結(jié)果 8. 資金中心審核批準(zhǔn)手續(xù) ,票據(jù)是否齊全 ,審核預(yù)算 批準(zhǔn)手續(xù) 票據(jù) 9. 資金中心資金劃撥 10. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部接受資金 /管理資金并平衡 /調(diào)撥資金 流程名稱：資金計(jì)劃管理流程說(shuō)明 (續(xù)上頁(yè) ) 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 /資金中心 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 資金中心每天管理銀行與公司間帳戶關(guān)系 12. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)公司資金狀況，分析籌資、投資機(jī)會(huì) 資金狀況 籌資、投資機(jī)會(huì) 籌資、投資機(jī)會(huì)分析 13. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部對(duì)某些籌資、投資機(jī)會(huì)進(jìn)行可行性分析 籌資、投資機(jī)會(huì) 籌資、投資可行性分析 14. 資金中心制作資金管理報(bào)表 ,報(bào)公司決策層 資金管理報(bào)表 流程名稱：財(cái)務(wù)分析流程 流程編號(hào)：