商業(yè)銀行管理之銀行業(yè)績評估-wenkub
2023-03-09 05:19:23 本頁面
【正文】 本風(fēng)險指標(biāo) ? 資本 = 資本 /風(fēng)險資產(chǎn)總額 ? 銀行風(fēng)險與盈利之間的關(guān)系 ? 銀行風(fēng)險與銀行盈利通常存在很強的正相關(guān)，即等同的關(guān)系。 ? 根據(jù)財務(wù)報表中的數(shù)字，利用財務(wù)比率指標(biāo)算出銀行盈利和風(fēng)險的大小。 ? 使用費用：房屋設(shè)備的折舊、辦公或設(shè)備的承租費用等。 ? 其他收入：信托服務(wù)、保管箱服務(wù)、其他租賃、變賣資產(chǎn)等收入。 ? 資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)問題 ? 全年日平均資產(chǎn)負(fù)債表 ? 百分?jǐn)?shù)表示 ? 賬面價值與實際價值 ? 表外業(yè)務(wù) ? 二、損益表 ? 損益表反映在一定時期內(nèi)該銀行的經(jīng)營結(jié)果。 ? 借款：同業(yè)拆入、向中央銀行借款等 ? 其他負(fù)債：應(yīng)付稅金、應(yīng)付股金等。 融資租賃：未清償余額。 ? 主要的資產(chǎn)項目 ? 現(xiàn)金資產(chǎn)：庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、在同業(yè)的存款、在途資金。第二章 銀行業(yè)績評估 銀行財務(wù)報表 銀行業(yè)績分析 ? 第一節(jié) 銀行財務(wù)報表 ? 資產(chǎn)負(fù)債表（經(jīng)營狀況報表） ? 損益表（利潤表） ? 現(xiàn)金來源和使用報表（現(xiàn)金流量表 ) ? 股東權(quán)益表 這兩個報表反映了銀行的資金使用和籌資情況。 一級準(zhǔn)備：庫存現(xiàn)金 +同業(yè)存款 ? 證券投資：分為短期與長期證券。 凈貸款 =貸款總額 呆賬準(zhǔn)備金 ? ? 固定資產(chǎn)：房產(chǎn)、設(shè)備等。 ? 長期負(fù)債：一個特殊的項目，其性質(zhì)介于負(fù)債和凈值之間。 ? 包括收入、支出、利潤三大項。 ? 支出 ? 利息支出：存款、借款利息支出。 ? 其他營業(yè)費用：廣告費、辦公用品費等。 ? 判斷經(jīng)營狀況，提供準(zhǔn)確有效的信息。 ? 具體看下面的表： ? 銀行風(fēng)險增加對贏利的影響 利差率 利潤率 資產(chǎn)使用率 杠桿比率 資產(chǎn)收益率 資本收益率 贏利指標(biāo) 風(fēng)險指標(biāo) 流動性 利率 信用 資本 + + + + + + + + + 0 + + 0 + + + ? ? 漢拉與漢維克（Ｈ annan and Haweck 1988）及梁與山威積（ Liang and Savage 1990）用公式表示的風(fēng)險和收益的關(guān)系如下： 風(fēng)險指數(shù) = 資產(chǎn)收益率的預(yù)期值 + 普通股乘數(shù) 1 資產(chǎn)收益率的標(biāo)準(zhǔn)離差 ? 三、銀行業(yè)績的評價方法 ? 比率分析法： 趨勢比較法和橫向比較法 ? Q比例分析法： 安利伯（ Aliber） 1984年提出。 , March 8, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 :37:0113:37:01March 8, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 3月 8日星期三 1時 37分 1秒 13:37:018 March 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 :37:0113:37Mar238Mar23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 。 , March 8, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。勝人者有力，自勝者強。 2023年 3月 8日星期三 1時 37分 1秒 13:37:018 March 2023 ? 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 2023年 3月 8日星期三 下午 1時 37分 1秒 13:37: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 :37:0113:37Mar238Mar23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 2023年 3月 8日星期三 1時 37分 1秒 13:37:018 March 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 :37:0113:37:01March 8, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 , March 8, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 。 :37:0113:37Mar238Mar23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 ? 資本收益率 ＝ 資產(chǎn)收益率 股本乘數(shù) ? 資產(chǎn)收益率 ＝ 利潤率 資產(chǎn)使用率 ? ? 威廉 安爾伯茨模型分析方法： ? 資本收益率 = 投資資金收益 + 金融
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