商業(yè)銀行管理之銀行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估-免費(fèi)閱讀
【正文】 :37:0113:37:01March 8, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 下午 1時(shí) 37分 :37March 8, 2023 ? 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 下午 1時(shí) 37分 1秒 下午 1時(shí) 37分 13:37: ? 沒有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 13:37:0113:37:0113:373/8/2023 1:37:01 PM ? 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。 ? 一、 銀行業(yè)績(jī)分析的作用 ? 監(jiān)管機(jī)構(gòu) ? 銀行往來 ? 預(yù)測(cè)股價(jià) ? 投資者、存款者、公眾 ? 證券交易所 ? 收購(gòu)兼并 ? 評(píng)估競(jìng)爭(zhēng)能力 ? 確定管理策略 ? 二、主要財(cái)務(wù)指標(biāo) ? 盈利指標(biāo) ? 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) ? 主要盈利性指標(biāo) ? 資產(chǎn)收益率 = 稅后凈利 /總資產(chǎn) ? 資本收益率 = 稅后凈利 /總股本 ? 資本收益率 = 資產(chǎn)收益率 股本乘數(shù) ? ? 資本收益率 = 凈利潤(rùn) /資產(chǎn)總額 資產(chǎn)總額 /資本總額 = 凈利潤(rùn) /總收入 總收入 /資產(chǎn)總額 財(cái)務(wù)杠桿比率 = 利潤(rùn)率 資產(chǎn)使用率 財(cái)務(wù)杠桿率 ? ? 利差率 =（利息收入 — 利息支出） /盈利資產(chǎn) ? 主要風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo) ? 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) ? 利率風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) ? 信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) ? 資本風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) ? 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) ? 流動(dòng)性 = 短期投資 /存款 ? 流動(dòng)性供給與流動(dòng)性需求對(duì)比來反映。 ? 貸款呆賬準(zhǔn)備：為彌補(bǔ)預(yù)計(jì)貸款損失而提取的。 這部分負(fù)債可做資本看待。 二級(jí)準(zhǔn)備：短期證券 ? ? 貸款：工商企業(yè)貸款、個(gè)人貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、其他貸款。 ? 基本上分為資產(chǎn)、負(fù)債、凈值三大類。 ? 主要的負(fù)債項(xiàng)目 ? 存款：活期存款、儲(chǔ)蓄存款、定期存款等。 ? 服務(wù)、傭金收入：支票賬戶收費(fèi)、開立信用證等手續(xù)費(fèi)、包銷債券股票傭金、代客戶買賣證券傭金、咨詢業(yè)務(wù)、銀行卡收費(fèi)等收入。 ? 三、資產(chǎn)負(fù)債表與損益表之間的關(guān)系 ? 利息收入 —— 貸款、投資 ? 利息支出 —— 存款、借款 ? 純利潤(rùn) —— 凈值 ? 折舊 —— 固定資產(chǎn) ? 呆賬準(zhǔn)備 —— 貸款 ? 第二節(jié) 銀行業(yè)績(jī)分析 ? 對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，主要從盈利性和風(fēng)險(xiǎn)性兩方面進(jìn)行。 ? 資本收益率 ＝ 資產(chǎn)收益率 股本乘數(shù) ? 資產(chǎn)收益率 ＝ 利潤(rùn)率 資產(chǎn)使用率 ? ? 威廉 安爾伯茨模型分析方法： ? 資本收益率 = 投資資金收益 + 金融杠桿收益 ? 投資資金收益 = 經(jīng)營(yíng)收益 /總資產(chǎn) ? 投資資金收益 = 資產(chǎn)收益率 － 經(jīng)營(yíng)支出率 ? 金融杠桿收益 =（投資資金收益 －納稅后籌資成本） 籌資與股本之比 ? 四、銀行業(yè)績(jī)分析的例子 ? 總資產(chǎn)和客戶貸款增長(zhǎng)情況 ? 凈利息收入情況 ? 非利息收入情況 ? 成本 /收入比率 ? 呆帳準(zhǔn)備和不良貸款情況 ? 資本情況 ? 收入與費(fèi)用報(bào)表 ? 銀行甲 銀行乙 銀行丙 銀行丁 利息收入 220589 194829 100217 94942 利息費(fèi)用 (113897) (97691) (53732) (42643) 利差收入 106692 107138 46485 52299 貸款損失準(zhǔn)備 (9952) (6439) (3185) (2608) 其它收入 17883 19567 6750 8566 管理費(fèi)用 (70585) (67466) (31945) (35508) 稅前收益 44038 42800 18105 22749
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