【正文】 信用 % 資本 % ? 管理理念 ? 存貸比率與資產(chǎn)收益率不存在正相關(guān) ? 資產(chǎn)負(fù)債管理的第一目標(biāo)是維持或提高利差收入 ? 銀行之間的非利息收入有許多不可比因素，橫向比較要十分慎重 ? 思考題 ? 低效銀行與高效銀行的差別 低效銀行轉(zhuǎn)變?yōu)楦咝сy行的關(guān)鍵 ? 如何保持銀行持續(xù)高效 ? 分析我國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu) ? 謝 謝 :37:0113:3713::37 13:3713:37::37:01 2023年 3月 8日星期三 1時 37分 1秒 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 2023年 3月 8日星期三 下午 1時 37分 1秒 13:37: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 3月 下午 1時 37分 :37March 8, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 13:37:0113:37:0113:373/8/2023 1:37:01 PM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的積累。 ? 信用風(fēng)險指標(biāo) ? 信用 = 低質(zhì)量貸款 /資產(chǎn) ? 資本風(fēng)險指標(biāo) ? 資本 = 資本 /風(fēng)險資產(chǎn)總額 ? 銀行風(fēng)險與盈利之間的關(guān)系 ? 銀行風(fēng)險與銀行盈利通常存在很強的正相關(guān)，即等同的關(guān)系。 ? 資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)問題 ? 全年日平均資產(chǎn)負(fù)債表 ? 百分?jǐn)?shù)表示 ? 賬面價值與實際價值 ? 表外業(yè)務(wù) ? 二、損益表 ? 損益表反映在一定時期內(nèi)該銀行的經(jīng)營結(jié)果。第二章 銀行業(yè)績評估 銀行財務(wù)報表 銀行業(yè)績分析 ? 第一節(jié) 銀行財務(wù)報表 ? 資產(chǎn)負(fù)債表（經(jīng)營狀況報表） ? 損益表（利潤表） ? 現(xiàn)金來源和使用報表（現(xiàn)金流量表 ) ? 股東權(quán)益表 這兩個報表反映了銀行的資金使用和籌資情況。 ? 包括收入、支出、利潤三大項。 ? 具體看下面的表： ? 銀行風(fēng)險增加對贏利的影響 利差率 利潤率 資產(chǎn)使用率 杠桿比率 資產(chǎn)收益率 資本收益率 贏利指標(biāo) 風(fēng)險指標(biāo) 流動性 利率 信用 資本 + + + + + + + + + 0 + + 0 + + + ? ? 漢拉與漢維克（Ｈ annan and Haweck 1988）及梁與山威積（ Liang and Savage 1990）用公式表示的風(fēng)險和收益的關(guān)系如下： 風(fēng)險指數(shù) = 資產(chǎn)收益率的預(yù)期值 + 普通股乘數(shù) 1 資產(chǎn)收益率的標(biāo)準(zhǔn)離差 ? 三、銀行業(yè)績的評價方法 ? 比率分析法： 趨勢比較法和橫向比較法 ? Q比例分析法： 安利伯（ Aliber） 1984年提出。 :37:0113:37Mar238Mar23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 2023年 3月 8日星期三 1時 37分 1秒 13:37:018 March 2023 ? 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 :37:0113:37:01March 8, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 ? 資本收益率 ＝ 資產(chǎn)收益率 股本乘數(shù) ? 資產(chǎn)收益率 ＝ 利潤率 資產(chǎn)使用率 ? ? 威廉 安爾伯茨模型分析方法： ? 資本收益率 = 投資資金收益 + 金融杠桿收益 ? 投資資金收益 = 經(jīng)營收益 /總資產(chǎn) ? 投資資金收益 = 資產(chǎn)收益率 － 經(jīng)營支出率 ? 金融杠桿收益 =（投資資金收益 －納稅后籌資成本） 籌資與股本之比 ? 四、銀行業(yè)績分析的例子 ? 總資產(chǎn)和客戶貸款增長情況 ? 凈利息收入情況 ? 非利息收入情況 ? 成本 /收入比率 ? 呆帳準(zhǔn)備和不良貸款情況 ? 資本情況 ? 收入與費用報表 ? 銀行甲 銀行乙 銀行丙 銀行丁 利息收入 220589 194829